信永中和会计师事务所 联络电话:

　　北京市东城区朝阳门北大街 +86(010)6554 2288

　　telephone: +86(010)6554 2288

　　8号富华大厦A座9层

　　9 /F, Block A, Fu Hua M ansion ,

　　N o. 8, Chao yangm en Bei d a j ie ,

　　ShineWing 传真: +86(010)6554 7190

　　Dongcheng District, Beijing,

　　certified public accountants 1 00027, P. R. C hin a facsimile: +86(010)6554 7190

　　审 计报告

　　XYZH/2013JNA3021

　　山东豪迈机械制造无限公司全体股东：

　　我们审计了后附的山东豪迈机械制造无限公司(以下简称豪迈制造公司)大型燃气轮

　　机零部件加工项目财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 11 月 30 日的资产负债表，

　　2012 年度、2013 年 1-11 月的利润表及财务报表附注。

　　一、 管理层对财务报表的责任

　　编制和公允列报财务报表是豪迈制造公司管理层的责任，这种责任包括： 1)依照企

　　(

　　业会计原则的规则编制财务报表，并使其完成公允反映； 2)设计、执行和维护必要的内

　　(

　　部控制，以使财务报表不存在由于作弊或错误招致的严重错报。

　　二、 注册会计师的责任

　　我们的责任是在执行审计任务的根底上对财务报表宣布审计意见。我们依照中国注册

　　会计师审计原则的规则执行了审计任务。中国注册会计师审计原则要求我们恪守职业品德

　　守则，方案和执行审计任务以对财务报表能否不存在严重错报获取合理保证。

　　审计任务触及施行审计顺序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

　　计顺序取决于注册会计师的判别，包括对由于作弊或错误招致的财务报表严重错报风险的

　　评价。在停止风险评价时，注册会计师思索与财务报表编制和公允列报相关的外部控制，

　　以设计恰当的审计顺序，但目的并非对外部控制的无效性宣布意见。审计任务还包括评价

　　管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量的合感性，以及评价财务报表的总体列报。

　　我们置信，我们获取的审计证据是充沛、适当的，为宣布审计意见提供了根底。

　　信永中和会计师事务所 联络电话:

　　北京市东城区朝阳门北大街 +86(010)6554 2288

　　telephone: +86(010)6554 2288

　　8号富华大厦A座9层

　　9 /F, Block A, Fu Hua M ansion ,

　　N o. 8, Chao yangm en Bei d a j ie ,

　　ShineWing 传真: +86(010)6554 7190

　　Dongcheng District, Beijing,

　　certified public accountants 1 00027, P. R. C hin a facsimile: +86(010)6554 7190

　　三、 审计意见

　　我们以为，豪迈制造公司大型燃气轮机零部件加工项目财务报表在一切严重方面依照

　　企业会计原则的规则编制，公允反映了豪迈制造公司大型燃气轮机零部件加工项目 2012

　　年 12 月 31 日、2013 年 11 月 30 日的财务情况以及 2012 年度、2013 年 1-11 月的运营成

　　果。

　　信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

　　中国注册会计师：

　　中国 北京 二○一三年十二月八日

　　资产负债表

　　2013 年 11 月 30 日

　　编制单位：山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目 单位：人民币元

　　项 目 附注 2013 年 11 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

　　活动资产：

　　货币资金

　　买卖性金融资产

　　应收票据

　　应收账款 五1 9,997,658.58 14,778,589.71

　　预付款项

　　应收利息

　　应收股利

　　其他应收款

　　存货 五2 7,152,724.49 4,384,499.00

　　一年内到期的非流

　　动资产

　　其他活动资产

　　活动资产算计 17,150,383.07 19,163,088.71

　　非活动资产：

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　临时应收款

　　临时股权投资

　　投资性房地产

　　固定资产 五3 30,469,424.13 34,268,070.46

　　在建工程

　　工程物资

　　固定资产清算

　　消费性生物资产

　　油气资产

　　有形资产

　　开发收入

　　商誉

　　临时待摊费用

　　递延所得税资产 五4 78,928.88 116,673.08

　　其他非活动资产

　　非活动资产算计 30,548,353.01 34,384,743.54

　　资产 总 计 47,698,736.08 53,547,832.25

　　法定代表人：张恭运 主管会计任务担任人：刘海涛 会计机构担任人：荆娜

　　资产负债表 (续)

　　2013 年 11 月 30 日

　　编制单位：山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目 单位：人民币元

　　项 目 附注 2013 年 11 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

　　活动负债：

　　短期借款

　　买卖性金融负债

　　应付票据

　　应付账款 五6 1,063,517.00 1,433,904.28

　　预收款项

　　应付职工薪酬 五7 511,143.04 610,554.43

　　应交税费

　　应付利息

　　应付股利

　　其他应付款

　　一年内到期的非活动

　　负债

　　其他活动负债

　　活动负债算计 1,574,660.04 2,044,458.71

　　非活动负债：

　　临时借款

　　应付债券

　　临时应付款

　　专项应付款

　　估计负债

　　递延所得税负债

　　其他非活动负债

　　非活动负债算计

　　负债算计 1,574,660.04 2,044,458.71

　　净资产 46,124,076.04 51,503,373.54

　　净资产算计 46,124,076.04 51,503,373.54

　　负债和净资产总计 47,698,736.08 53,547,832.25

　　法定代表人：张恭运 主管会计任务担任人：刘海涛 会计机构担任人：荆娜

　　利润表

　　2013 年 1-11 月

　　编制单位：山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目 单位：人民币元

　　项目 附注 2013 年 1-11 月 2012 年度

　　一、营业支出 五8 36,735,696.51 53,589,419.94

　　减：营业本钱 五8 17,177,708.25 19,600,589.40

　　营业税金及附加 五9 28,660.75 43,117.94

　　销售费用 五10 92,045.88 103,088.73

　　管理费用 五11 696,119.56 1,188,209.92

　　财务费用 五12 328,344.78 88,677.95

　　资产减值损失 五13 -251,627.95 416,265.72

　　加：公允价值变化收

　　益(损失以“－”号填列)

　　投资收益(损失以

　　“－”号填列)

　　其中：对联营企

　　业和合营企业的投资收益

　　二、营业利润(盈余以“－”

　　18,664,445.24 32,149,470.28

　　号填列)

　　加：营业外支出

　　减：营业外收入

　　其中：非活动

　　资产处置损失

　　三、利润总额(盈余总额

　　18,664,445.24 32,149,470.28

　　以“－”号填列)

　　减：所得税费用 五14 2,825,110.55 4,853,261.62

　　四、净利润(净盈余以“－”

　　15,839,334.69 27,296,208.66

　　号填列)

　　法定代表人：张恭运 主管会计任务担任人：刘海涛 会计机构担任人：荆娜

　　山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目财务报表附注

　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　一、 公司的根本状况

　　山东豪迈机械制造无限公司(以下简称豪迈制造、本公司或公司)于 2007 年 12 月

　　24 日由张恭运等 47 名自然人发起成立，注册资本 500 万元，并支付 370785200000510 号

　　企业法人营业执照。

　　依据豪迈制造 2008 年 11 月 30 日股东会决议，请求添加注册资本 2000 万元，由张恭

　　运等以货币方式增资。此次增资后，本公司注册资本为 2500 万元。

　　依据豪迈制造 2012 年 3 月 28 日股东会决议，请求添加注册资本 3000 万元，全部由

　　豪迈集团股份无限公司认缴，其他股东保持优先认缴权。此次增资后，本公司注册资本变

　　为 5500 万元。

　　依据豪迈制造 2012 年 6 月 26 日股东会决议，公司股东赵文忠、张公立、单既芳、刘

　　宗好、赵常福气别将其持有的本公司 3.5 万、2 万、2 万、1.5 万、1.5 万股权转让给豪迈

　　集团股份无限公司。

　　公司运营范围：设计、制造、销售机械零部件、公用机械设备、汽车零部件、本企业

　　产品进出口业务，上述运营范围不含国度产业政策及法律法规制止消费运营的项目以及特

　　种设备等国度法律法规规则实行答应证消费运营的项目；设计、制造、销售压力容器(此

　　项运营范围须获得国务院特种设备平安监视管理部门核发的无效答应证并报企业注销机

　　关备案前方可消费运营)。

　　公司法定代表人：张恭运

　　公司运营地址：山东省潍坊市高密市豪迈路 2069 号(密水科技工业园内)

　　大型燃气轮机零部件加工项目(以下简称本项目)为豪迈制造公司主营业务之一，主

　　要对燃气轮机的压气缸、排气缸、进气缸、透平缸和内缸停止加工。

　　二、 重要会计政策、会计估量和财务报表的编制办法

　　1. 财务报表的编制根底

　　本公司财务报表以继续运营为根底，依据实践发作的买卖和事项，依照财政部公布的

　　《企业会计原则》及相关规则，并基于本附注“重要会计政策、会计估量和财务报表的编

　　制办法”所述会计政策和会计估量编制。

　　本公司关于可以依照该项目区分的资产、负债类科目和按项目核算的相关损益类科目

　　(包括营业支出、营业本钱和直接时期费用)，依照企业会计原则的规则直接在报表列示。

　　山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目财务报表附注

　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　关于不能依照该项目核算、又和该项目相关的损益依照本项目支出数据占本公司总支出的

　　比重停止分配(直接费用)或依照收买方(山东豪迈科技股份无限公司)会计政策计算的

　　数据停止列示(如资产减值损失-坏账预备)；营业税金及附加依照该项目外销支出应交增

　　值税计算的数据在报表列示；所得税费用是依据本项目的盈利状况与公司适用税率计算的

　　数据在报表列示。

　　2. 遵照企业会计原则的声明

　　本公司编制的财务报表契合企业会计原则的要求，真实、完好地反映了本公司的财务

　　情况、运营效果等有关信息。

　　3. 会计时期

　　本公司的会计时期为公历1月1日至12月31日。

　　4. 记账本位币

　　本公司以人民币为记账本位币。

　　5. 记账根底和计价准绳

　　本公司会计核算以权责发作制为记账根底，除买卖性金融资产、可供出售金融资产等

　　以公允价值入账外，均以历史本钱为计价准绳。

　　6. 现金及现金等价物

　　本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于领取的存款。现金流量表之现

　　金等价物指持有期限不超越3个月、活动性强、易于转换为已知金额现金且价值变化风险

　　很小的投资。

　　7. 外币业务和外币财务报表折算

　　(1)外币买卖

　　本公司外币买卖按买卖发作日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债

　　表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所发生的折算差额除

　　了为购建或消费契合资本化条件的资产而借入的外币专门借款发生的汇兑差额按资本化

　　的准绳处置外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值

　　确定日的即期汇率折算为人民币，所发生的折算差额，作为公允价值变化直接计入当期损

　　益。以历史本钱计量的外币非货币性项目，仍采用买卖发作日的即期汇率折算，不改动其

　　人民币金额。

　　山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目财务报表附注

　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　(2)外币财务报表的折算

　　外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；一切者权益

　　类项目除“未分配利润”外，均按业务发作时的即期汇率折算；利润表中的支出与费用项

　　目，采用买卖发作日的即期汇率折算。上述折算发生的外币报表折算差额，在一切者权益

　　项目下独自列示。外币现金流量采用现金流量发作日的即期汇率(或实践状况)折算。汇

　　率变化对现金的影响额，在现金流量表中独自列示。

　　8. 金融资产和金融负债

　　(1) 金融资产

　　1) 金融资产分类

　　本集团按投资目的和经济本质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变化计入

　　当期损益的金融资产、持有至到期投资、存款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

　　以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产是指持有的次要目的为短期内出

　　售的金融资产，在资产负债表中以买卖性金融资产列示。

　　持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明白意图和能

　　力持有至到期的非衍生金融资产。

　　存款和应收款项是指在活泼市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资

　　产。

　　可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划

　　分为其他类的金融资产。

　　2) 金融资产确认与计量

　　金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以

　　公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产，获得时发作的相关买卖费用计入当期损

　　益，其他金融资产的相关买卖费用计入初始确认金额。

　　以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产依照公允价

　　值停止后续计量；存款和应收款项以及持有至到期投资采用实践利率法，以摊余本钱列示。

　　以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产的公允价值变化计入公允价值变

　　动损益；在资产持有时期所获得的利息或现金股利，确以为投资收益；处置时，其公允价

　　值与初始入账金额之间的差额确以为投资损益，同时调整公允价值变化损益。

　　除减值损失及外币货币性金融资产构成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变

　　动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变化累计额

　　山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目财务报表附注

　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　转入当期损益。可供出售债权工具投资在持有时期按实践利率法计算的利息，以及被投资

　　单位宣揭发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

　　3) 金融资产减值

　　除以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金

　　融资产的账面价值停止反省，假如有客观证据标明某项金融资产发作减值的，计提减值预备。

　　以摊余本钱计量的金融资产发作减值时，按估计将来现金流量(不包括尚未发作的未

　　来信誉损失)现值低于账面价值的差额，计提减值预备。假如有客观证据标明该金融资产

　　价值已恢复，且客观上与确认该损失后发作的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

　　入当期损益。

　　当可供出售金融资产的公允价值发作较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益

　　的因公允价值下降构成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出

　　售债权工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发作的事项有关的，

　　原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投

　　资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

　　4) 金融资产转移

　　金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权

　　利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产一切权上简直一切的风险和报酬转移

　　给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保存金融资产一切权上

　　简直一切的风险和报酬，但是保持了对该金融资产控制。

　　企业既没有转移也没有保存金融资产一切权上简直一切的风险和报酬，且未保持对该

　　金融资产控制的，则依照其持续涉入所转移金融资产的水平确认有关金融资产，并相应确

　　认有关负债。持续涉入所转移金融资产的水平，是指该金融资产价值变化使企业面临的风

　　险程度。

　　金融资产全体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而

　　收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变化累计额之和的差额计入当期损益。

　　金融资产局部转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产全体的账面价值，在终止

　　确认局部和未终止确认局部之间，依照各自的绝对公允价值停止分摊，并将因转移而收到

　　的对价及应分摊至终止确认局部的原计入其他综合收益的公允价值变化累计额之和，与分

　　摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

　　(2) 金融负债

　　本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金

　　山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目财务报表附注

　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　融负债和其他金融负债。

　　以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债，包括买卖性金融负债和初始确认

　　时指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债。关于此类金融负债，依照公

　　允价值停止后续计量，公允价值变化构成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利

　　息收入计入当期损益。

　　其他金融负债采用实践利率法，依照摊余本钱停止后续计量。

　　当金融负债的现时义务全部或局部曾经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

　　局部。终止确认局部的账面价值与领取的对价之间的差额，计入当期损益。

　　(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定办法

　　1)金融工具存在活泼市场的，活泼市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活泼

　　市场上，本公司已持有的金融资产或拟承当的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的

　　公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承当的金融负债以现行要价作为相应资产或负债

　　的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近买卖日后经济环境没有发

　　生严重变化的，则采用最近买卖的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近

　　买卖日后经济环境发作了严重变化时，参考相似金融资产或金融负债的现行价钱或利率，

　　调整最近买卖的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证

　　据标明最近买卖的市场报价不是公允价值的，对最近买卖的市场报价作出适当调整，以确

　　定该金融资产或金融负债的公允价值。

　　2)金融工具不存在活泼市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考

　　熟习状况并自愿买卖的各方最近停止的市场买卖中运用的价钱、参照本质上相反的其他金

　　融资产的以后公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

　　9. 应收款项坏账预备

　　本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认规范：债权单位撤销、破产、资不抵债、

　　现金流量严重缺乏、发作严重自然灾祸等招致停产而在可预见的工夫内无法偿付债权等；

　　债权单位逾期未实行偿债义务超越5年；其他确凿证据标明的确无法发出或发出的能够性

　　不大。

　　对能够发作的坏账损失采用备抵法核算，期末独自或按组合停止减值测试，计提坏账

　　预备，计入当期损益。关于有确凿证据标明的确无法发出的应收款项，经本公司按规则程

　　序同意后作为坏账损失，冲销提取的坏账预备。

　　(1)单项金额严重并单项计提坏账预备的应收款项

　　山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目财务报表附注

　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　单项金额严重的判别根据或金额规范 本公司将单项金额超越 1000 万元的应收款项视

　　为严重应收款项

　　当 存在客观证据标明本 公司 将无法按应收款项

　　单 项金额严重 并单项计提坏账预备 的

　　的原有条款发出一切款项时，依据其将来现金流

　　计提办法

　　量现值低于其账面价值的差额，独自停止减值测

　　试，计提坏账预备

　　(2)按组算计提坏账预备应收款项

　　确定组合的根据

　　账龄组合 以应收款项的账龄为信誉风险特征划分组合

　　兼并范围内关联方组合 以与买卖对象的关系为信誉风险特征划分组合

　　按组算计提坏账预备的计提办法(账龄剖析法、其他办法)

　　账龄组合 按账龄剖析法计提账龄组合坏账预备

　　兼并范围内关联方组合 不计提坏账预备

　　应收款项按账龄划分组合的坏账预备计提比例如下：

　　计提比例(%)

　　账龄

　　1 年以内

　　1-2 年

　　2-3 年

　　3-4 年

　　4 年以上

　　10. 存货

　　本公司存货次要包括原资料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、收回商品等。

　　存货实行永续盘存制，存货在获得时按实践本钱计价；领用或收回存货，采用加权平

　　均法确定其实践本钱。低值易耗品和包装物采用五五摊销法停止摊销。

　　期末存货按本钱与可变现净值孰低准绳计价，关于存货因蒙受毁损、全部或局部陈腐

　　过时或销售价钱低于本钱等缘由，估计其本钱不可发出的局部，提取存货涨价预备。库存

　　商品及大宗原资料的存货涨价预备按单个存货项目的本钱高于其可变现净值的差额提取；

　　山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目财务报表附注

　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　其他数量单一、单价较低的原辅资料按类别提取存货涨价预备。

　　库存商品、在产品和用于出售的资料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该

　　存货的估量售价减去估量的销售费用和相关税费后的金额确定；用于消费而持有的资料存

　　货，其可变现净值按所消费的产成品的估量售价减去至竣工时估量将要发作的本钱、估量

　　的销售费用和相关税费后的金额确定。

　　11. 固定资产

　　本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为消费商品、提供劳务、出租或运营管理

　　而持有的，运用年限超越一年的无形资产。

　　固定资产包括房屋及修建物、公用设备、办公设备、运输工具和其他设备，按其获得

　　时的本钱作为入账的价值，其中，外购的固定资产本钱包括卖价、增值税、出口关税等相

　　关税费，以及为使固定资产到达预定可运用形态前所发作的可直接归属于该资产的其他支

　　出；自行建造固定资产的本钱，由建造该项资产到达预定可运用形态前所发作的必要收入

　　构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议商定的价值作为入账价值，但合同或协

　　议商定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开端日租赁资产

　　公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

　　与固定资产有关的后续收入，包括修缮收入、更新改造收入等，契合固定资产确认条

　　件的，计入固定资产本钱，关于被交换的局部，终止确认其账面价值；不契合固定资产确

　　认条件的，于发作时计入当期损益。

　　除已提足折旧仍持续运用的固定资产和独自计价入账的土地外，本公司对一切固定资

　　产计提折旧。计提折旧时采用均匀年限法，并依据用处辨别计入相关资产的本钱或当期费

　　用。本公司固定资产的估计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

　　类别 折旧年限(年) 估计残值率(%) 年折旧率(%)

　　序号

　　1 20 5 4.75

　　房屋修建物

　　2 5-10 5 9.50-19.00

　　公用设备

　　3 5-10 5 9.50-19.00

　　办公设备

　　4 5-10 5 9.50-19.00

　　运输工具

　　5 5 5 19.00

　　其他设备

　　本公司于每年年度终了，对固定资产的估计运用寿命、估计净残值和折旧办法停止复

　　核，如发作改动，则作为会计估量变卦处置。

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　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　当固定资产被处置、或许预期经过运用或处置不能发生经济利益时，终止确认该固定

　　资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置支出扣除其账面价值和相关税费后的金额

　　计入当期损益。

　　12. 在建工程

　　在建工程按实践发作的本钱计量。自营工程按直接资料、直接工资、直接施工费等计

　　量；出包工程按应领取的工程价款等计量；设备装置工程按所装置设备的价值、装置费用、

　　工程试运转等所发作的收入等确定工程本钱。在建工程本钱还包括该当资本化的借款费用

　　和汇兑损益。

　　在建工程在到达预定可运用形态之日起，依据工程预算、造价或工程实践本钱等，按

　　估量的价值结转固定资产，次月起开端计提折旧，待操持了完工决算手续后再对固定资产

　　原值差别作调整。

　　13. 借款费用

　　借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅佐费用以及因外币借款而发作的汇兑

　　差额等。可直接归属于契合资本化条件的资产的购建或许消费的借款费用，在资产收入已

　　经发作、借款费用曾经发作、为使资产到达预定可运用或可销售形态所必要的购建或消费

　　活动曾经开端时，开端资本化；当购建或消费契合资本化条件的资产到达预定可运用或可

　　销售形态时，中止资本化。其他借款费用在发作当期确以为费用。

　　专门借款当期实践发作的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行获得的利息收

　　入或停止暂时性投资获得的投资收益后的金额予以资本化；普通借款依据累计资产收入超

　　过专门借款局部的资产收入加权均匀数乘以所占用普通借款的加权均匀利率，确定资本化

　　金额。

　　契合资本化条件的资产，是指需求经过相当长工夫(通常指1年以上)的购建或许生

　　产活动才干到达预定可运用或许可销售形态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

　　假如契合资本化条件的资产在购建或许消费进程中发作非正常中缀、且中缀工夫延续

　　超越3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或消费活动重新开端。

　　14. 有形资产

　　本公司有形资产包括土地运用权、专利技术、非专利技术等，按获得时的实践本钱计

　　量，其中，购入的有形资产，按实践领取的价款和相关的其他收入作为实践本钱；投资者

　　投入的有形资产，按投资合同或协议商定的价值确定实践本钱，但合同或协议商定价值不

　　公允的，按公允价值确定实践本钱。

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　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　土地运用权从出让起始日起，按其出让年限均匀摊销；专利技术、非专利技术和其他

　　有形资产按估计运用年限、合同规则的受害年限和法律规则的无效年限三者中最短者分期

　　均匀摊销。摊销金额按其受害对象计入相关资产本钱和当期损益。

　　对运用寿命无限的有形资产的估计运用寿命及摊销办法于每年年度终了停止复核并

　　作适当调整。在每个会计时期对运用寿命不确定的有形资产的估计运用寿命停止复核，如

　　果有证据标明有形资产的运用寿命是无限的，则估量其运用寿命并在估计运用寿命内摊

　　销。

　　15. 研讨与开发

　　本公司外部研讨开发项目收入依据其性质以及研发活动最终构成有形资产能否具有

　　较大不确定性，分为研讨阶段收入和开发阶段收入。

　　自行研讨开发的有形资产，其研讨阶段的收入，于发作时计入当期损益；其开发阶段

　　的收入，同时满足下列条件的，确以为有形资产：

　　(1)完成该有形资产以使其可以运用或出售在技术上具有可行性；

　　(2)具有完成该有形资产并运用或出售的意图；

　　(3)运用该有形资发生产的产品存在市场或有形资产本身存在市场；

　　(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该有形资产的开发，并有能

　　力运用或出售该有形资产；

　　(5)归属于该有形资产开发阶段的收入可以牢靠地计量。

　　不满足上述条件的开发阶段的收入，于发作时计入当期损益。后期已计入损益的开发

　　收入不在当前时期确以为资产。已资本化的开发阶段的收入在资产负债表上列示为开发支

　　出，自该项目到达预定可运用形态之日起转为有形资产。

　　16. 非金融资产减值

　　本公司于每一资产负债表日对临时股权投资、固定资产、在建工程、运用寿命无限的

　　有形资产等项目停止反省，当存在下列迹象时，标明资产能够发作了减值，本公司将停止

　　减值测试。对商誉和运用寿命不确定的有形资产，无论能否存在减值迹象，每年末均停止

　　减值测试。难以对单项资产的可发出金额停止测试的，以该资产所属的资产组或资产组组

　　合为根底测试。

　　减值测试后，若该资产的账面价值超越其可发出金额，其差额确以为减值损失，上述

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　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　资产的减值损失一经确认，在当前会计时期不予转回。资产的可发出金额是指资产的公允

　　价值减去处置费用后的净额与资产估计将来现金流量的现值两者之间的较高者。

　　呈现减值的迹象如下：

　　(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅分明高于因工夫的推移或许正常运用而预

　　计的下跌。

　　(2)企业运营所处的经济、技术或许法律等环境以及资产所处的市场在当期或许将

　　在近期发作严重变化，从而对企业发生不利影响。

　　(3)市场利率或许其他市场投资报酬率在当期曾经进步，从而影响企业计算资产预

　　计将来现金流量现值的折现率，招致资产可发出金额大幅度降低。

　　(4)有证据标明资产曾经陈腐过时或许其实体曾经损坏。

　　(5)资产曾经或许将被闲置、终止运用或许方案提早处置。

　　(6)企业外部报告的证据标明资产的经济绩效曾经低于或许将低于预期，如资产所

　　发明的净现金流量或许完成的营业利润(或许盈余)远远低于(或许高于)估计金额等。

　　(7)其他标明资产能够曾经发作减值的迹象。

　　17. 临时待摊费用

　　本公司临时待摊费用是指曾经收入，但应由当期及当前各期承当的摊销期限在1年以

　　上(不含1年)的各项费用，该等费用在受害期内均匀摊销。假如临时待摊费用项目不能使以

　　后会计时期受害，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

　　18. 职工薪酬

　　本公司退职工提供效劳的会计时期，将应付的职工薪酬确以为负债，并依据职工提供

　　效劳的受害对象计入相关资产本钱和费用。因解除与职工的休息关系而给予的补偿，计入

　　当期损益。

　　职工薪酬次要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

　　工会经费和职工教育经费等与取得职工提供的效劳相关的收入。

　　如退职工休息合同到期之前决议解除与职工的休息关系，或为鼓舞职工自愿承受扩充

　　而提出给予补偿的建议，假如本公司曾经制定正式的解除休息关系方案或提出自愿扩充建

　　议，并行将施行，同时本公司不能双方面撤回解除休息关系方案或扩充建议的，确认因解

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　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　除与职工休息关系给予补偿发生的估计负债，计入当期损益。

　　职工外部退休方案采用与上述解雇福利相反的准绳处置。本公司将自职工中止提供服

　　务日至正常退休日的时期拟领取的内退人员工资和交纳的社会保险费等，在契合估计负债

　　确认条件时，确以为估计负债计入当期损益。

　　19. 权益工具

　　权益工具是指能证明拥有本公司在扣除一切负债后的资产中的剩余权益的合同。本公

　　司发行权益工具(包括在企业兼并中以本公司权益工具为对价的发行)时，发作的买卖费

　　用抵减权益工具的溢价支出，缺乏抵减的，冲减留存收益，在发行时收到的对价扣除买卖

　　费用后添加本公司股东权益。回购本身权益工具领取的对价和买卖费用增加股东权益。发

　　行、回购、出售或登记权益工具时，不确认利得和损失。

　　本公司对权益工具持无方的各种分配(不包括股票股利)，增加股东权益。本公司不

　　确认权益工具的公允价值变化额。

　　20. 估计负债

　　当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产质量量保证等或有事项相关

　　的业务同时契合以下条件时，本公司将其确以为负债：该义务是本公司承当的现时义务；

　　该义务的实行很能够招致经济利益流出企业；该义务的金额可以牢靠地计量。

　　估计负债依照实行相关现时义务所需收入的最佳估量数停止初始计量，并综合思索与

　　或有事项有关的风险、不确定性和货币工夫价值等要素。货币工夫价值影响严重的，经过

　　对相关将来现金流出停止折现后确定最佳估量数。每个资产负债表日对估计负债的账面价

　　值停止复核，如有改动则对账面价值停止调整以反映以后最佳估量数

　　21. 支出确认准绳

　　本公司的营业支出次要包括销售商品支出，支出确认准绳如下：

　　本公司在已将商品一切权上的次要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保存通常

　　与一切权相联络的持续管理权、也没有对已售出的商品施行无效控制、支出的金额可以可

　　靠地计量、相关的经济利益很能够流入企业、相关的已发作或将发作的本钱可以牢靠地计

　　量时，确认销售商品支出的完成。详细确认方式如下：

　　(1) 国际销售：国际销售以客户签收确认支出完成。

　　(2) 出口销售：出口销售根据货物装船确认支出完成。

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　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　22. 租赁

　　本公司在租赁开端日将租赁分为融资租赁和运营租赁。

　　融资租赁是指本质上转移了与资产一切权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为

　　承租方，在租赁开端日，按租赁开端日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者

　　中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为临时应付款的入账

　　价值，将两者的差额记载为未确认融资费用。

　　运营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各

　　个时期按直线法计入相关资产本钱或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各

　　个时期按直线法确以为支出。

　　23. 政府补助

　　政府补助在本公司可以满足其所附的条件以及可以收到时予以确认。政府补助为货币

　　性资产的，依照实践收到的金额计量，关于依照固定的定额规范拨付的补助，依照应收的

　　金额计量；政府补助为非货币性资产的，依照公允价值计量，公允价值不能牢靠获得的，

　　依照名义金额(1元)计量。

　　与资产相关的政府补助确以为递延收益，并在相关资产运用寿命内均匀分配计入当期

　　损益。与收益相关的政府补助，用于补偿当前时期的相关费用或损失的，确以为递延收益，

　　并在确认相关费用的时期计入当期损益；用于补偿已发作的相关费用或损失的，直接计入

　　当期损益。

　　24. 递延所得税资产和递延所得税负债

　　递延所得税资产和递延所得税负债依据资产和负债的计税根底与其账面价值的差额

　　(暂时性差别)计算确认。关于依照税法规则可以于当前年度抵减应征税所得额的可抵扣亏

　　损和税款抵减，视同暂时性差别确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得

　　税资产和递延所得税负债，依照预期发出该资产或清偿该负债时期的适用税率计量。

　　本公司以很能够获得用来抵扣可抵扣暂时性差别的应征税所得额为限，确认由可抵扣

　　暂时性差别发生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当估计到将来时期很可

　　能无法取得足够的应征税所得额用以抵扣递延所得税资产时，该当减记递延所得税资产的

　　账面价值。在很能够取得足够的应征税所得额时，减记的金额予以转回。

　　25. 所得税的会计核算

　　所得税的会计核算采用资产负债表债权法。所得税费用包括当期所得税和递延所得

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　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　税。除将与直接计入股东权益的买卖和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权

　　益，以及企业兼并发生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其他的当期所得税和递延所

　　得税费用或收益计入当期损益。

　　当期所得税是指企业依照税务规则计算确定的针对当期发作的买卖和事项，应交纳给

　　税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指依照资产负债表债权法应予确认的递延

　　所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额绝对于原已确认金额之间的差额。

　　三、 会计政策、会计估量变卦和后期过失更正

　　公司本期无次要会计政策变卦、会计估量变卦及重要后期过失更正的状况。

　　四、 税项

　　本公司适用的次要税种及税率如下：

　　1. 企业所得税

　　依据山东省迷信技术厅、山东省财政厅、山东省国度税务局及山东省中央税务局鲁科

　　高字【2011】60号《关于认定济南澳利新型肥料无限公司等190家企业为2010年第二批高

　　新技术企业的告诉》，公司被确定为山东省2010年度第二批高新技术企业。依据《企业所

　　得税法》第二十八条的规则，减按15％的税率征收企业所得税。本公司 2012年度、2013

　　年度的企业所得税率为15%。

　　2. 增值税

　　本公司产品销售及加工劳务支出适用增值税。其中：外销及劳务销项税率为 17%。

　　3. 城市建立维护税

　　本公司以应纳增值税额为计税根据，适用税率为7%。

　　4. 教育费附加、中央教育费附加、水利建立基金

　　本公司以应纳增值税额为计税根据，适用税率为3%、2%、1%。

　　五、 次要项目正文

　　下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。

　　1. 应收账款

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　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　(1) 应收账款风险分类

　　2013 年 11 月 30 日

　　项目 账面余额 坏账预备

　　比例(%) 比例(%)

　　金额 金额

　　单项金额严重

　　按 组算计提坏账预备

　　10,523,851.14 100.00 526,192.56 5.00

　　账龄组合

　　其他单项金额不严重

　　10,523,851.14 526,192.56

　　算计

　　(续表)

　　2012 年 12 月 31 日

　　账面余额 坏账预备

　　项目

　　比例(%) 比例(%)

　　金额 金额

　　单项金额严重

　　按 组算计提坏账预备

　　15,556,410.22 100.00 777,820.51 5.00

　　账龄组合

　　其他单项金额不严重

　　15,556,410.22 777,820.51

　　算计

　　账龄组合应收账款账龄剖析

　　2013 年 11 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

　　项目 比例 比例

　　金额 坏账预备 金额 坏账预备

　　(%) ( %)

　　10,523,851.14 100.00 526,192.56 15,556,410.22 100.00 777,820.51

　　1 年以内

　　10,523,851.14 526,192.56 15,556,410.22 777,820.51

　　算计

　　(2) 截至 2013 年 11 月 30 日，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位

　　的欠款。

　　(3)应收账款中外币余额

　　2013 年 11 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

　　外币称号

　　原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

　　1,502,245.52 6.1325 9,212,520.65 1,692,685.20 6.2855 10,639,372.82

　　美元

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　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　2013 年 11 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

　　外币称号

　　原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

　　139,953.81 8.3417 1,167,452.70 572,963.45 8.3176 4,765,680.79

　　欧元

　　10,379,973.35 15,405,053.61

　　算计

　　2. 存货

　　2013 年 11 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

　　项目

　　174,684.58 119,087.95

　　收回商品

　　1,084,333.82 956,887.24

　　原资料

　　568,540.32 896,222.31

　　低值易耗品

　　4,285,184.44 2,195,946.42

　　在产品

　　1,039,981.33 216,355.08

　　库存商品

　　7,152,724.49 4,384,499.00

　　算计

　　3. 固定资产

　　(1)固定资产明细表

　　项目 2013年11月30日 2012年12月31日

　　原值

　　44,151,920.39 44,045,886.21

　　机器设备

　　139,718.85 139,718.85

　　运输设备

　　81,024.80 77,947.88

　　办公设备

　　44,372,664.04 44,263,552.94

　　小计

　　累计折旧

　　13,806,300.80 9,936,552.20

　　机器设备

　　62,107.34 37,772.92

　　运输设备

　　34,831.77 21,157.36

　　办公设备

　　13,903,239.91 9,995,482.48

　　小计

　　减值预备

　　账面价值

　　30,345,619.59 34,109,334.01

　　机器设备

　　77,611.51 101,945.93

　　运输设备

　　山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目财务报表附注

　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　项目 2013年11月30日 2012年12月31日

　　46,193.03 56,790.52

　　办公设备

　　30,469,424.13 34,268,070.46

　　小计

　　(2)截至2013年11月30日，本项目固定资产未发现存在减值迹象，未计提固定资产

　　减值预备。

　　4. 递延所得税资产

　　2013 年 11 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

　　项目

　　递延所得税资产

　　78,928.88 116,673.08

　　资产减值预备

　　78,928.88 116,673.08

　　算计

　　5. 资产减值预备

　　本期增加

　　2012 年 12 月 31 2013 年 11 月

　　项目 本期计提

　　30 日

　　转回 其他转出

　　日

　　777,820.51 -251,627.95 526,192.56

　　坏账预备

　　777,820.51 -251,627.95 526,192.56

　　算计

　　6. 应付账款

　　2013年11月30日 2012年12月31日

　　项目

　　1,063,517.00 1,433,904.28

　　算计

　　其中：1 年以上

　　7. 应付职工薪酬

　　项目 2013年11月30日 2012年12月31日

　　238,986.17 447,373.55

　　工资(含奖金、津贴和补贴)

　　27,550.20 22,810.07

　　社会保险费

　　244,606.67 140,370.81

　　工会经费和职工教育经费

　　511,143.04 610,554.43

　　算计

　　山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目财务报表附注

　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　8. 营业支出、营业本钱

　　(1)支出本钱明细

　　项目 2013 年 1-11 月 2012 年度

　　36,735,696.51 53,589,419.94

　　主营业务支出

　　36,735,696.51 53,589,419.94

　　算计

　　17,177,708.25 19,600,589.40

　　主营业务本钱

　　17,177,708.25 19,600,589.40

　　算计

　　(2)主营业务按产品分类

　　产品称号 2013 年 1-11 月 2012 年度

　　主营业务支出

　　3,442,037.81 1,141,226.29

　　进料加工

　　24,906,317.96 44,934,255.65

　　来料加工

　　7,517,081.85 6,438,856.85

　　普通贸易

　　870,258.89 1,075,081.15

　　国际加工

　　36,735,696.51 53,589,419.94

　　算计

　　主营业务本钱

　　1,163,920.03 321,119.90

　　进料加工

　　9,275,287.07 13,431,818.61

　　来料加工

　　6,473,295.09 5,551,545.37

　　普通贸易

　　265,206.06 296,105.52

　　国际加工

　　17,177,708.25 19,600,589.40

　　算计

　　主营业务毛利

　　2,278,117.78 820,106.39

　　进料加工

　　15,631,030.89 31,502,437.04

　　来料加工

　　1,043,786.76 887,311.48

　　普通贸易

　　605,052.83 778,975.63

　　国际加工

　　19,557,988.26 33,988,830.54

　　算计

　　9. 营业税金及附加

　　项目 2013 年 1-11 月 2012 年度

　　15,432.71 23,217.35

　　城建税

　　山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目财务报表附注

　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　项目 2013 年 1-11 月 2012 年度

　　6,614.02 9,950.29

　　教育费附加

　　4,409.35 6,633.53

　　中央教育费附加

　　2,204.67 3,316.77

　　其他

　　28,660.75 43,117.94

　　算计

　　10. 销售费用

　　项目 2013 年 1-11 月 2012 年度

　　16,156.00 46,007.50

　　业务款待费

　　65,189.88 41,897.23

　　邮寄运杂费

　　10,700.00 15,184.00

　　报关费

　　92,045.88 103,088.73

　　算计

　　11. 管理费用

　　项目 2013 年 1-11 月 2012 年度

　　4,278.00 9,112.38

　　办自费

　　48,181.90 144,723.16

　　差旅费

　　61,842.10 117,083.43

　　业务款待费

　　6,734.54 27,745.93

　　车辆维护费

　　19,343.12 25,454.75

　　通讯费

　　393,018.60 552,544.57

　　工资

　　51,831.60 71,460.25

　　社会保险

　　79,402.35

　　技术开发

　　13,674.41 14,811.24

　　折旧

　　97,215.29 145,871.86

　　其他

　　696,119.56 1,188,209.92

　　算计

　　12. 财务费用

　　项目 2013 年 1-11 月 2012 年度

　　318,287.24 76,275.24

　　汇兑损失

　　10,057.54 12,402.71

　　手续费等

　　328,344.78 88,677.95

　　算计

　　山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目财务报表附注

　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

　　13. 资产减值损失

　　项目 2013 年 1-11 月 2012 年度

　　-251,627.95 416,265.72

　　坏账损失

　　-251,627.95 416,265.72

　　算计

　　14. 所得税费用

　　项目 2013 年 1-11 月 2012 年度

　　2,787,366.35 4,915,701.48

　　当期所得税费用

　　37,744.20 -62,439.86

　　递延所得税费用

　　2,825,110.55 4,853,261.62

　　算计

　　山东豪迈机械制造无限公司

　　2013 年 12 月 8 日

　　山东豪迈机械制造无限公司大型燃气轮机零部件加工项目财务报表附注

　　2012 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日

　　(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)