汕头市力根纺织无限公司

　　审计报告

　　信会师报字[2018]第 ZI50040 号汕头市力根纺织无限公司审计报告及财务报表

　　(2017 年 01 月 01 日至 2018 年 03 月 31 日止)目录页次

　　一、 审计报告

　　二、 财务报表资产负债表利润表现金流量表一切者权益变化表财务报表附注

　　三、 事务所执业资质证明

　　审计报告 第 1 页

　　审 计 报 告

　　信会师报字[2018]第 ZI50040 号

　　汕头市力根纺织无限公司全体股东：

　　一、 审计意见

　　我们审计了汕头市力根纺织无限公司(以下简称“力根纺织”)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 3 月 31 日的公司资产负债表；2017 年度、2018 年 1-3 月的利润表、现金流量表、一切者权益变化表以及财务报表附注。

　　我们以为，后附的财务报表在一切严重方面依照企业会计原则的规则编制，公允反映了力根纺织 2017 年 12 月 31 日、2018 年 3 月 31日的财务情况以及 2017年度、2018年 1-3月的运营效果和现金流量。

　　二、 构成审计意见的根底我们依照中国注册会计师审计原则的规则执行了审计任务。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”局部进一步论述了我们

　　在这些原则下的责任。依照中国注册会计师职业品德守则，我们独立于力根纺织，并实行了职业品德方面的其他责任。我们置信，我们获取的审计证据是充沛、适当的，为宣布审计意见提供了根底。

　　三、 管理层和管理层对财务报表的责任

　　管理层担任依照企业会计原则的规则编制财务报表，使其完成公允反映，并设计、执行和维护必要的外部控制，以使财务报表不存在由于作弊或错误招致的严重错报。

　　在编制财务报表时，管理层担任评价力根纺织的继续运营才能，披露与继续运营相关的事项(如适用)，并运用继续运营假定，除非方案停止清算、终止运营或别无其他理想的选择。

　　管理层担任监视力根纺织的财务报告进程。

　　审计报告 第 2 页

　　四、 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目的是对财务报表全体能否不存在由于作弊或错误招致

　　的严重错报获取合理保证，并出具包括审计意见的审计报告。合理保证是高程度的保证，但并不能保证依照审计原则执行的审计在某一严重错报存在时总能发现。错报能够由于作弊或错误招致，假如合理预期错报独自或汇总起来能够影响财务报表运用者根据财务报表作出

　　的经济决策，则通常以为错报是严重的。

　　在依照审计原则执行审计任务的进程中，我们运用职业判别，并坚持职业疑心。同时，我们也执行以下任务：

　　(1)辨认和评价由于作弊或错误招致的财务报表严重错报风险，设计和施行审计顺序以应对这些风险，并获取充沛、适当的审计证据，作为宣布审计意见的根底。由于作弊能够触及串通、伪造、成心脱漏、虚伪陈说或凌驾于外部控制之上，未能发现由于作弊招致的严重错报的风险高于未能发现由于错误招致的严重错报的风险。

　　(2)理解与审计相关的外部控制，以设计恰当的审计顺序，但目的并非对外部控制的无效性宣布意见。

　　(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量及相关披露的合感性。

　　(4)对管理层运用继续运营假定的恰当性得出结论。同时，根

　　据获取的审计证据，就能够招致对力根纺织继续运营才能发生严重疑虑的事项或状况能否存在严重不确定性得出结论。假如我们得出结论以为存在严重不确定性，审计原则要求我们在审计报告中提请报表运用者留意财务报表中的相关披露；假如披露不充沛，我们该当宣布非无保存意见。我们的结论基于截至审计报告日可取得的信息。但是，将来的事项或状况能够招致力根纺织不能继续运营。

　　(5)评价财务报表的总体列报、构造和内容(包括披露)，并评价财务报表能否公允反映相关买卖和事项。

　　我们与管理层就方案的审计范围、工夫布置和严重审计发现等事项停止沟通，包括沟通我们在审计中辨认出的值得关注的外部控制缺陷。

　　审计报告 第 3 页(此页无注释)

　　立信会计师事务所 中国注册会计师：

　　(特殊普通合伙)

　　中国注册会计师：

　　中国?上海 2018 年 4 月 26 日

　　报表 第 1 页汕头市力根纺织无限公司资产负债表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)资产 附注五 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

　　活动资产：

　　货币资金 (一) 379437.53 431977.12以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利

　　其他应收款 (二)存货划分为持有待售的资产

　　一年内到期的非活动资产其他活动资产

　　活动资产算计 379437.53 431977.12

　　非活动资产：

　　可供出售金融资产持有至到期投资临时应收款临时股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清算

　　有形资产 (三) 24375276.57 24515536.87开发收入商誉临时待摊费用递延所得税资产其他非活动资产

　　非活动资产算计 24375276.57 24515536.87

　　资产总计 24754714.10 24947513.99后附财务报表附注为财务报表的组成局部。

　　企业法定代表人： 主管会计任务担任人： 会计机构担任人：

　　报表 第 2 页汕头市力根纺织无限公司

　　资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位均为人民币元)负债和一切者权益 附注五 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

　　活动负债：

　　短期借款以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债

　　一年内到期的非活动负债其他活动负债活动负债算计

　　非活动负债：

　　无误临时借款应付债券临时应付款临时应付职工薪酬专项应付款估计负债递延收益递延所得税负债其他非活动负债非活动负债算计负债算计

　　一切者权益：

　　实收资本 (四) 32280000.00 32280000.00其他权益工具资本公积

　　减：库存股其他综合收益专项储藏盈余公积

　　未分配利润 (五) -7525285.90 -7332486.01

　　一切者权益算计 24754714.10 24947513.99

　　负债和一切者权益总计 24754714.10 24947513.99后附财务报表附注为财务报表的组成局部。

　　企业法定代表人： 主管会计任务担任人： 会计机构担任人：

　　报表 第 3 页汕头市力根纺织无限公司利润表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目 附注五 2018 年 1-3 月 2017 年度

　　一、营业支出

　　减：营业本钱

　　税金及附加 (六) 149420.86销售费用

　　管理费用 (七) 191460.30 577432.83

　　财务费用 (八) 1339.59 838.21资产减值损失

　　加：公允价值变化收益(损失以“－”号填列)

　　投资收益(损失以“-”号填列)

　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益

　　资产处置收益(损失以“-”号填列)其他收益

　　二、营业利润(盈余以“-”填列) -192799.89 -727691.90

　　加：营业外支出

　　减：营业外收入

　　三、利润总额(盈余总额以“-”号填列) -192799.89 -727691.90

　　减：所得税费用

　　四、净利润(净盈余以“-”号填列) -192799.89 -727691.90

　　(一)继续运营净利润(净盈余以“-”号填列) -192799.89 -727691.90

　　(二)终止运营净利润(净盈余以“-”号填列)

　　五、其他综合收益的税后净额

　　(一)当前不能重分类进损益的其他综合收益

　　1．重新计量设定受害方案净负债净资产的变化

　　2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

　　(二)当前将重分类进损益的其他综合收益

　　1．权益法下在被投资单位当前将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

　　2．可供出售金融资产公允价值变化损益

　　3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

　　4．现金流量套期损益的无效局部

　　5．外币财务报表折算差额

　　6．其他

　　六、综合收益总额 -192799.89 -727691.90

　　七、每股收益：

　　(一)根本每股收益(元/股)

　　(二)浓缩每股收益(元/股)后附财务报表附注为财务报表的组成局部。

　　企业法定代表人： 主管会计任务担任人： 会计机构担任人：

　　报表 第 4 页汕头市力根纺织无限公司现金流量表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目 附注五 2018 年 1-3 月 2017 年度

　　一、运营活动发生的现金流量

　　销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

　　收到其他与运营活动有关的现金 (九) 323.17 183.79

　　运营活动现金流入小计 323.17 183.79

　　购置商品、承受劳务领取的现金领取给职工以及为职工领取的现金

　　领取的各项税费 1771386.95

　　领取其他与运营活动有关的现金 (九) 52862.76 26801117.46

　　运营活动现金流出小计 52862.76 28572504.41

　　运营活动发生的现金流量净额 (十) -52539.59 -28572320.62

　　二、投资活动发生的现金流量发出投资收到的现金获得投资收益收到的现金

　　处置固定资产、有形资产和其他临时资产发出的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

　　购建固定资产、有形资产和其他临时资产领取的现金投资领取的现金获得子公司及其他营业单位领取的现金净额领取其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动发生的现金流量净额

　　三、筹资活动发生的现金流量

　　吸收投资收到的现金 29000000.00获得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

　　筹资活动现金流入小计 29000000.00归还债权领取的现金

　　分配股利、利润或偿付利息领取的现金领取其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计

　　筹资活动发生的现金流量净额 29000000.00

　　四、汇率变化对现金及现金等价物的影响

　　五、现金及现金等价物净添加额 (十) -52539.59 427679.38

　　加：年终现金及现金等价物余额 (十) 431977.12 4297.74

　　六、年末现金及现金等价物余额 (十) 379437.53 431977.12后附财务报表附注为财务报表的组成局部

　　企业法定代表人： 主管会计任务担任人： 会计机构担任人：

　　报表 第 5 页汕头市力根纺织无限公司一切者权益变化表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目

　　2018 年 1-3 月实收资本

　　其他权益工具 资本公积

　　减：库存股其他综合收益

　　专项储藏 盈余公积 未分配利润一切者权益合

　　计 优先股 永续债 其他

　　一、上年年末余额 32280000.00 -7332486.01 24947513.99

　　加：会计政策变卦后期过失更正其他

　　二、本年年终余额 32280000.00 -7332486.01 24947513.99三、本年增减变化金额(增加以“-”号填列)

　　-192799.89 -192799.89

　　(一)综合收益总额 -192799.89 -192799.89

　　(二)一切者投入和增加资本

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份领取计入一切者权益的金额

　　4．其他

　　(三)利润分配

　　1．提取盈余公积

　　2．对一切者(或股东)的分配

　　3．其他

　　(四)一切者权益外部结转

　　1．资本公积转增资本(或股本)

　　2．盈余公积转增资本(或股本)

　　3．盈余公积补偿盈余

　　4．其他

　　(五)专项储藏

　　1．本年提取

　　2．本年运用

　　(六)其他

　　四、本年年末余额 32280000.00 -7525285.90 24754714.10后附财务报表附注为财务报表的组成局部。

　　企业法定代表人： 主管会计任务担任人： 会计机构担任人：

　　报表 第 6 页汕头市力根纺织无限公司

　　一切者权益变化表(续)(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目

　　2017 年度实收资本

　　其他权益工具 资本公积

　　减：库存股其他综合收益专项储藏

　　盈余公积 未分配利润一切者权益

　　算计 优先股 永续债 其他

　　一、上年年末余额 3280000.00 -6604794.11 -3324794.11

　　加：会计政策变卦后期过失更正其他

　　二、本年年终余额 3280000.00 -6604794.11 -3324794.11三、本年增减变化金额(增加以“-”号填列)

　　29000000.00 -727691.90 28272308.10

　　(一)综合收益总额 -727691.90 -727691.90

　　(二)一切者投入和增加资本 29000000.00 29000000.00

　　1．股东投入的普通股 29000000.00 29000000.00

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份领取计入一切者权益的金额

　　4．其他

　　(三)利润分配

　　1．提取盈余公积

　　2．对一切者(或股东)的分配

　　3．其他

　　(四)一切者权益外部结转

　　1．资本公积转增资本(或股本)

　　2．盈余公积转增资本(或股本)

　　3．盈余公积补偿盈余

　　4．其他

　　(五)专项储藏

　　1．本年提取

　　2．本年运用

　　(六)其他

　　四、本年年末余额 32280000.00 -7332486.01 24947513.99后附财务报表附注为财务报表的组成局部。

　　企业法定代表人： 主管会计任务担任人： 会计机构担任人：

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　　2017 年 1 月 1 日-2018 年 3 月 31 日财务报表附注

　　财务报表附注 第 1 页汕头市力根纺织无限公司财务报表附注(除特殊注明外，金额单位均为人民币元)

　　一、 公司根本状况

　　汕头市力根纺织无限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于 2009 年 3 月 27 日，由张梓滨和张梓锋共同出资设立的无限责任公司。

　　公司初始注册资本为 88 万元，其中：张梓滨以货币资金出资 44 万元，持有本公司

　　50%股权；张梓锋以货币资金出资 44 万元，持有本公司 50%股权。

　　2010 年 9 月 21 日，经股东会决议经过公司章程修正案，公司新增注册资自己民币

　　240 万元，增资局部由张梓滨、张梓锋以货币资金认缴出资，其中：张梓滨出资人

　　民币 120 万元、张梓锋出资人民币 120 万元。增资后公司注册资本为人民币 328 万元，其中：张梓滨出资人民币 164 万元，持有本公司 50%的股权；张梓锋出资人民

　　币 164 万元，持有本公司 50%的股权。

　　2017 年 12 月 4 日，经股东会决议经过公司章程修正案，公司新增注册资自己民币

　　2900 万元，增资局部由张梓滨、张梓锋以货币资金认缴出资，其中：张梓滨出资人

　　民币 1450 万元，张梓锋出资人民币 1450 万元。增资后公司注册资本为人民币 3228万元，其中：张梓滨出资人民币 1614 万元，持有本公司 50%的股权；张梓锋出资人民币 1614 万元，持有本公司 50%的股权。

　　2017 年 12 月 18 日，经股东会决议经过公司章程修正案，张梓滨、张梓锋与翁伟武

　　签署股权转让协议，将所持有股权全部转让给翁伟武。

　　截止 2018 年 3 月 31 日，公司注册资本为 3228 万元，翁伟武持有本公司 100%的股权。公司一致社会信誉代码为 914405136864263558。

　　运营范围：消费、销售：针纺织品，锦纶，化纤产品，服装，内衣，花边，包装制品；经编，织布；货物进出口、技术进出口；销售：五金，交电，电子元件，通讯设备，音响设备，针织机械设备及配件，普通机械设备及配件，修建资料，文明用品，日用百货，化装品，工艺美术品。

　　注册地址：汕头市濠江区南山湾产业园区 C04 单元西北侧、西南侧地块。

　　法定代表人：翁伟武。

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　　2017 年 1 月 1 日-2018 年 3 月 31 日财务报表附注

　　财务报表附注 第 2 页

　　二、 财务报表的编制根底

　　(一) 编制根底公司以继续运营为根底，依据实践发作的买卖和事项，依照财政部公布的《企业会计原则根本原则》和各项详细会计原则、企业会计原则使用指南、企业会计原则解释及其他相关规则(以下合称“企业会计原则”)编制财务报表。

　　(二) 继续运营

　　本公司无影响继续运营才能的事项，估计将来十二个月内具有继续运营的才能本公司的财务报表系在继续运营为假定的根底上编制。

　　三、 重要会计政策及会计估量

　　(一) 遵照企业会计原则的声明

　　公司所编制的财务报表契合企业会计原则的要求，真实、完好地反映了报告期公司的财务情况、运营效果、现金流量等有关信息。

　　(二) 会计时期

　　自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

　　(三) 营业周期

　　本公司营业周期为 12 个月。

　　(四) 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

　　(五) 现金及现金等价物确实定规范

　　在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于领取的存款确以为现金。

　　将同时具有期限短(从购置日起三个月内到期)、活动性强、易于转换为已知现金、价值变化风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

　　(六) 金融工具

　　金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

　　1、 金融工具的分类

　　金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变化计入当

　　期损益的金融资产或金融负债，包括买卖性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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　　2017 年 1 月 1 日-2018 年 3 月 31 日财务报表附注

　　财务报表附注 第 3 页

　　2、 金融工具确实认根据和计量办法

　　(1)以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产(金融负债)获得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未支付的债券利息)作为初始确认金额，相关的买卖费用计入当期损益。

　　持有时期将获得的利息或现金股利确以为投资收益，年末将公允价值变化计入当期损益。

　　处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确以为投资收益，同时调整公允价值变化损益。

　　(2)持有至到期投资

　　获得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未支付的债券利息)和相关买卖费用之和作为初始确认金额。

　　持有时期依照摊余本钱和实践利率计算确认利息支出，计入投资收益。实践利率在获得时确定，在该预期存续时期或适用的更短时期内坚持不变。

　　处置时，将所获得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

　　(3)应收款项

　　公司对内销售商品或提供劳务构成的应收债务，以及公司持有的其他企业的不包括在活泼市场上有报价的债权工具的债务，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值停止初始确认。

　　发出或处置时，将获得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

　　(4)可供出售金融资产获得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未支付的债券利息)和相关买卖费用之和作为初始确认金额。

　　持有时期将获得的利息或现金股利确以为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变化计入其他综合收益。但是，在活泼市场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须经过交付该权益工具结算的衍生金融资产，依照本钱计量。

　　处置时，将获得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

　　同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变化累计额对应处置局部的金额转出，计入当期损益。

　　(5)其他金融负债按其公允价值和相关买卖费用之和作为初始确认金额。采用摊余本钱停止后续计量。

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　　2017 年 1 月 1 日-2018 年 3 月 31 日财务报表附注

　　财务报表附注 第 4 页

　　3、 金融资产转移确实认根据和计量办法

　　公司发作金融资产转移时，如已将金融资产一切权上简直一切的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保存了金融资产一切权上简直一切的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

　　在判别金融资产转移能否满足上述金融资产终止确认条件时，采用本质重于方式的准绳。公司将金融资产转移区分为金融资产全体转移和局部转移。金融资产全体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

　　(1)所转移金融资产的账面价值；

　　(2)因转移而收到的对价，与原直接计入一切者权益的公允价值变化累计额(触及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

　　金融资产局部转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产全体的账面价值，在终止确认局部和未终止确认局部之间，依照各自的绝对公允价值停止分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

　　(1)终止确认局部的账面价值；

　　(2)终止确认局部的对价，与原直接计入一切者权益的公允价值变化累计额中对应终止确认局部的金额(触及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

　　金融资产转移不满足终止确认条件的，持续确认该金融资产，所收到的对价

　　确以为一项金融负债。

　　4、 金融负债终止确认条件

　　金融负债的现时义务全部或局部曾经解除的，则终止确认该金融负债或其一局部；本公司若与债务人签定协议，以承当新金融负债方式交换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款本质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

　　对现存金融负债全部或局部合同条款作出本质性修正的，则终止确认现存金融负债或其一局部，同时将修正条款后的金融负债确以为一项新金融负债。

　　金融负债全部或局部终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与领取对价(包括转出的非现金资产或承当的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

　　本公司若回购局部金融负债的，在回购日依照持续确认局部与终止确认局部的绝对公允价值，将该金融负债全体的账面价值停止分配。分配给终止确认局部的账面价值与领取的对价(包括转出的非现金资产或承当的新金融负债)

　　之间的差额，计入当期损益。

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　　2017 年 1 月 1 日-2018 年 3 月 31 日财务报表附注

　　财务报表附注 第 5 页

　　5、 金融资产和金融负债的公允价值确实定办法

　　存在活泼市场的金融工具，以活泼市场中的报价确定其公允价值。不存在活泼市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在以后状况下适用并且有足够可应用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的买卖中所思索的资产或负债特征相分歧的输出值，并优先运用相关可察看输出值。只要在相关可察看输出值无法获得或获得不实在可行的状况下，才运用不可察看输出值。

　　6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试办法及会计处置办法

　　除以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值停止反省，假如有客观证据标明某项金融资产发作减值的，计提减值预备。

　　(1)可供出售金融资产的减值预备

　　年末假如可供出售金融资产的公允价值发作严重下降，或在综合思索各种相关要素后，预期这种下降趋向属于非暂时性的，就认定其已发作减值，将原直接计入一切者权益的公允价值下降构成的累计损失一并转出，确认减值损失。

　　关于已确认减值损失的可供出售债权工具，在随后的会计时期公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发作的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

　　可供出售权益工具投资发作的减值损失，不经过损益转回。

　　本公司对可供出售债权工具投资减值的认定规范为：债权工具发行方运营所处

　　的技术、市场、经济或法律环境等发作严重不利变化，使债权工具投资人能够无法发出投资本钱。

　　本公司对可供出售权益工具投资减值的认定规范为：权益工具投资的公允价值发作严重或非暂时性下跌。

　　本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的规范为：普通而言，关于在活动性良好的市场上买卖活泼的权益性投资，超越 50%的跌幅则以为属于严重下跌。

　　公允价值下跌“非暂时性”的规范为：普通而言，假如延续下跌工夫超越 6个月，则以为属于“非暂时性下跌”。

　　(2)持有至到期投资的减值预备持有至到期投资减值损失的计量对比应收款项减值损失计量办法处置。

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　　财务报表附注 第 6 页

　　(七) 应收款项坏账预备

　　1、 单项金额严重并独自计提坏账预备的应收款项

　　单项金额严重的判别根据或金额规范：占应收账款或其他应收款余额的 10%以上(含 10%)的款项。

　　单项金额严重并独自计提坏账预备的计提办法：

　　独自停止减值测试，如有客观证据标明其已发作减值，按估计将来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账预备，计入当期损益。独自测试未发作减值的应收款项，将其归入相应组算计提坏账预备。

　　2、 按信誉风险特征组算计提坏账预备应收款项按信誉风险特征组算计提坏账预备的计提办法

　　账龄组合 以账龄特征划分为若干应收款项组合

　　无风险组合 以买卖对象信誉、款项性质、买卖保证措施等停止归类组合按组算计提坏账预备的计提办法(账龄剖析法、余额百分比法、其他办法)账龄组合 账龄剖析法

　　无风险组合 一般认定法组合中，采用账龄剖析法计提坏账预备的账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

　　1 年以内(含 1 年) 5.00 5.00

　　1 至 2 年(含 2 年) 10.00 10.00

　　2 至 3 年(含 3 年) 50.00 50.00

　　3 年以上 100.00 100.00

　　3、 单项金额不严重但独自计提坏账预备的应收款项独自计提坏账预备的理由

　　有客观证据标明能够发作减值，如债权人呈现撤销、破产或死亡，以其破产财富或遗产清偿后仍不能发出，现金流量严重缺乏等状况的。

　　坏账预备的计提办法

　　对有客观证据标明能够发作了减值的应收款项，将其从相关组合中别离出来，独自停止减值测试，依据其将来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账预备。

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　　财务报表附注 第 7 页

　　(八) 有形资产

　　1、 有形资产的计价办法

　　(1)公司获得有形资产时按本钱停止初始计量

　　外购有形资产的本钱，包括购置价款、相关税费以及直接归属于使该项资产到达预定用处所发作的其他收入。购置有形资产的价款超越正常信誉条件延期领取，本质上具有融资性质的，有形资产的本钱以购置价款的现值为根底确定。

　　债权重组获得债权人用以抵债的有形资产，以该有形资产的公允价值为根底确定其入账价值，并将重组债权的账面价值与该用以抵债的有形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

　　在非货币性资产交流具有商业本质且换入资产或换出资产的公允价值可以可

　　靠计量的前提下，非货币性资产交流换入的有形资产以换出资产的公允价值为根底确定其入账价值，除非有确凿证据标明换入资产的公允价值愈加牢靠；

　　不满足上述前提的非货币性资产交流，以换出资产的账面价值和应领取的相关税费作为换入有形资产的本钱，不确认损益。

　　(2)后续计量在获得有形资产时剖析判别其运用寿命。

　　关于运用寿命无限的有形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见有形资产为企业带来经济利益期限的，视为运用寿命不确定的有形资产，不予摊销。

　　2、 运用寿命无限的有形资产的运用寿命估量状况

　　项目 估计运用寿命 根据

　　土地运用权 50 土地证运用年限

　　每年度终了，对运用寿命无限的有形资产的运用寿命及摊销办法停止复核。

　　经复核，本年年末有形资产的运用寿命及摊销办法与以前估量未有不同。

　　3、 运用寿命不确定的有形资产的判别根据以及对其运用寿命停止复核的顺序每年末，对运用寿命不确定的有形资产的运用寿命停止复核。

　　经复核，年末无运用寿命不确定的有形资产。

　　(九) 临时资产减值

　　临时股权投资、采用本钱形式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、运用寿命无限的有形资产等临时资产，于资产负债表日存在减值迹象的，停止减值测试。

　　减值测试后果标明资产的可发出金额低于其账面价值的，按其差额计提减值预备并深圳市飞马国际供给链股份无限公司

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　　财务报表附注 第 8 页计入减值损失。可发出金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产估计将来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值预备按单项资产为根底计算并确认，假如难以对单项资产的可发出金额停止估量的，以该资产所属的资产组确定资产组的可发出金额。资产组是可以独立发生现金流入的最小资产组合。

　　商誉和运用寿命不确定的有形资产至多在每年年度终了停止减值测试。

　　本公司停止商誉减值测试，关于因企业兼并构成的商誉的账面价值，自购置日起依照合理的办法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或许资产组组合时，依照各资产组或许资产组组合的公允价值占相关资产组或许资产组组合公允价值总额的比例停止分摊。公允价值难以牢靠计量的，依照各资产组或许资产组组合的账面价值占相关资产组或许资产组组合账面价值总额的比例停止分摊。

　　在对包括商誉的相关资产组或许资产组组合停止减值测试时，如与商誉相关的资产组或许资产组组合存在减值迹象的，先对不包括商誉的资产组或许资产组组合停止减值测试，计算可发出金额，并与相关账面价值相比拟，确认相应的减值损失。再对包括商誉的资产组或许资产组组合停止减值测试，比拟这些相关资产组或许资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值局部)与其可发出金额，如相关资产组或许资产组组合的可发出金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

　　上述资产减值损失一经确认，在当前会计时期不予转回。

　　(十) 支出

　　1、 销售商品支出确认工夫的详细判别规范公司已将商品一切权上的次要风险和报酬转移给购置方；公司既没有保存与所

　　有权相联络的持续管理权，也没有对已售出的商品施行无效控制；支出的金额可以牢靠地计量；相关的经在互联网思维的影响下，传统服务业不再局限于规模效益，加强对市场的反应速度成为传统服务业发展的首要选择。在互联网思维下，通过对传统服务业的改革，为传统服务业发展创造了全新的天地。济利益很能够流入企业；相关的已发作或将发作的

　　本钱可以牢靠地计量时，确认商品销售支出完成。

　　公司本期未完成销售支出。

　　2、 确认让渡资产运用权支出的根据

　　与买卖相关的经济利益很能够流入企业，支出的金额可以牢靠地计量时。辨别下列状况确定让渡资产运用权支出金额：

　　(1)利息支出金额，依照别人运用本企业货币资金的工夫和实践利率计算确定。

　　(2)运用费支出金额，依照有关合同或协议商定的免费工夫和办法计算确定。

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　　财务报表附注 第 9 页

　　(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

　　关于可抵扣暂时性差别确认递延所得税资产，以将来时期很能够获得的用来抵扣可抵扣暂时性差别的应征税所得额为限。关于可以结转当前年度的可抵扣盈余和税款抵减，以很能够取得用来抵扣可抵扣盈余和税款抵减的将来应征税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

　　关于应征税暂时性差别，除特殊状况外，确认递延所得税负债。

　　不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊状况包括：商誉的初始确认；除企

　　业兼并以外的发作时既不影响会计利润也不影呼应征税所得额(或可抵扣盈余)的其他买卖或事项。

　　当拥有以净额结算的法定权益，且意图以净额结算或获得资产、清偿负债同时停止时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

　　当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权益，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一征税主体征收的所得税相关或许

　　是对不同的征税主体相关，但在将来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的时期内，触及的征税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时获得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

　　(十二) 终止运营

　　终止运营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在运营和编制财务报表时可以独自区分的组成局部：

　　(1)该组成局部代表一项独立的次要业务或一个次要运营地域；

　　(2)该组成局部是拟对一项独立的次要业务或一个次要运营地域停止处置方案的一局部；

　　(3)该组成局部是仅仅为了再出售而获得的子公司。

　　(十三) 重要会计政策和会计估量的变卦

　　1、 重要会计政策变卦

　　执《企业会计原则第 16 号政府补助》和《财政部关于修订印发普通企业财务报表格式的告诉》。

　　财政部于2017年度发布了《企业会计原则第42号持有待售的非活动资产、处置组和终止运营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施，关于实施日存在的持有待售的非活动资产、处置组和终止运营，要求采用将来适用法处置。

　　财政部于 2017 年度修订了《企业会计原则第 16 号政府补助》，修订后的原则自 2017 年 6 月 12 日起实施，关于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用将来适用法处置；关于 2017 年 1 月 1 日至实施日新增的政府补助，也要求依照修订后的原则停止调整。

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　　2017 年 1 月 1 日-2018 年 3 月 31 日财务报表附注

　　财务报表附注 第 10 页财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发普通企业财务报表格式的告诉》，对普通企业财务报表格式停止了修订，适用于 2017 年度及当前时期的财务报表。

　　本公司执行该规则的次要影响如下：

　　会计政策变卦的内容和缘由 受影响的报表项目称号和金额

　　(1)在利润表中辨别列示“继续运营净利润”和“终止运营净利润”。比拟数据相应调整。

　　列示继续运营净利润 2017 年度金额-727691.90元；列示终止运营净利润 2017 年度金额 0 元；列

　　示继续运营净利润 2018 年 1-3 月金额-192799.89元；列示终止运营净利润 2018 年 1-3 月金额 0 元

　　(2)与本公司日常活动相关的政府补助，计入“其他收益”，不再计入“营业外支出”。比拟数据不调整。其他收益：0 元。

　　(3)在利润表中新增“资产处置收益”项目，将局部

　　原列示为“营业外支出”及“营业外收入”的资产处

　　置损益重分类至“资产处置收益”项目。比拟数据相应调整。

　　营业外支出及营业外收入均增加 0 元，资产处置收益添加 0 元。

　　2、 重要会计估量变卦本年无重要会计估量变卦。

　　四、 税项

　　(一) 次要税种和税率

　　1、 增值税

　　公司为增值税小规模征税人，适用 3%的增值税征收率。

　　2、 城市维护建立税、教育费附加和中央教育费附加

　　公司城建税及教育费附加、中央教育费附加辨别按增值税、营业税税额的 7%及 3%、

　　2%计征交纳。

　　3、 企业所得税

　　公司报告期内企业所得税适用税率 25%。

　　五、 财务报表项目正文

　　(一) 货币资金

　　项目 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日库存现金

　　银行存款 379437.53 431977.12其他货币资金

　　算计 379437.53 431977.12

　聚焦消费升级、多维视频、家庭场景、数字营销、新零售等创新领域，为用户提供更多元、更前沿、更贴心的产品，满足用户日益多样化、个性化的需求。　其中：寄存在境外的款项总额深圳市飞马国际供给链股份无限公司

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　　财务报表附注 第 11 页

　　(二) 其他应收款

　　1、 其他应收款分类披露品种

　　2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

　　账面余额 坏账预备账面价值

　　账面余额 坏账预备账面价值金额比例

　　(%)金额计提比例

　　(%)金额比例

　　(%)金额计提比例

　　(%)单项金额严重并独自计提坏账预备的其他应收款按信誉风险特征组算计提坏账预备的其他应收款

　　2008000.00 100.00 2008000.00 100.00 2008000.00 2008000.00 100.00单项金额不严重但独自计提坏账预备的其他应收款

　　算计 2008000.00 100.00 2008000.00 100.00 2008000.00 2008000.00 100.00组合中，采用账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款：

　　账龄

　　2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

　　其他应收款 坏账预备 计提比例(%) 其他应收款 坏账预备 计提比例(%)

　　3 年以上 2008000.00 2008000.00 100.00 2008000.00 2008000.00 100.00

　　算计 2008000.00 2008000.00 100.00 2008000.00 2008000.00 100.00深圳市飞马国际供给链股份无限公司

　　2017 年 1 月 1 日-2018 年 3 月 31 日财务报表附注

　　财务报表附注 第 12 页

　　2、 本期无计提、转回或发出其他应收款坏账预备的状况。

　　3、 本期无实践核销的其他应收款状况。

　　4、 其他应收款按款项性质分类状况

　　款项性质 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

　　履约保证金 2008000.00 2008000.00

　　算计 2008000.00 2008000.00

　　5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况

　　2018 年 3 月 31 日

　　单位称号 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余

　　额算计数的比例(%)坏账预备期末余额汕头市工业经济带开发建立办公室

　　履约保证金 2008000.00 3 年以上 100.00 2008000.00

　　算计 2008000.00 100.00 2008000.00

　　2017 年 12 月 31 日

　　单位称号 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余

　　额算计数的比例(%)坏账预备期末余额汕头市工业经济带开发建立办公室

　　履约保证金 2008000.00 3 年以上 100.00 2008000.00

　　算计 2008000.00 100.00 2008000.00

　　(三) 有形资产

　　1、 有形资产状况

　　2017 年度

　　项目 土地运用权 算计

　　1．账面原值

　　(1)2017 年 1 月 1 日 28052060.00 28052060.00

　　(2)本期添加金额

　　置办

　　收买子公司添加

　　(3)本期增加金额

　　处置

　　(4)2017 年 12 月 31 日 28052060.00 28052060.00

　　2．累计摊销深圳市飞马国际供给链股份无限公司

　　2017 年 1 月 1 日-2018 年 3 月 31 日财务报表附注

　　财务报表附注 第 13 页

　　项目 土地运用权 算计

　　(1)2017 年 1 月 1 日 2975481.93 2975481.93

　　(2)本期添加金额 561041.20 561041.20

　　计提 561041.20 561041.20

　　收买子公司添加

　　(3)本期增加金额

　　处置

　　(4)2017 年 12 月 31 日 3536523.13 3536523.13

　　3．减值预备

　　(1)2017 年 1 月 1 日

　　(2)本期添加金额

　　计提

　　收买子公司添加

　　(3)本期增加金额

　　处置

　　(4)2017 年 12 月 31 日

　　4．账面价值

　　(1)2017 年 12 月 31 日 24515536.87 24515536.87

　　(2)2017 年 1 月 1 日 25076578.07 25076578.07

　　2018 年 1-3 月

　　项目 土地运用权 算计

　　1．账面原值

　　(1)2017 年 12 月 31 日 28052060.00 28052060.00

　　(2)本期添加金额

　　置办

　　收买子公司添加

　　(3)本期增加金额

　　处置

　　(4)2018 年 3 月 31 日 28052060.00 28052060.00

　　2．累计摊销

　　(1)2017 年 12 月 31 日 3536523.13 3536523.13

　　(2)本期添加金额 140260.30 140260.30

　　计提 140260.30 140260.30

　　收买子公司添加

　　(3)本期增加金额深圳市飞马国际供给链股份无限公司

　　2017 年 1 月 1 日-2018 年 3 月 31 日财务报表附注

　　财务报表附注 第 14 页

　　项目 土地运用权 算计

　　处置

　　(4)2018 年 3 月 31 日 3676783.43 3676783.43

　　3．减值预备

　　(1)2017 年 12 月 31 日

　　(2)本期添加金额

　　计提

　　收买子公司添加

　　(3)本期增加金额

　　处置

　　(4)2018 年 3 月 31 日

　　4．账面价值

　　(1)2018 年 3 月 31 日 24375276.57 24375276.57

　　(2)2017 年 12 月 31 日 24515536.87 24515536.87

　　2、 期末未办妥产权证书的土地运用权状况。

　　2017 年 12 月 31 日

　　项目 账面价值 未办妥产权证书的缘由

　　土地运用权 24515536.87 暂未办妥

　　2018 年 3 月 31 日

　　项目 账面价值 未办妥产权证书的缘由

　　土地运用权 24375276.57 暂未办妥

　　(四) 实收资本

　　1、 2017 年度股东称号

　　2017年 1月 1日

　　本次变化增(+)减(-) 2017 年 12 月

　　31 日 添加注册资本 股权转让*1 其他 小计

　　张梓滨 1640000.00 14500000.00 -16140000.00 -1640000.00

　　张梓锋 1640000.00 14500000.00 -16140000.00 -1640000.00

　　翁伟武 32280000.00 32280000.00 32280000.00

　　算计 3280000.00 29000000.00 29000000.00 32280000.00

　　*2017 年 12 月 18 日，张梓滨、张梓锋与翁伟武签署股权转让协议，将所持本公司股权全部转让给翁伟武。

　　2、 2018 年 1-3 月本公司实收资本未发作变化。

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　　2017 年 1 月 1 日-2018 年 3 月 31 日财务报表附注

　　财务报表附注 第 15 页

　　(五) 未分配利润

　　项目 2018 年 1-3 月 2017 年度

　　调整前上期末未分配利润 -7332486.01 -6604794.11

　　调整期初未分配利润算计数(调增+，调减－)调整前期初未分配利润 -7332486.01 -6604794.11

　　加：本期归属于母公司一切者的净利润 -192799.89 -727691.90

　　减：提取法定盈余公积提取恣意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

　　期末未分配利润 -7525285.90 -7332486.01

　　(六) 税金及附加

　　项目 2018 年 1-3 月 2017 年度

　　土地运用税 149420.86

　　算计 149420.86

　　(七) 管理费用

　　项目 2018 年 1-3 月 2017 年度

　　创办费 191460.30 577432.83

　　算计 191460.30 577432.83

　　(八) 财务费用

　　项目 2018 年 1-3 月 2017 年度

　　减：利息支出 323.17 183.79

　　其他 1662.76 1022.00

　　算计 1339.59 838.21

　　(九) 现金流量表项目

　　1、 收到的其他与运营活动有关的现金

　　项目 2018 年 1-3 月 2017 年度

　　利息支出 323.17 183.79

　　算计 323.17 183.79

　　2、 领取的其他与运营活动有关的现金

　　项目 2018 年 1-3 月 2017 年度

　　付现管理费用 51200.00 16391.63深圳市飞马国际供给链股份无限公司

　　2017 年 1 月 1 日-2018 年 3 月 31 日财务报表附注

　　财务报表附注 第 16 页

　　项目 2018 年 1-3 月 2017 年度

　　财务费用 1662.76 1022.00

　　往来款 26783703.83

　　算计 52862.76 26801117.46

　　(十) 现金流量表补充材料

　　1、 现金流量表补充材料

　　补充材料 2018 年 1-3 月 2017 年度

　　1、将净利润调理为运营活动现金流量

　　净利润 -192799.89 -727691.90

　　加：资产减值预备固定资产等折旧

　　有形资产摊销 140260.30 561041.20临时待摊费用摊销

　　处置固定资产、有形资产和其他临时资产的损失(收益以“-”号填列)

　　固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

　　公允价值变化损失(收益以“-”号填列)

　　财务费用(收益以“-”号填列)

　　投资损失(收益以“-”号填列)

　　递延所得税资产增加(添加以“-”号填列)

　　递延所得税负债添加(增加以“-”号填列)

　　存货的增加(添加以“-”号填列)

　　运营性应收项目的增加(添加以“-”号填列)

　　运营性应付项目的添加(增加以“-”号填列) -28405669.92其他

　　运营活动发生的现金流量净额 -52539.59 -28572320.62

　　2、不触及现金收支的严重投资和筹资活动债权转为资本

　　一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

　　3、现金及现金等价物净变化状况

　　现金的期末余额 379437.53 431977.12

　　减：现金的期初余额 431977.12 4297.74

　　加：现金等价物的期末余额

　　减：现金等价物的期初余额

　　现金及现金等价物净添加额 -52539.59 427679.38深圳市飞马国际供给链股份无限公司

　　2017 年 1 月 1 日-2018 年 3 月 31 日财务报表附注

　　财务报表附注 第 17 页

　　2、 现金和现金等价物的构成

　　项目 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

　　一、现金 379437.53 431977.12

　　其中：库存现金

　　可随时用于领取的银行存款 379437.53 431977.12可随时用于领取的其他货币资金

　　二、现金等价物

　　其中：三个月内到期的债券投资

　　三、期末现金及现金等价物余额 379437.53 431977.12

　　其中：母公司或集团内子公司运用受限制的现金和现金等价物

　　六、 关联方及关联买卖

　　(一) 本公司的实践控制人状况

　　关联方称号 关联关系关联方对本公司的持股比例(%)关联方对本公司的表决

　　权比例(%)

　　翁伟武 控股股东、实践控制人 100.00 100.00

　　(二) 其他关联方状况

　　其他关联方称号 其他关联方与本公司的关系

　　张梓滨 本公司前股东、前实践控制人之一张梓锋 本公司前股东、前实践控制人之一广东英联包装股份股份无限公司(“英联股份”) 实践控制人控制的其他企业

　　七、 承诺及或有事项

　　截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需求披露的承诺及或有事项。

　　八、 资产负债表日后事项

　　截止报告日，本公司无需求披露的资产负债表日后非调整事项。

　　九、 其他重要事项

　　截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在需求披露的其他重要事项。

　　汕头市力根纺织无限公司(加盖公章)

　　2018 年 4 月 26 日
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