广东群兴玩具股份无限公司
GUANGDONG QUNXINGTOYS JOINT-STOCK CO.,LTD




2011 年半年度报告




2011年8月16日
目 录


第一节 重要提示3
第二节 公司根本状况4
第三节 股本变化和次要股东持股状况7
第四节 董事、监事、初级管理人员状况10
第五节 董事会报告11
第六节 重要事项20
第七节 财务报告24
第八节 备查文件目录98
第一节 重要提示


本公司董事会、监事会及其董事、监事、初级管理人员保证本报告
所载材料不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严重脱漏，并对其内容
的真实性、精确性和完好性承当一般及连带责任。
没有董事、监事、初级管理人员对半年度报告内容的真实性、精确
性和完好性无法保证或存在异议。
公司全体董事亲身审议了本次审议半年度报告的董事会。
公司2011年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司担任人董事长林伟章先生、总经理黄仕群先生、主管会计任务
担任人乔新睿先生及会计主管人员李旭林先生声明：保证半年度报告中
财务报告的真实、完好。
第二节 公司根本状况


一、公司法定中文称号：广东群兴玩具股份无限公司
中文缩写：群兴玩具
公司法定英文称号：GUANGDONG QUNXINGTOYS JOINT-STOCK CO.,
LTD.
二、法定代表人：林伟章
三、公司联络人及联络方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 陈惠板 郑昕
联络地址 广东汕头市澄海区莱美工业区 广东汕头市澄海区莱美工业区
电 话 0754-85505187 0754-85505187
传 真 0754-85504287 0754-85504287
电子信箱 info@qunxingtoys.com info@qunxingtoys.com


四、公司注册地址：广东汕头市澄海区莱芜经济开发实验区莱美工业区
公司办公地址：广东汕头市澄海区莱芜经济开发实验区莱美工业区
邮政编码：515800
公司互联网网址：
公司电子信箱：info@qunxingtoys.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》《上海证券报》《证券
时报》《证券日报》
半年度报告的指定刊登网站的网址：
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市证券买卖所：深圳证券买卖所
公司股票简称：群兴玩具
公司股票代码：002575
七、其他有关材料
公司初次注册注销日期：1996年 9月2日
公司初次注册地址：广东汕头市澄海区莱芜经济开发实验区莱美工业区
公司最近变卦注册注销日期：2011年 5月12日
公司注册注销地点：汕头市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：440583000000290
公司税务注销号码： 440583193166057
公司延聘的会计师事务所称号：立信大华会计师事务一切限责任公
司
公司延聘的会计师事务所办公地址：北京市东城区东长安街10号长
安大厦3层
第三节 股本变化和次要股东持股状况


一、报告期内公司股本变化状况。
1、股份变化状况表
单位：股
本次变化前 本次变化增减（+，-） 本次变化后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、无限售条件股份 100,000,000 100.00% 6,720,000 6,720,000 106,720,000 79.76%
1、国度持股 840,000 840,000 840,000 0.63%
2、国有法人持股 840,000 840,000 840,000 0.63%
3、其他内资持股 100,000,000 100.00% 5,040,000 5,040,000 105,040,000 78.51%
其中：境内非国有法
80,000,000 80.00% 5,040,000 5,040,000 85,040,000 63.56%
人持股
境内自然人持股 20,000,000 20.00% 20,000,000 14.95%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、有限售条件股份 27,080,000 27,080,000 27,080,000 20.24%
1、人民币普通股 27,080,000 27,080,000 27,080,000 20.24%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 100,000,000 100.00% 33,800,000 33,800,000 133,800,000 100.00%



二、股东状况
1、前十名股东和前十名有限售条件股东持股状况表
单位：股
股东总数 31,595 人
前 10 名股东持股状况
持有无限售条件股 质押或解冻的股份
股东称号 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
境内非国有
广东群兴投资无限公司 59.79% 80,000,000 80,000,000
法人
梁健锋 境内自然人 3.36% 4,500,000 4,500,000
陈明光 境内自然人 3.36% 4,500,000 4,500,000
林桂升 境内自然人 2.99% 4,000,000 4,000,000
林少明 境内自然人 2.99% 4,000,000 4,000,000
李新岗 境内自然人 2.24% 3,000,000 3,000,000
中国电力财务无限公司 国度 0.63% 840,000 840,000
中国建立银行-富国天博
境内非国有
创新主题股票型证券投 0.63% 840,000 840,000
法人
资基金
渤海证券股份无限公司 国有法人 0.63% 840,000 840,000
云北国际信托无限公司-
境内非国有
云信生长 2007-2 第十期 0.63% 840,000 840,000
法人
集合资金信托
前 10 名有限售条件股东持股状况
股东称号 持有有限售条件股份数量 股份品种
刘宏锦 160,000 人民币普通股
叶友锦 118,799 人民币普通股
蔡静媛 100,000 人民币普通股
钱建华 73,225 人民币普通股
屠明芳 63,400 人民币普通股
茅海荣 61,101 人民币普通股
张玲华 50,500 人民币普通股
戴志远 44,760 人民币普通股
周庆珊 40,000 人民币普通股
金敬撑 38,200 人民币普通股
1、广东群兴投资无限公司是本公司的控股股东；
上述股东关联关系或一
2、本公司未知上述其他股东之间能否存在关联关系，也未知上述股东之间能否属
致举动的阐明
于《上市公司股东持股变化信息披露管理方法》中规则的分歧举动人。



三、公司控股股东及实践控制人状况
报告期内，公司控股股东及实践控制人未发作变卦。
第四节 董事、监事、初级管理人员状况


一、 报告期内董事、监事、初级管理人员持股变化状况
其中：持有 期末持有
年终持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 限制性股 股票期权 变化缘由
数 股份数量 股份数量 数
票数量 数量
林少明 监事 4,000,000 0 0 4,000,000 4,000,000 0 无



其他董事、监事和初级管理人员没有团体持股状况。



二、报告期内董事、监事、初级管理人员的新聘或解职状况
报告期内，无董事、监事、初级管理人员的新聘或解职状况。
第五节 董事会报告


一、管理层讨论与剖析
（一）报告期内全体运营状况
1、公司总体运营状况
2011 年上半年，在国际市场需求放缓，人民币持续贬值等不利因
素下，公司紧紧围绕年度运营方案目的，持续施行精密化管理，继续进
行技术研发和工艺改良，同时采取集中推销、抓紧消化库存商品、增强
应收账款回收等举措，努力控制本钱费用，2011 年上半年运营业绩较
去年同期有所上升。
报告期内，公司完成营业支出 30471.22 万元，同比上升 8.16%，实
现利润总额 4678.47 万元，同比上升 1.70%，完成净利润 4040.37 万元，
同比上升 1.69%，公司总资产 94732.94 万元，净资产 84187.39 万元。
2、公司主营业务及其运营情况
公司运营范围为：“消费、加工、销售玩具，塑料制品，五金制品；
动漫软件设计、开发、制造；童车、手推车、婴儿床、学步车、三轮车、
婴儿车、行李车、自行车、电动车、摇篮车、摇椅、儿童摇床、技术进
出口（法律、行政法规制止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须
获得行政前方可运营）”
目前，本公司是国际最大的自主品牌电子电动玩具企业之一，十多
年来不断专注于电子电动玩具的研发设计、消费及销售业务。
（1） 主营业务分行业、产品状况表


单位：万元
主营业务分行业状况
分行业或分产品 营业支出 营业本钱 毛利率（%） 营业支出比 营业本钱比 毛利率比上年
上年同期增 上年同期增 同期增减（%）
减（%） 减（%）
玩具产品 30,471.22 21,586.93 29.16% 15.88% 18.56% -1.60%
主营业务分产品状况
童车 9,056.65 6,198.15 31.56% 36.55% 41.99% -2.63%
电动车 8,886.40 6,320.95 28.87% 26.31% 28.55% -1.24%
婴童玩具 7,611.86 5,543.71 27.17% 2.09% 4.92% -1.96%
电脑学习机 2,571.45 1,804.00 29.85% 0.87% 2.64% -1.21%
玩具手机 1,523.38 1,113.16 26.93% -18.99% -17.68% -1.17%
其他 821.47 606.92 26.12% 10.76% 14.02% -2.11%



（2） 主营业务分地域状况表
地域 营业支出 营业支出比上年增减（%）
亚洲（除中国大海洋区外） 12,499.95 28.91%
非洲 167.40 3.46%
欧洲 3,037.94 -41.79%
美洲 770.72 26.27%
国际 13,995.21 12.19%
算计 30,471.22 8.19%



（3）报告期内，公司利润构成、主营业务构造、主营业务盈利才能
未发作严重变化。
（4）报告期内，公司无其他对利润发生严重影响的运营业务活动。
（5）报告期内，公司不存在参股公司的投资收益对公司净利润的影响
到达 10%以上的状况。
（6）报告期内公司资产构成变化状况剖析
单位：元

项目 年终余额（或上期金额） 期末余额（或本期金额） 增减幅度（%）

货币资金 47,883,856.25 540,259,317.83 1028%
应收账款 24,347,988.63 86,460,091.22 255%
预付账款 29,836,809.63 65,653,060.92 120%
应收利息 -- 1,026,974.60 --
其他应收款 7,349,673.11 13,663,355.45 86%
存货 71,666,210.74 109,466,563.95 53%
在建工程 599929.74 --
递延所得税资产 612,533.03 809,036.13 32%

A.货币资金较年终添加的缘由系地下发行股票收到募集资金；
B.应收款项较年终添加的次要缘由是公司销售订单添加，销售额较
去年同期增长，招致应收账款添加；
C.预付账款添加次要系本公司消费规模扩展，公司添加对原资料的
推销所致；
D.应收利息添加系为进步资金效益，将局部资金以活期存款寄存所
致；
E.其他应收款添加系公司销售及推销的添加招致出口退税及待抵
扣进项税添加所致；
F.存货增长的次要缘由是次要是本公司消费规模扩展，添加存货的
平安储藏所致；
G.在建工程添加系在建电力设备所致；
H.递延所得税资产添加系报告期计提坏账预备变化所致。


（7）报告期内公司利润构成状况剖析
单位：元

项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减幅度（%）

一、营业支出
304,712,208.33 281,731,998.45 8.16%

减：营业本钱
215,869,267.34 196,903,337.94 9.63%

营业税金及附加
1,480,953.16 1,712,146.75 -13.50%

销售费用
12,739,129.40 12,367,477.02 3.01%

管理费用
26,561,696.06 24,018,808.43 10.59%

财务费用
1,985,782.08 2,080,368.52 -4.55%

资产减值损失
1,278,321.93 305,660.00 318.22%

加：公允价值变化收益
- - --

投资收益
- 178,646.01 -100%
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益 178,646.01 --

二、营业利润
44,797,058.36 44,522,845.80 0.62%
 加：营业外支出 2,008,312.24 1,485,407.40 35.20%

减：营业外收入
20,603.82 4,000.00 415.10%
其中：非活动
资产处置损失 20,603.82 - --

三、利润总额
46,784,766.78 46,004,253.20 1.70%

减：所得税费用
6,381,065.82 6,272,243.97 1.73%

四、净利润
40,403,700.96 39,732,009.23 1.69%
五、每股收益：

（一）根本每股收益
0.36 0.40 -10.00%

（二）浓缩每股收益
0.36 0.40 -10.00%

六、其他综合收益
-

七、综合收益总额
40,403,700.96 39,732,009.23 1.69%
A.营业支出较上年同期增长 8.16% ，营业本钱较上年同期降低
9.63%，次要缘由是报告期公司营业支出较上年同期稳步增长，因原材
料及人工本钱添加致使毛利率有所下降；
B.公司销售费用、管理费用、财务费用，同比辨别增长 3.01%、10.59%
和-4.55%，其中销售费用增长次要是销售支出添加招致相关费用添加所
致；管理费用增长次要是人工费增长所致；财务费用增长次要是由于汇
兑损益添加所致；
C.资产减值损失同比添加 318.22%，次要是报告期计提坏账预备所致；
D.投资收益增加系持有汕头市澄海区兴信小额存款股份无限公司权
益已于 2010 年 4 月 9 日转让给广东群兴投资无限公司所致；
E.营业外支出同比增长 35%系本期收到的政府补贴所致；
F.营业外收入同比增长 415%，系处置固定资产损失所致；


（8）报告期内公司现金流量构成状况
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减幅度（%）

1、运营活动发生的现金流量净额
-79,887,702.92 33,201,193.91 -340.62%
运营活动现金流入
283,003,090.79 297,392,308.99 -4.84%
运营活动现金流出
362,890,793.71 264,191,115.08 37.36%
2、投资活动发生的现金流量净额
-9,599,939.40 539,367.48 -1879.85%
投资活动现金流入
52,000.00 3,022,633.75 -98.28%
投资活动现金流出
9,651,939.40 2,483,266.27 288.68%
3、筹资活动发生的现金流量净额
581,863,103.90 -8,568,285.38 -6890.89%
筹资活动现金流入
624,080,000.00 48,500,000.00 1186.76%
筹资活动现金流出
42,216,896.10 57,068,285.38 -26.02%
A.运营活动发生的现金流量净额增加的次要缘由是公司原资料采
购添加及人工本钱下跌所致。
B.投资活动发生的现金净额降低的次要缘由是添加消费设备，领取
设备款的增加所致。
C.筹资活动发生的现金流量净额添加的次要缘由是公司地下发行
股票收到的募集资金所致。
（二）公司对下半年的瞻望
1、公司 2011 年下半年运营方案
二、 2011 年下半年运营状况剖析
（一）运营中的成绩与困难
进入 2011 年以来，世界经济总体上坚持了复苏态势，但诸多复杂
要素也为经济增长带来了新的不确定性。上半年,微观经济的不悲观造
成了消费动力弱于预期，市场情势平淡。下半年，全球微观经济仍面临
许多不确定性，下行风险加大。人民币贬值以及与动力相关资料价钱、
人员工资继续下跌等要素，都将对公司的消费运营发生一定影响。公司
下半年面临的次要成绩：
1、以以后方式剖析，下半年市场需求特别是海内市场估量只能保
持颠簸程度，全体需求增长无限；
2、受用工“荒”的影响，用工本钱会进一步上升；受动力跌价及
工资下跌影响，原、辅资料价钱还会下跌，这些要素都会招致消费本钱
上升。
（二）2011 年下半年重点任务
1、增强市场营销，拓宽市场范畴，进步产品的市场掩盖率，努力
进步销售业绩，添加高附加值产品销售数量。
2、放慢施行自动化改造，处理缺工及用工本钱上升成绩。
3、深化推进精密化消费任务，依托技术创新进步产品良率、进步
人均效率，抑制本钱过快增长。
（三）2010 年 1-9 月盈利预测
2011 年 1-9 月估计的运营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变化幅度小于 30%
2011 年 1-9 月净利润同比变化幅 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增
-15.00% ～～ 15.00%
度的估计范围 减变化幅度为：
2010 年 1-9 月运营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 39,732,009.23
业绩变化的缘由阐明 公司运营波动，业绩向好。



二、 募集资金运用状况
单位：万元
募集资金总额 61,349.78
报告期内变卦用处的募集资金 本报告期投入募集资金总额 17,707.76
0.00
总额
累计变卦用处的募集资金总额 0.00
累计变卦用处的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 17,707.76
0.00%
比例
能否
截至期
已变 项目到达
承诺投资项 募集资金 本报告 截至期末累 末投资 本报告 能否达
更项 调整后投 预定可使 项目可行性能否
目和超募资 承诺投资 期投入 计投入金额 进度 期完成 到估计
目(含 资总额(1) 用形态日 发作严重变化
金投向 总额 金额 (2) (%)(3)＝ 的效益 效益
局部 期
(2)/(1)
变卦)
承诺投资项
目
1、新建电子
2013 年 06
电动塑料玩 否 21,548.30 21,548.30 657.81 657.81 3.05% 0.00 否 否
月 30 日
具消费基地
2、研发检测 2013 年 06
否 4,050.00 4,050.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 否 否
中心 月 30 日
承诺投资项
- 25,598.30 25,598.30 657.81 657.81 - - 0.00 - -
目小计
超募资金投
向
出借银行贷
- 10,050.00 10,050.00 3,500.00 3,500.00 34.83% - - - -
款（如有）
补充活动资
- 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 100.00% - - - -
金（如有）
超募资金投 - 17,050.00 17,050.00 10,500.00 10,500.00 - - 0.00 - -
 向小计
算计 - 42,648.30 42,648.30 11,157.81 11,157.81 - - 0.00 - -
未到达方案
进度或估计
收益的状况 无
和缘由（分具
体项目）
项目可行性
发作严重变
无
化的状况说
明
适用
超募资金的 公司超募资金金额 35,751.47 万元。报告期内，经 2011 年 5 月 7 日公司第一届董事会第八次会议审议，
金额、用处及 公司运用超募资金人民币 10,050.00 万元归还银行存款，运用人民币 7,000.00 万元补充公司活动资金。
运用停顿情 公司全体独立董事及保荐机构对此宣布了明白赞同意见。
况

募集资金投
资项目施行
不适用
地点变卦情
况
募集资金投
资项目施行
不适用
方式调整情
况
募集资金投
资项目先期
不适用
投入及置换
状况
用闲置募集
资金暂时补
不适用
充活动资金
状况
项目施行出
现募集资金
不适用
结余的金额
及缘由
尚未运用的 公司和保荐机构安全证券无限责任公司（以下简称“安全证券”）辨别与中国建立银行股份无限公司汕
募集资金用 头澄海支行、交通银行股份无限公司汕头澄海支行、中国民生银行广州滨江东支行、中国民生银行深
途及去向 圳分行营业局部别签署《募集资金三方监管协议》，未运用的募集资金均在公司开具的公用账户。
募集资金使
用及披露中 报告期内触及公司募集资金相关信息的披露及时、真实、精确、完好，未发作募集资金管理违规的情
存在的成绩 形。
或其他状况



三、董事会日常任务状况
（一） 董事会会议
报告期内，公司第一届董事会共召开2次会议，会议的告诉、召开、
表决顺序均契合《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等各
项法律、法规及监管部门的要求。详细状况如下：
1、 第一届董事会第七次会议
第一届董事会第七次会议于2011年1月16日在公司本部会议室以现
场表决的方式召开。会议审议并经过以下决议：
（1） 关于《公司2010年度财务状况报告》的议案。
2、 第一届董事会第八次会议
第一届董事会第八次会议于2011年5月7日在公司本部会议室以现
场表决的方式召开。会议审议并经过以下决议：

（1）审议经过了《2010 年度总经理任务报告》。

（2）审议经过了《2010 年度董事会任务报告》。此议案将提请公司 2010
年 度 股 东 大 会 审 议 。《 2010 年 度 董 事 会 工 作 报 告 》 详 见 巨 潮 资 讯
（http:）。

（3）审议经过了《2010 年度财务决算报告》。此议案将提请公司 2010
年 度 股 东 大 会 审 议 。 《 2010 年 度 财 务 决 算 报 告 》 详 见 巨 潮 资 讯
（http:）。

（4）审议经过了《2010 年度利润分配预案》。本年度方案不停止分配。
此议案将提请公司 2010 年度股东大会审议。独立董事已对此事项宣布
了《第一届董事会第八次会议相关事宜独立董事的独立意见》，详见巨
潮资讯（http:）。

（5）审议经过了《关于续聘会计师事务所并受权董事长决议其报酬的
议案》。此议案将提请公司 2010 年度股东大会审议。独立董事已对此
事项宣布了《第一届董事会第八次会议相关事宜独立董事的独立意见》，
详见巨潮资讯（http:）。

（6）审议经过了《2010 年度独立董事述职报告》。此议案将提请公司
2010 年度股东大会审议。《2010 年度独立董事述职报告》详见巨潮资
讯（http:）。

（7）审议经过了《关于完善公司章程条款的议案》。《公司章程》详
见巨潮资讯（http:）。

（8）审议经过了《关于开设募集资金专户并签署募集资金三方监管协
议的议案》。
（9）审议经过了《关于运用局部超募资金归还银行存款及永世补充流
动资金的议案》。公司独立董事、监事会、保荐机构及保荐代表人均对
此宣布了赞同意见。此议案将提请公司 2010 年度股东大会审议。《关于
运用局部超募资金归还银行存款及永世补充活动资金的公告》、《广东群
兴玩具股份无限公司第一届董事会第八次会议相关事宜独立董事的独
立意见》、《安全证券无限责任公司关于广东群兴玩具募集资金运用的专
项核对意见》等详见巨潮资讯（http:）。
（10）审议经过了《关于拟在香港设立全资子公司的议案》。《关于拟
在 香 港 设 立 全 资 子 公 司 的 公 告 》 详 见 巨 潮 资 讯
（http:）。
（11）审议经过了关于召开公司 2010 年度股东大会的议案。公司将于
2011 年 5 月 30 日上午 10:00 在公司会议室召开 2010 年度股东大会，并
将本次董事会审议经过的局部议案提交 2010 年度股东大会审议，详细
事宜请见会议告诉。《关于召开公司 2010 年度股东大会的告诉公告》
详见《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮
资讯（http:）。
（二）董事会对股东大会的执行状况
报告期内，公司召开 1 次年度股东大会，公司董事会严厉依照《公
司法》等法律法规和《公司章程》的有关规则实行职责，仔细执行股东
大会经过的各项决议。
（三）公司董事长、独立董事及其他董事实行职责状况
报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严厉依照相关法律法规
和《公司章程》的要求，老实守信、勤勉尽责地实行职责，积极列席公
司董事会、股东大会会议，仔细审议各项董事会议案，谨慎决策，无效
发扬了董事在公司标准运作中的作用，实在维护了公司和投资者特别是
中小投资者的合法权益。
公司董事长仔细实行《公司章程》规则职责，依法召集、掌管董事
会、股东大会会议，严厉恪守董事会议事规则和决策机制，在其职责和
受权范围内行使权利，仔细执行股东大会和董事会决议。
公司独立董事本着对全体股东担任的态度，仔细实行独立董事职
责，对公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金状况等事项宣布
了独立意见，为公司的安康开展发扬了积极作用。
报告期内董事会召开及列席状况：
报告期内召开董事会次数 2次
能否延续 2 次未
姓名 职务 应列席次数 委托列席次数 出席次数
亲身列席
林伟章 董事长 2次 0次 0次 否
黄仕群 董事 2次 0次 0次 否
黄逸贤 董事 2次 0次 0次 否
林伟亮 董事 2次 0次 0次 否
蔡友杰 独立董事 2次 0次 0次 否
金连文 独立董事 2次 0次 0次 否
王文璧 独立董事 2次 0次 0次 否

四、公司展开投资者关系任务的状况
报告期内，公司严厉依照《投资者关系管理制度》、《信息披露管
理制度》等各项规则的要求，本着信息披露精确、公道的准绳，仔细开
展投资者关系管理任务，经过指定信息披露网站、报纸，精确、及时地
披露了公司应披露信息，热情接待投资者的来访，公司与投资者联络的
电话、传真、电子信箱等均有专人担任，最大限制地保证投资者与公司
沟通渠道的疏通。
第六节 重要事项


一、公司管理
报告期内，对《公司章程》停止相应的修订。不时完善公司法人治
理构造，标准运作，进一步进步公司管理程度。
二、报告期内公司利润分配方案施行状况
依据 2010 年度股东大会决议，公司 2010 年度不停止利润分配和公
积金转增股本。2011 年度中期，公司不停止利润分配和公积金转增股本。
三、报告期内，公司无严重诉讼、仲裁事项。也无以后期间发作但继续
到报告期的严重诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公
司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市
公司股权的事项。
五、报告期内，公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情形、发
生关联买卖事项。
六、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项阐明和独立意
见

依据《公司法》第 16 条和中国证监会《关于标准上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干成绩的告诉》(证监发[2003]56 号)
文、中国证监会《关于标准上市公司对外担保行为的告诉》（证监发
[2005]120 号）文、《上市公司章程指引》（证监公司字[2006]38 号）
文第 41 条、第 77 条以及深交所《股票上市规则》第九章、《中小企
业板投资者权益维护指引》（深证上[2006]5 号）文第 37 条的规则要
求，作为广东群兴玩具股份无限公司（以下简称"公司"）的独立董事，
自己本着仔细担任、实事求是的态度，对公司与关联方资金往来和对外
担保状况停止了仔细的理解和查验，并就此宣布如下独立意见：
（一）报告期内，公司未发作控股股东及其他关联方非运营性占用
公司资金的状况，包括：
1．控股股东及其他关联方要求公司为其垫支工资、福利、保险、
广告等时期费用或相互代为承当本钱和其他收入。
2．有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方运用。
3．经过银行或非银行金融机构向关联方提供委托存款。
4．委托控股股东及其他关联方停止投资活动。
5．为控股股东及其他关联方开具没有真实买卖背景的商业承兑汇
票。
6．代控股股东及其他关联方归还债权。
（二）报告期内，公司无任何方式的对外担保，也无以后期间发作但
延续到报告期的对外担保事项。不存在为股东、股东的控股子公司、股
东的隶属企业及公司持股 50%以下的其他关联方、任何合法人单位或个
人以及其他非关联方提供担保的状况。
综上所述，我们以为：公司严厉执行了证监发[2003]56 号、证监发
[2005]120 号等有关文件的规则，可以严厉控制关联方资金占用及对外
担保风险。


七、日常运营严重合同的签署和实行状况
报告期内，未有到达披露要求的严重合同签署状况。
九、报告期内，公司不存在证券投资等金融资产，委托理财等财务性投
资。
十、公司股东及持有公司股份5%以上的股东在报告期内发作或以后期间
发作但继续到报告期的承诺事项及实行状况
1．发起人股东以及全体董事、监事、高管发行时所作承诺：（1）
董事林伟章、黄仕群、林伟亮和监事林少明承诺直接或许直接所持股票
锁活期满后，若自己仍担任群兴玩具董事或监事或初级管理人员，在任
职时期自己每年转让股份不超越直接或直接所持群兴玩具的股票总数
的25%。自己离任后6个月内，不转让直接或直接所持群兴玩具的任何股
份，自己在申报离任6个月后的12个月内经过证券买卖所挂牌买卖出售
群兴玩具股票数量占其所直接或直接持有群兴玩具股票总数的比例不
得超越50%。（2）控股股东广东群兴投资无限公司承诺自公司股票上市
之日起36个月内，不转让或许委托别人管理本公司持有的群兴玩具股
份，也不由本公司回购该局部股份。（3）控股股东之股东林伟章、黄仕
群、林伟亮、林少洁承诺自公司股票上市之日起36个月内，不转让或许
委托别人管理发行前已直接持有的群兴玩具股份，也不由本公司回购该
局部股份。（4） 董事、监事和初级管理人员、公司持有5%以上股东及
其实践控制人承诺本公司（或自己）在作为群兴玩具关联方时期，本公
司（或自己）及所控制的企业如不可防止地与群兴玩具发作关联买卖，
将依据《公司法》、群兴玩具公司章程及相关制度的规则，本着普通商
业准绳，公道合理地与群兴玩具停止买卖，以维护群兴玩具及一切股东
的利益，将不应用所对群兴玩具的影响，为本公司（或自己）及所控制
的企业在与群兴玩具的关联买卖中获取不合理利益。
2．发起人股东其他承诺（含追加承诺）：（1）发起人股东广东群
兴投资无限公司关于税收承诺：如发作因发行人享用的中央税收优惠政
策与国度税收政策不符，而被要求补缴或追缴的状况，我们作为股份公
司发起人将连带地全额承当发行人补缴（或被追缴）的发行上市前各年
度的企业所得税差额。（2）防止同业竞争的承诺：公司控股股东广东
群兴投资无限公司承诺其所控制的除发行人外的企业及其控制的子公
司、分公司目前未从事任何与发行人或其所控制的子公司、分公司相反
或近似业务，未发作构成或能够构成直接或直接竞争的情形。并保证将
来亦不从事并不促使自己所控制的除发行人外的企业及其所控制的子
公司、分公司从事与发行人或其所控制的子公司、分公司相反或近似的
业务，不会构成直接或直接竞争的情形。
3．上述承诺实行状况：报告期内，上述承诺在持续实行，公司董
事、监事及初级管理人员严厉实行以上相关承诺，未有违背，并将持续
严厉实行。
十一、会计师事务所
(一)公司2011年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
(二)公司不存在改换会计师事务所的情形。
经公司2010年年度股东大会审议经过，决议续聘立信大华会计师事
务一切限公司作为公司2011年度财务报告审计机构。
十二、报告期内，公司及董事、监事、初级管理人员、公司股东、实践
控制人没有遭到有权机关调查、司法纪检部门采取强迫措施、被移送司
法机关或追查刑事责任、中国证监会稽查、行政处分、证券市场禁入、
通报批判、被其他行政管理部门处分及证券买卖所地下谴责的状况。
十三、报告期内公司公司披露的严重事项信息索引
依据《公司章程》规则，《证券时报》和巨潮资讯网
（）为登载公司公告和其他需求披露信息的制定媒
体。2011 年半年度公司公告状况如下：


序号 编号 公告称号 披露日期
1 2011-001 第一届董事会第八次会议决议公 2011-5-10
告；
2 2011-002 第一届监事会第四次会议决议公 2011-5-10
告；
3 2011-003 第一届董事会第八次会议相关事 2011-5-10
宜独立董事意见；
4 2011-004 关于运用超募资金归还银行存款 2011-5-10
及永世性补充活动资金的公告；
 5 2011-005 关于拟设立香港全资子公司的公 2011-5-10
告；
6 2011-006 安全证券关于广东群兴玩具无限 2011-5-10
公司募集资金运用的专项核对意
见；
7 2011-007 关于召开 2010 年度股东大会的通 2011-5-10
知；
8 2011-008 2010 年度董事会任务报告； 2011-5-10
9 2011-009 2010 年度监事会任务报告； 2011-5-10
10 2011-010 独立董事 2010 年度述职报告（蔡 2011-5-10
友杰、金连文、王文璧）；
11 2011-013 2010 年度财务决算报告； 2011-5-10
12 2011-014 公司章程 2011-5-10
13 2011-015 关于完成工商变卦注销的公告 2011-5-16
14 2011-016 2010年度股东大会决议公告 2011-5-30
广东粤威律师事务所关于广东群 2011-5-30
兴玩具股份无限公司2010年度股
东大会之律师见证法律意见
15 2011-017 关于开设募集资金专户并签署资 2011-6-2
金三方监管协议的公告
上述公告同时登载于《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证
券日报》和巨潮资讯网站（）上。
第七节 财务报告


本半年度财务未经审计
资产负债表
编制单位：广东群兴玩具股份无限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：人民币元
资 产 期末余额 年终余额 负债和一切者权益（或股东权益） 期末余额 年终余额
活动资产： 活动负债：
货币资金 540,259,317.83 47,883,856.25 短期借款 65,500,000.00 100,500,000.00
买卖性金融资产 买卖性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 86,460,091.22 24,347,988.63 应付账款 18,239,892.71 11,850,699.98
预付款项 65,653,060.92 29,836,809.63 预收款项 12,639,113.48 732,713.47
应收利息 1,026,974.60 应付职工薪酬 4,235,041.00 2,948,544.00
应收股利 应交税费 1,191,913.01 998,621.00
其他应收款 13,663,355.45 7,349,673.11 应付利息
存货 109,466,563.95 71,666,210.74 应付股利
一年内到期的非活动资产 其他应付款 33,786.00 54,764.00
其他活动资产 一年内到期的非活动负债
活动资产算计 816,529,363.97 181,084,538.36 其他活动负债
非活动资产： 活动负债算计 101,839,746.20 117,085,342.45
可供出售金融资产 非活动负债：
持有至到期投资 临时借款
临时应收款 应付债券
临时股权投资 临时应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 101,133,498.18 98,336,492.98 估计负债
在建工程 599,929.74 递延所得税负债
工程物资 其他非活动负债 3,615,762.52 3,584,063.76
固定资产清算 非活动负债算计 3,615,762.52 3,584,063.76
消费性生物资产 负债算计 105,455,508.72 120,669,406.21
油气资产 一切者权益（或股东权益）：
有形资产 28,257,655.15 28,608,364.21 实收资本（或股本） 133,800,000.00 100,000,000.00
开发收入 资本公积 608,637,414.13 28,939,663.01
商誉 减：库存股
长摊待摊费用 盈余公积 9,664,408.12 9,664,408.12
递延所得税资产 809,036.13 612,533.03 未分配利润 89,772,152.20 49,368,451.24
其他非活动资产 一切者权益（或股东权益）算计 841,873,974.45 187,972,522.37
非活动资产算计 130,800,119.20 127,557,390.22
资产总计 947,329,483.17 308,641,928.58 负债和一切者权益（或股东权益）总计 947,329,483.17 308,641,928.58
公司担任人： 林伟章 主管会计任务担任人：乔新睿 会计机构担任人：李旭林
利润表
编制单位：广东群兴玩具股份无限公司 单位：人民币元

项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月

一、营业支出
304,712,208.33 281,731,998.45

减：营业本钱
215,869,267.34 196,903,337.94

营业税金及附加
1,480,953.16 1,712,146.75

销售费用
12,739,129.40 12,367,477.02

管理费用
26,561,696.06 24,018,808.43

财务费用
1,985,782.08 2,080,368.52

资产减值损失
1,278,321.93 305,660.00

加：公允价值变化收益
- -

投资收益
- 178,646.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益
178,646.01

二、营业利润
44,797,058.36 44,522,845.80

加：营业外支出
2,008,312.24 1,485,407.40

减：营业外收入
20,603.82 4,000.00

其中：非活动资产处置损失
20,603.82 -

三、利润总额
46,784,766.78 46,004,253.20

减：所得税费用
6,381,065.82 6,272,243.97

四、净利润
40,403,700.96 39,732,009.23
五、每股收益：

（一）根本每股收益
0.36 0.40

（二）浓缩每股收益
0.36 0.40

六、其他综合收益
-

七、综合收益总额
40,403,700.96 39,732,009.23

公司担任人： 林伟章 主管会计任务担任人：乔新睿 会计机构担任人：李旭林
现金流量表
编制单位：广东群兴玩具股份无限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 行次 本期金额 上期金额
一、运营活动发生的现金流量： 0 -
销售商品、提供劳务收到的现金 1 275,941,166.16 289,909,213.59
收到的税费返还 2 3,939,828.64 5,956,175.30
收到其他与运营活动有关的现金 3 3,122,095.99 1,526,920.10
运营活动现金流入小计 4 283,003,090.79 297,392,308.99
购置商品、承受劳务领取的现金 5 311,117,448.53 213,339,617.34
领取给职工以及为职工领取的现金 6 26,796,425.32 22,254,254.10
领取的各项税费 7 10,349,648.73 9,304,721.39
领取其他与运营活动有关的现金 8 14,627,271.13 19,292,522.25
运营活动现金流出小计 9 362,890,793.71 264,191,115.08
运营活动发生的现金流量净额 10 -79,887,702.92 33,201,193.91
二、投资活动发生的现金流量： 0 -
发出投资所收到的现金 11 - 322,633.75
获得投资收益收到的现金 12 - -
处置固定资产、有形资产和其他临时资
产发出的现金净额 13 52,000.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额 14 - -
收到其他与投资活动有关的现金 15 - 2,700,000.00
投资活动现金流入小计 16 52,000.00 3,022,633.75
购建固定资产、有形资产和其他临时资
产领取的现金 17 9,651,939.40 2,483,266.27
投资领取的现金 18 - -
获得子公司及其他营业单位领取的现
金净额 19 - -
领取其他与投资活动有关的现金 20 - -
投资活动现金流出小计 21 9,651,939.40 2,483,266.27
投资活动发生的现金流量净额 22 -9,599,939.40 539,367.48
三、筹资活动发生的现金流量： 0 -
吸收投资收到的现金 23 624,080,000.00 -
获得借款收到的现金 24 - 48,500,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 25 - -
筹资活动现金流入小计 26 624,080,000.00 48,500,000.00
归还债权领取的现金 27 35,000,000.00 31,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息领取的现金 28 2,746,696.86 21,754,246.48
领取其他与筹资活动有关的现金 29 4,470,199.24 4,314,038.90
筹资活动现金流出小计 30 42,216,896.10 57,068,285.38
筹资活动发生的现金流量净额 31 581,863,103.90 -8,568,285.38
四、汇率变化对现金的影响 34 - -
五、现金及现金等价物净添加额 35 492,375,461.58 25,172,276.01
加：年终现金及现金等价物余额 36 47,883,856.25 17,043,604.95
年末现金及现金等价物余额 37 540,259,317.83 42,215,880.96

公司担任人： 林伟章 主管会计任务担任人：乔新睿 会计机构担任人：李旭林
股东权益变化表
单位：人
编制单位：广东群兴玩具股份无限公司
民币元
2011 年 1-6 月
项 目 减：库 专项 普通风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益算计
存股 预备 险预备
一、上期期末余额 100,000,000.00 28,939,663.01 9,664,408.12 49,368,451.24 187,972,522.37
加：会计政策变卦
后期过失更正
其他
二、本期期初余额 100,000,000.00 28,939,663.01 9,664,408.12 49,368,451.24 187,972,522.37
三、本期增减变化金额 33,800,000.00 579,697,751.12 40,403,700.96 653,901,452.08
（一）净利润 40,403,700.96 40,403,700.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 40,403,700.96 40,403,700.96
（三）股东投入和增加股本 33,800,000.00 579,697,751.12 613,497,751.12
1. 股东投入股本 33,800,000.00 579,697,751.12 613,497,751.12
2．股份领取计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取普通风险预备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益外部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积补偿盈余
4．未分配利润转增股本
5．其他
（六）专项预备
1．本年提取
2．本年运用
四、本期期末余额 133,800,000.00 608,637,414.13 9,664,408.12 89,772,152.20 841,873,974.45
公司担任人： 林伟章 主管会计任务担任人：乔新睿 会计机构担任人：李旭林
广东群兴玩具股份无限公司财务报表附注

2011 年半年度报告

除特别阐明，以人民币元表述
一、公司根本状况

（一）公司概略

公司称号：广东群兴玩具股份无限公司

英文称号：Guangdong Qunxing Toys Joint-Stock Co.,LTD

股票代码及简称：002575 群兴玩具

注册地址：汕头市澄海区莱芜经济开发实验区莱美工业区

注册资本：13,380 万元

法定代表人：林伟章

（二）运营范围

本公司次要的运营业务包括：消费、加工、销售；玩具、塑料制品、五金制品；动漫软

件设计、开发、制造；童车、手推车、婴儿床、学步车、三轮车、婴儿车、行李车、自行车、

电动车、摇篮车、摇椅、儿童摇床；废旧塑料回收、加工；货物进出口、技术进出口（法律、

行政法规制止的项目除外：法律、行政法规限制的项目须获得答应前方可运营）。

（三）公司历史沿革

广东群兴玩具股份无限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为“澄海市运达计

量用具厂”，成立于 1996 年 9 月 2 日，由澄海市澄华街道城西工贸管理站（以下简称“工贸

管理站”）作为组建单位，注册资本为人民币 58 万元，其中以实物作价出资 57 万元，货币

资金出资 1 万元，法定代表人为林运钦。上述注册资本业经澄海市审计师事务所以澄审事验

字[1996]164 号验资报告验证确认。

1999 年 3 月 26 日，本公司获得澄海市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，

注册号为“19316605-7”，法定代表人为林伟章。

1999 年 7 月 8 日，经澄海市工商行政管理局核准，本公司称号变卦为“澄海市群兴电

子塑胶玩具厂”。

2000 年 11 月 17 日，本公司完成工商变卦注销手续，支付澄海市工商行政管理局核发

的《企业法人营业执照》，注册号为“4405831000684”。
2002 年 4 月 16 日，经澄海市澄华街道办事处澄华企改[2002]001 号批复实行脱钩改制，

经企业行政管理部门澄海市澄华街道经济技术开展办公室、澄海市澄华街道城西工贸管理

站、澄海市澄华街道财政所及澄海市澄华街道办事处共同界定并确认，公司净资产 389 万元

归属于投资者林伟章、黄仕群一切，并赞同企业改制设立为无限责任公司。

2002 年 5 月 15 日，经公司股东会决议，本公司改制设立为无限公司，注册资本为人民

币 387 万元，以界定的企业净资产出资 200 万元，剩余资产由投资者自行发出，货币资金出

资 187 万元，其中：林伟章以净资产出资 100 万元，以货币出资 93.5 万元，黄仕群以净资

产出资 100 万元，以货币出资 93.5 万元，以上出资完成后林伟章、黄仕群辨别持有本公司

50%的股权。上述注册资本业经澄海市丰业会计师事务一切限公司〔澄丰会内验（2002）第

124 号〕验资报告验证确认。

2002 年 5 月 14 日，经澄海市工商行政管理局〔（澄司）称号预核字[2002]第 095 号〕

核准，本公司称号变卦为“澄海市群兴玩具无限公司”。

2002年7月2日，本公司完成工商变卦注销手续，支付汕头市澄海区工商行政管理局核发

的《企业法人营业执照》，注册号为“4405831000684”。

2004 年 2 月 9 日，经公司股东会决议，添加注册资本 700 万元，其中林伟章以货币资

金增资 350 万元，黄仕群以货币资金增资 350 万元；增资完成后公司注册资本为人民币 1,087

万元，其中林伟章占注册资本的比例为 50%，黄仕群占注册资本的比例为 50%。上述增资业

经汕头市丰业会计师事务所以汕丰会内验（2004）第 016 号验资报告验证确认。

2004 年 2 月 17 日，本公司完成工商变卦注销手续，支付汕头市澄海区工商行政管理局

核发的《企业法人营业执照》。

2004 年 3 月 8 日，经广东省工商行政管理局（粤名预私冠字[2004]第 55 号）核准，本

公司称号变卦为“广东群兴玩具实业无限公司”。

2008 年 11 月 28 日，经公司股东会决议，添加注册资本 4,000 万元，其中林伟章以货

币资金增资 1,491.3 万元，黄仕群以货币资金增资 982.6 万元，林少洁以货币资金增资

1,017.4 万元，林伟亮以货币资金增资 508.7 万元；增资完成后公司注册资本为人民币 5,087

万元，其中林伟章占注册资本的比例为 40%，黄仕群占注册资本的比例为 30%,林少洁占注册

资本的比例为 20%，林伟亮占注册资本的比例为 10%。上述增资业经汕头市丰业会计师事务

所以汕丰会内验（2008）第 1085 号验资报告验证确认。

2008 年 12 月 9 日，本公司完成工商变卦注销手续，支付汕头市澄海区工商行政管理局

核发的《企业法人营业执照》。
2009 年 8 月 4 日，股东林伟章、黄仕群、林少洁、林伟亮与广东群兴投资无限公司（以

下简称“群兴投资”）签署股权转让协议，林伟章将持有的本公司 40%的股份以人民币 2,034.8

万元的价钱转让给群兴投资，黄仕群将持有的本公司 30%的股份以人民币 1,526.1 万元的价

格转让给群兴投资，林少洁将持有的本公司 20%的股份以人民币 1,017.4 万元的价钱转让给

群兴投资,林伟亮将持有的本公司 10%的股份以人民币 508.7 万元的价钱转让给群兴投资,股

权转让完成后群兴投资成为本公司股东，持股比例为 100%。上述事项曾经本公司股东会会

议决议经过。

2009 年 11 月 13 日，经公司股东会决议，添加注册资本 1,271.75 万元，其中梁健锋以

货币资金对本公司增资 585 万元，其中认缴注册资本 286.14 万元；陈明光以货币资金对本

公司增资 585 万元，其中认缴注册资本 286.14 万元；李新岗以货币资金对本公司增资 390

万元，其中认缴注册资本 190.77 万元；林少明以货币资金对本公司增资 520 万元，其中认

缴注册资本 254.35 万元；林桂升以货币资金对很多朋友说，共享纸巾机是一个广告机，但我们不是这样定义它，我们定义它是一个互联网跟物联网结合的终端机，从线下吸入流量，重新回到线上，以共享纸巾项目作为流量入口，打造全国物联网社交共享大平台。本公司增资 520 万元，其中认缴注册资本

254.35 万元；此次增资款与认缴注册资本的差额 1,328.25 万元转作资本公积，增资完成后

公司注册资本为人民币 6,358.75 万元，群兴投资持股比例为 80%，梁健锋持股比例为 4.5%，

陈明光持股比例为 4.5%，李新岗持股比例为 3%，林少明持股比例为 4%，林桂升持股比例为

4%。上述增资业经广东大华德律会计师事务所以华德验字[2009]113 号验资报告验证确认。

2009年11月29日，本公司完成工商变卦注销手续，支付汕头市澄海区工商行政管理局核

发的《企业法人营业执照》，注册号为“440583000000290”，公司法人代表：林伟章。

2010 年 1 月 18 日经原广东群兴玩具实业无限公司各股东发起人协议经过对原广东群兴

玩具实业无限公司经审计确认的截止 2009 年 11 月 30 日的净资产总额 128,939,663.01 元，

按 1：0.7756 折为 100,000,000.00 股普通股，每股面值 1 元，全体改制变卦为股份无限公

司，各股东所占股份比例坚持不变。改制后，本公司股本总额为人民币 100,000,000.00 元。

2010年2月3日,本公司完成工商变卦注销手续，支付汕头市工商行政管理局核发的《企

业法人营业执照》，称号变卦为广东群兴玩具股份无限公司。

2011 年4月1日经中国证券监视管理委员会（证监答应[2011]486 号）核准，向社会公

开发行3,380 万股，股本变卦为13,380 万股，公司股票于2011 年4 月22 日在深圳证券交

易所上市买卖，股票代码为002575。

2011年5月12日，本公司完成工商变卦注销手续，支付汕头市工商行政管理局核发的《企

业法人营业执照》，注册号为“440583000000290”，公司法人代表：林伟章，住所：汕头市

澄海区莱芜经济开发实验区莱美工业区。
二、次要会计政策、会计估量和兼并财务报表的编制办法
（一）财务报表的编制根底

本公司以继续运营为根底，依据实践发作的买卖和事项，依照《企业会计原则根本

原则》和其他各项会计原则的规则（以下简称“企业会计原则”）停止确认和计量，在此基

础上编制财务报表。
（二）遵照企业会计原则的声明
公司所编制的财务报表契合企业会计原则的要求，真实、完好地反映了报告期公司的财
务情况、运营效果、现金流量等有关信息。
（三）会计时期

本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业兼并的会计处置
1．同一控制下的企业兼并
本公司在企业兼并中获得的资产和负债，依照兼并日在被兼并方的账面价值计量。在合
并中获得的净资产账面价值与领取的兼并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积，资本公积缺乏冲减的，调整留存收益。
本公司为停止企业兼并而发作的各项直接相关费用，包括为停止企业兼并而领取的审计
费用、评价费用、法律效劳费等，于发作时计入当期损益。
企业兼并中发行权益性证券发作的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价支出，溢价收
入缺乏冲减的，冲减留存收益。
被兼并各方采用的会计政策与本公司不分歧的，本公司在兼并日依照本公司会计政策进
行调整，在此根底上依照企业会计原则规则确认。
2．非同一控制下的企业兼并
本公司在购置日对作为企业兼并对价付出的资产、发作或承当的负债依照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司为停止企业兼并而发作的各项直接相关费用，包括为停止企业兼并而领取的审计
费用、评价费用、法律效劳费等，于发作时计入当期损益。
企业兼并中发行权益性证券或债权性证券发作的手续费、佣金等，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
本公司在购置日对兼并本钱停止分配。
本公司对兼并本钱大于兼并中获得的被购置方可识别净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；兼并本钱小于兼并中获得的被购置方可识别净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
企业兼并中获得的被购置方除有形资产外的其他各项资产（不只限于被购置方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很能够流入本公司且公允价值可以牢靠计量的，独自确认并
按公允价值计量；公允价值可以牢靠计量的有形资产，独自确以为有形资产并按公允价值计
量；获得的被购置方除或有负债以外的其他各项负债，实行有关义务很能够招致经济利益流
出本公司且公允价值可以牢靠计量的，独自确认并依照公允价值计量；获得的被购置方或有
负债，其公允价值能牢靠计量的，独自确以为负债并依照公允价值计量。
（六）兼并财务报表的编制办法
本公司兼并财务报表的兼并范围以控制为根底确定，一切子公司均归入兼并财务报表。
一切归入兼并财务报表兼并范围的子公司所采用的会计政策、会计时期与本公司分歧，
如子公司采用的会计政策、会计时期与本公司不分歧的，在编制兼并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计时期停止必要的调整。
兼并财务报表以本公司及子公司的财务报表为根底，依据其他有关材料，依照权益法调
整对子公司的临时股权投资后，由本公司编制。
兼并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司互相之间发作的外部买卖对兼并资产
负债表、兼并利润表、兼并现金流量表、兼并一切者权益变化表的影响。
子公司多数股东分担的当期盈余超越了多数股东在该子公司期初一切者权益中所享有
份额而构成的余额冲增加数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业兼并添加子公司的，则调整兼并资产负债表的期初数；
将子公司兼并当期期初至报告年末的支出、费用、利润归入兼并利润表；将子公司兼并当期
期初至报告年末的现金流量归入兼并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业兼并添加子公司的，则不调整兼并资产负债表期初
数；将子公司自购置日至报告年末的支出、费用、利润归入兼并利润表；该子公司自购置日
至报告年末的现金流量归入兼并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的支出、费用、利润归入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量归入兼并现金流量表。
（七）现金及现金等价物确实定规范
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于领取的存款确以为现金。
将同时具有期限短（从购置日起三个月内到期）、活动性强、易于转换为已知现金、价
聚焦消费升级、多维视频、家庭场景、数字营销、新零售等创新领域，为用户提供更多元、更前沿、更贴心的产品，满足用户日益多样化、个性化的需求。值变化风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用买卖发作日的即期汇率作为折算汇率折分解人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此发生的汇兑差额，除属于与购
建契合资本化条件的资产相关的外币专门借款发生的汇兑差额依照借款费用资本化的准绳
处置外，均计入当期损益。以历史本钱计量的外币非货币性项目，仍采用买卖发作日的即期
汇率折算，不改动其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此发生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；一切者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发作时的即期汇率折算。利润表中的支出和费用项
目，采用买卖发作日的即期汇率折算。依照上述折算发生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表一切者权益项目下独自列示。
处置境外运营时，将资产负债表中一切者权益项目下列示的、与该境外运营相关的外币
财务报表折算差额，自一切者权益项目转入处置当期损益；局部处置境外运营的，按处置的
比例计算处置局部的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层依照获得持有金融资产和承当金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变化计入当期损益的金融资产或金融负债，包括买卖性金融资产或金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产或金融负债；应收款项；其他金融负债等。
2．金融工具确实认根据和计量办法
（1）以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产（金融负债）
获得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未支付的债券
利息）作为初始确认金额，相关的买卖费用计入当期损益。
持有时期将获得的利息或现金股利确以为投资收益，年末将公允价值变化计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确以为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）应收款项
公司对内销售商品或提供劳务构成的应收债务，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债权工具的债务，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值停止初始
确认。
发出或处置时，将获得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关买卖费用之和作为初始确认金额。采用摊余本钱停止后续计量。
3．金融资产转移确实认根据和计量办法
公司发作金融资产转移时，如已将金融资产一切权上简直一切的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保存了金融资产一切权上简直一切的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判别金融资产转移能否满足上述金融资产终止确认条件时，采用本质重于方式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产全体转移和局部转移。金融资产全体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入一切者权益的公允价值变化累计额（触及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产局部转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产全体的账面价值，在终止确
认局部和未终止确认局部之间，依照各自的绝对公允价值停止分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（3）终止确认局部的账面价值；
（4）终止确认局部的对价，与原直接计入一切者权益的公允价值变化累计额中对应终
止确认局部的金额（触及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，持续确认该金融资产，所收到的对价确以为一项
金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或局部曾经解除的，则终止确认该金融负债或其一局部；本
公司若与债务人签定协议，以承当新金融负债方式交换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款本质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或局部合同条款作出本质性修正的，则终止确认现存金融负债或其
一局部，同时将修正条款后的金融负债确以为一项新金融负债。
金融负债全部或局部终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与领取对价（包括转出
的非现金资产或承当的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购局部金融负债的，在回购日依照持续确认局部与终止确认局部的绝对公允
价值，将该金融负债全体的账面价值停止分配。分配给终止确认局部的账面价值与领取的对
价（包括转出的非现金资产或承当的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值确实定办法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活泼市场中的报价。
6．金融资产和金融负债公允价值确实定办法
（1）可供出售金融资产的减值预备：
年末假如可供出售金融资产的公允价值发作较大幅度下降，或在综合思索各种相关要素
后，预期这种下降趋向属于非暂时性的，就认定其已发作减值，将原直接计入一切者权益的
公允价值下降构成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值预备：
持有至到期投资减值损失的计量对比应收款项减值损失计量办法处置。
（十）应收款项

本公司对应收款项按以下办法计提坏账预备：

1．单项金额严重并单项计提坏账预备的应收款项

单项金额严重的判别根据或金额规范：单项金额严重应收款项系期末余额占应收款项

期末余额 10%以上的应收款项。

单项金额严重并单项计提坏账预备的计提办法：对单项金额严重的应收款项独自停止减

值测试，如有客观证据标明其发作了减值的，按估计将来现金流量现值低于其账面价值的差

额计提坏账预备，计入当期损益。如无客观证据标明其发作了减值的，除属于待抵扣进项税

额及应收出口退税款等无信誉风险的特定性质的应收款项外，则并入正常信誉风险组合采用

账龄剖析法计提坏账预备。

2．按组算计提坏账预备应收款项

应收款项按信誉风险特征划分为无信誉风险组合和正常信誉风险组合。

无信誉风险组合的应收款项次要包括待抵扣进项税额及应收出口退税款等可以确定收

回的应收款项。无信誉风险组合的应收款项如无客观证据标明其发作了减值的，不计提坏账

预备。

正常信誉风险组合的应收款项次要包括除上述无信誉风险组合的应收款项外，无客观

证据标明客户财务情况和履约才能严重好转的应收款项。正常信誉风险组合的应收款项采用

账龄剖析法计提坏账预备。

正常信誉风险组合中，采用账龄剖析法计提坏账预备的详细比例如下：

账龄 计提比例

一年以内(含一年) 2%

一至二年(含二年) 20%

二至三年(含三年) 50%

三年以上 100%
3．单项金额虽不严重但单项计提坏账预备的应收账款
公司关于单项金额虽不严重但已触及诉讼事项或已有客观证据标明很有能够构成损失的
应收款项，对该款项独自停止减值测试，依照将来估计无法发出的金额确认减值损失，计提
坏账预备。
（十一）存货
1．存货的分类
存货分类为：原资料、半成品、产成品、收回商品、委托加工物资、包装物等。
2．存货的计价办法

库存商品和在产品本钱包括原资料、直接人工、其他直接本钱以及按正常消费才能下适

当比例分摊的直接消费本钱，还包括相关的利息收入。各类存货的购入与入库按实践本钱计

价,收回按月末一次加权均匀计价。
3．存货可变现净值确实定根据及存货涨价预备的计提办法
期末对存货停止片面清查后，按存货的本钱与可变现净值孰低提取或调整存货涨价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的资料等直接用于出售的商品存货，在正常消费运营进程
中，以该存货的估量售价减去估量的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的资料存货，在正常消费运营进程中，以所消费的产成品的估量售价减去至竣工
时估量将要发作的本钱、估量的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或许劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价钱为根底计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出局部的存货的可变现净值以普通销售价钱为根底计算。
期末依照单个存货项目计提存货涨价预备；但关于数量单一、单价较低的存货，依照存
货类别计提存货涨价预备；与在同一地域消费和销售的产品系列相关、具有相反或相似最终
用处或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则兼并计提存货涨价预备。
以前减记存货价值的影响要素曾经消逝的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
涨价预备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
本公司报告期内未计提存货涨价预备。
4．存货的盘存制度
存货采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销办法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。

（十二）临时股权投资
1．初始投资本钱确定
（1）企业兼并构成的临时股权投资
同一控制下的企业兼并：公司以领取现金、转让非现金资产或承当债权方式以及以发行
权益性证券作为兼并对价的，在兼并日依照获得被兼并方一切者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资本钱。临时股权投资初始投资本钱与领取兼并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积缺乏冲减的，调整留存收益。兼并发作的各项直接相关费用，包括为进
行兼并而领取的审计费用、评价费用、法律效劳费用等，于发作时计入当期损益。
非同一控制下的企业兼并：兼并本钱为购置日购置方为获得对被购置方的控制权而付出
的资产、发作或承当的负债以及发行的权益性证券的公允价值。经过屡次交流买卖分步完成
的企业兼并，兼并本钱为每一单项买卖本钱之和。在兼并合同中对能够影响兼并本钱的将来
事项作出商定的，购置日假如估量将来事项很能够发作并且对兼并本钱的影响金额可以牢靠
计量的，也计入兼并本钱。兼并发作的各项直接相关费用，包括为停止兼并而领取的审计费
用、评价费用、法律效劳费用等，于发作时计入当期损益。
（2）其他方式获得的临时股权投资
以领取现金方式获得的临时股权投资，依照实践领取的购置价款作为初始投资本钱。
以发行权益性证券获得的临时股权投资，依照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
本钱。
投资者投入的临时股权投资，依照投资合同或协议商定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资本钱，但合同或协议商定价值不公允的除外。
在非货币性资产交流具有商业本质和换入资产或换出资产的公允价值可以牢靠计量的
前提下，非货币性资产交流换入的临时股权投资以换出资产的公允价值为根底确定其初始投
资本钱，除非有确凿证据标明换入资产的公允价值愈加牢靠；不满足上述前提的非货币性资
产交流，以换出资产的账面价值和应领取的相关税费作为换入临时股权投资的初始投资成
本。
经过债权重组获得的临时股权投资，其初始投资本钱依照公允价值为根底确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的临时股权投资，采用本钱法核算，编制兼并财务报表时依照权益法停止
调整。
对被投资单位不具有共同控制或严重影响，并且在活泼市场中没有报价、公允价值不能
牢靠计量的临时股权投资，采用本钱法核算。
对被投资单位具有共同控制或严重影响的临时股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可识别净资产公允价值份额的差额，不调整临时股权投资的
初始投资本钱；初始投资本钱小于投资时应享有被投资单位可识别净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外一切者权益其他变化的处置：关于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变化，在持股比例不变的状况下，公司依照持股比例计算应享有或承当的部
分，调整临时股权投资的账面价值，同时添加或增加资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
本钱法下，除获得投资时实践领取的价款或对价中包括的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司依照享有被投资单位宣揭发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发作的盈余时，依照以下顺序停止处置：首先，
冲减临时股权投资的账面价值。其次，临时股权投资的账面价值缺乏以冲减的，以临时应收
项目中对该被投资单位的账面价值为限持续确认投资损失，冲减临时应收项目的账面价值。
最初，经过上述处置，依照投资合同或协议商定企业仍承当额定义务的，按估计承当的义务
确认估计负债，计入当期投资损失。
被投资单位当前时期完成盈利的，公司在扣除未确认的盈余分担额后，按与上述相反的
顺序处置，减记已确认估计负债的账面余额、恢复其他本质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及临时股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．被投资单位具有共同控制、严重影响的根据
依照合同商定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需求分享控制权的投资方分歧赞同时存在，则视为与其他方对被投资单位施行共同控
制；对一个企业的财务和运营决策有参与决策的权利，但并不可以控制或许与其他方一同共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业可以对被投资单位施减轻大影响。
4．减值预备计提
严重影响以下的、在活泼市场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的临时股权投资，其
减值损失是依据其账面价值与按相似金融资产事先市场收益率对将来现金流量折现确定的
现值之间的差额停止确定。
除因企业兼并构成的商誉以外的存在减值迹象的其他临时股权投资，假如可发出金额的
计量后果标明，该临时股权投资的可发出金额低于其账面价值的，将差额确以为减值损失。
因企业兼并构成的商誉，无论能否存在减值迹象，每年都停止减值测试。
临时股权投资的减值损失一经确认，在当前会计时期不再转回。
（十三）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为消费商品、提供劳务、出租或运营管理而持有，并且运用寿命超越一个会
计年度的无形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很能够流入企业；
（2）该固定资产的本钱可以牢靠地计量。
2．各类固定资产的折旧办法
固定资产折旧采用年限均匀法分类计提，依据固定资产类别、估计运用寿命和估计净残
值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及修建物 20年 5 4.75
机器设备 10年 5 9.5
运输设备 5年 5 19
电子及其他设备 5年 5 19

3．固定资产的减值预备计提
公司在每年末判别固定资产能否存在能够发作减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估量其可发出金额。可发出金额依据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产估计将来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可发出金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可发出金
额，减记的金额确以为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在将来时期作相应调整，以使该固定资
产在剩余运用寿命内，零碎地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除估计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在当前会计时期不再转回。
有迹象标明一项固定资产能够发作减值的，企业以单项固定资产为根底估量其可发出金
额。企业难以对单项固定资产的可发出金额停止估量的，以该固定资产所属的资产组为根底
确定资产组的可发出金额。
（十四）在建工程
1．在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的规范和时点
在建工程项目按建造该项资产到达预定可运用形态前所发作的全部收入，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已到达预定可运用形态，但尚未操持完工决算的，
自到达预定可运用形态之日起，依据工程预算、造价或许工程实践本钱等，按估量的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待操持完工决算后，再按
实践本钱调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试办法、减值预备计提办法
公司在每年末判别在建工程能否存在能够发作减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估量其可发出金额。可发出金额依据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程估计将来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可发出金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可发出金
额，减记的金额确以为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在当前会计时期不再转回。
有迹象标明一项在建工程能够发作减值的，企业以单项在建工程为根底估量其可发出金
额。企业难以对单项在建工程的可发出金额停止估量的，以该在建工程所属的资产组为根底
确定资产组的可发出金额。
（十五）借款费用
1．借款费用资本化确实认准绳
公司发作的借款费用，可直接归属于契合资本化条件的资产的购建或许消费的，予以资
本化，计入相关资产本钱；其他借款费用，在发作时依据其发作额确以为费用，计入当期损
益。
契合资本化条件的资产，是指需求经过相当长工夫的购建或许消费活动才干到达预定可
运用或许可销售形态的存货、固定资产等资产。
借款费用同时满足下列条件时开端资本化：
（1）资产收入曾经发作，资产收入包括为购建或许消费契合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或许承当带息债权方式发作的收入；
（2）借款费用曾经发作；
（3）为使资产到达预定可销售形态所必要的购建或许消费活动曾经开端。
2．借款费用资本化时期
资本化时期，指从借款费用开端资本化时点到中止资本化时点的时期，借款费用暂停资
本化的时期不包括在内。
当购建或许消费契合资本化条件的资产到达预定可销售形态时，借款费用中止资本化。
当购建或许消费契合资本化条件的资产中局部项目辨别竣工且可独自运用时，该局部资
产借款费用中止资本化。
购建或许消费的资产的各局部辨别竣工，但必需等到全体竣工后才可对内销售的，在该
资产全体竣工时中止借款费用资本化。
3．暂停资本化时期
契合资本化条件的资产在购建或消费进程中发作的非正常中缀、且中缀工夫延续超越 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中缀如是所购建或消费的契合资本化条件的资产到达
预定可销售形态必要的顺序，则借款费用持续资本化。在中缀时期发作的借款费用确以为当
期损益，直至资产的购建或许消费活动重新开端后借款费用持续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算办法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行获得的利息支出或许停止暂时
性投资获得的投资收益）及其辅佐费用在所购建或许消费的契合资本化条件的资产到达预定
可销售形态前，予以资本化。
依据累计资产收入超越专门借款局部的资产收入每月月末加权均匀数乘以所占用普通
借款的资本化率，计算确定普通借款应予资本化的利息金额。资本化率依据普通借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或许溢价的，依照实践利率法确定每一会计时期应摊销的折价或许溢价金
额，调整每期利息金额。
（十六）有形资产
1．有形资产的计价办法
（1）公司获得有形资产时按本钱停止初始计量；
外购有形资产的本钱，包括购置价款、相关税费以及直接归属于使该项资产到达预定用
途所发作的其他收入。购置有形资产的价款超越正常信誉条件延期领取，本质上具有融资性
质的，有形资产的本钱以购置价款的现值为根底确定。
外部自行开发的有形资产，其本钱包括：开发该有形资产时耗用的资料、劳务本钱、注
册费、在开发进程中运用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该有形资产到达预定用处前所发作的其他直接费用。
（2）后续计量
在获得有形资产时剖析判别其运用寿命。
关于运用寿命无限的有形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见有形资产为企业带来经济利益期限的，视为运用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
每年末，对运用寿命无限的有形资产的运用寿命及摊销办法停止复核。
2．有形资产减值预备的计提
关于运用寿命确定的有形资产，如有分明减值迹象的，年末停止减值测试。
关于运用寿命不确定的有形资产，每年末停止减值测试。
对有形资产停止减值测试，估量其可发出金额。可发出金额依据有形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与有形资产估计将来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当有形资产的可发出金额低于其账面价值的，将有形资产的账面价值减记至可发出金
额，减记的金额确以为有形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的有形资产减值准
备。
有形资产减值损失确认后，减值有形资产的折耗或许摊销费用在将来时期作相应调整，
以使该有形资产在剩余运用寿命内，零碎地分摊调整后的有形资产账面价值（扣除估计净残
值）。
有形资产的减值损失一经确认，在当前会计时期不再转回。
有迹象标明一项有形资产能够发作减值的，公司以单项有形资产为根底估量其可发出金
额。公司难以对单项资产的可发出金额停止估量的，以该有形资产所属的资产组为根底确定
有形资产组的可发出金额。
3．划分公司外部研讨开发项目的研讨阶段和开发阶段详细规范
研讨阶段：为获取并了解新的迷信或技术知识等而停止的首创性的有方案调查、研讨活
动的阶段。
开发阶段：在停止商业性消费或运用前，将研讨效果或其他知识使用于某项方案或设计，
以消费出新的或具有本质性改良的资料、安装、产品等活动的阶段。
外部研讨开发项目研讨阶段的收入，在发作时计入当期损益。
4．开发阶段收入契合资本化的详细规范
外部研讨开发项目开发阶段的收入，同时满足下列条件时确以为有形资产：
（1）完成该有形资产以使其可以运用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该有形资产并运用或出售的意图；
（3）有形资产发生经济利益的方式，包括可以证明运用该有形资发生产的产品存在市
场或有形资产本身存在市场，有形资产将在外部运用的，可以证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该有形资产的开发，并有才能
运用或出售该有形资产；
（5）归属于该有形资产开发阶段的收入可以牢靠地计量。

（十七）临时待摊费用摊销办法
公司临时待摊费用是指曾经收入，但受害期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按
发作时的实践本钱计价，临时待摊费用在受害期内分期均匀摊销。如临时待摊费用项目不能
使当前会计时期受害，则将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）估计负债
本公司触及诉讼、债权担保、盈余合同、重组事项时，如该等事项很能够需求将来以交
付资产或提供劳务、其金额可以牢靠计量的，确以为估计负债。
1．估计负债确实认规范
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确以为估计负债：
该义务是本公司承当的现时义务；
实行该义务很能够招致经济利益流出本公司；
该义务的金额可以牢靠地计量。
2．估计负债的计量办法
本公司估计负债按实行相关现时义务所需的收入的最佳估量数停止初始计量。
本公司在确定最佳估量数时，综合思索与或有事项有关的风险、不确定性和货币工夫价
值等要素。关于货币工夫价值影响严重的，经过对相关将来现金流出停止折现后确定最佳估
计数。

（十九）支出确认准绳
1.商品销售支出确实认准绳：本公司在将商品一切权上的次要风险和报酬转移给购货
方，既没有保存通常与一切权相联络的持续管理权，也没有对已售出的商品施行无效控制，
支出的金额可以牢靠地计量，相关的经济利益很能够流入企业，相关的已发作或将发作的成
天性够牢靠地计量时，确认商品销售支出的完成。

本公司依照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品支出金额，但已收或应

收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，本质上具有融资

性质的，依照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品支出金额。应收的合同或协议

价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议时期内采用实践利率法停止摊销，计入当期损

益。

2．提供劳务支出：支出的金额可以牢靠地计量，相关的经济利益很能够流入企业，交

易的竣工进度可以牢靠地确定，买卖中已发作和将发作的本钱可以牢靠地计量时，确认支出

的完成。期末，提供劳务买卖的后果可以牢靠估量的，采用竣工百分比法确认提供劳务支出。
3．让渡资产运用权支出：相关的经济利益很能够流入企业；支出的金额可以牢靠地计
量时，辨别下列状况确定让渡资产运用权支出金额：
（1）利息支出金额，依照别人运用本企业货币资金的工夫和实践利率计算确定。

（2）运用费支出金额，依照有关合同或协议商定的免费工夫和办法计算确定。

（二十）政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿获得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
2．会计处置办法
与购建固定资产、有形资产等临时资产相关的政府补助，确以为递延收益，依照所建造
或购置的资产运用年限分期计入营业外支出；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业当前时期的相关费用或损失的，获得时确以为递
延收益，在确认相关费用的时期计入当期营业外支出；用于补偿企业已发作的相关费用或损
失的，获得时直接计入当期营业外支出。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的根据
公司以很能够获得用来抵扣可抵扣暂时性差别的应征税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差别发生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的根据
公司将当期与以后期间应交未交的应征税暂时性差别确以为递延所得税负债，但不包括
商誉、非企业兼并构成的买卖且该买卖发作时既不影响会计利润也不影呼应征税所得额所形
成的暂时性差别。
（二十二）商誉
在非同一控制下企业兼并时，领取的兼并本钱大于兼并中获得的被购置方可识别净资产
公允价值份额的差额，确以为商誉。
因购置多数股权添加的临时股权投资本钱，与依照新获得的股权比例计算确定应享有子
公司在买卖日可识别净资产公允价值份额之间的差额，在兼并资产负债表中作为商誉列示。
因购置多数股权新添加的临时股权投资本钱，与依照新获得的股权比例计算确定应享有
子公司自购置日（或兼并日）开端继续计算的可识别净资产份额之间的差额，除确以为商誉
的局部以外，该当调整兼并资产负债表中的资本公积，资本公积的余额缺乏冲减的，调整留
存收益。
本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组停止减值测试，计提的减值预备计入当期损
益，减值预备一经计提，在当前的会计时期不转回。
（二十三）职工薪酬
在每一会计时期内，将应付的职工薪酬确以为负债，按受害对象辨别计入产品或劳务成
本、当期费用或固定资产或有形资产本钱。依据有关规则，本公司依照月工资额的一定比例
提取保险费，并按月向休息和社会保证机构交纳，相应的收入计入当期本钱或费用。
（二十四）每股收益

根本每股收益

根本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非常常性损益后归属于普通股股东

的净利润；S 为发行在外的普通股加权均匀数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金

转增股本或股票股利分配等添加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等添加股份数；

Sj 为报告期因回购等增加股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为添加股份次

月起至报告期期末的累计月数；Mj 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数。

浓缩每股收益

公司存在浓缩性潜在普通股的，该当辨别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行

在外普通股加权均匀数，并据以计算浓缩每股收益。

在发行可转换债券、股份期权、认股权证等浓缩性潜在普通股状况下，浓缩每股收益可

参照如下公式计算：

浓缩每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0Sj×Mj÷M0Sk+认股权证、股份期权、可转

换债券等添加的普通股加权均匀数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非常常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润，并思索浓缩性潜在普通股对其影响，按《企业会计原则》及有关规则停止调

整。公司在计算浓缩每股收益时，应思索一切浓缩性潜在普通股对归属于公司普通股股东的

净利润或扣除非常常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权均匀股数的影响，依照

其浓缩水平从大到小的顺序计入浓缩每股收益，直至浓缩每股收益到达最小值。

（二十五）会计政策和会计估量变卦

（1）会计政策变卦

本报告期无会计政策变卦。

（2）会计估量变卦

本报告期无会计估量变卦。

（二十六）后期会计过失更正

本报告期没有采用追溯重述法或将来适用法的后期会计过失。



三、税项

公司适用次要税种包括：增值税、城市维护建立税、教育费附加、中央教育费附加、企

业所得税。

1.增值税：

本公司销售产品增值税率为 17%，原资料推销的进项税率为 17%，本公司普通货物出口

执行“免、抵、退”政策，出口退税率为 11%至 15%,进料加工复出口业务执行免征加工环节

增值税政策；

2.城市建立维护税：
城市维护建立税为流转税额、出口货物免抵税额的7%；
3.教育费附加：

教育费附加为流转税额、出口货物免抵税额的 3%；

4.中央教育费附加：

教育费附加为流转税额、出口货物免抵税额的 2%；

注：依据广东省中央税务局《关于开征广东省中央教育附加公告》，从 2011 年 1 月 1

日起征收中央教育附加，对广东省行政区域内交纳增值税、营业税、消费税（以下简称“三

税”）的单位和团体（包括外商投资企业、本国企业及外籍团体），按实践交纳“三税”税

额的 2%征收中央教育附加。
5.堤围费

营业支出净额的 0.13%；

6.企业所得税：

本公司在报告期内的税率暂按 15%计缴；

本公司 2008 年 12 月 16 日获得广东省迷信技术厅、广东省财政厅、广东省国度税务局、

广东省中央税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR200844000962,无效期三年，

依据国度税务总局国税发[2008]985 号文的规则，2008 年至 2010 年享用 15%的企业所得税

优惠税率。目前本公司已请求高新技术企业资历复审，估计于本年度末完成复审任务。

四、财务报表次要项目正文

（以下期末指 2011 年 6 月 30 日）
（一）货币资金

2011.6.30 2010.12.31
项目 原币金额 折算率 折人民币 原币金额 折算率 折人民币
现金
人民币 147,881.67 1 147,881.67 111,552.28 1 111,552.28
小计 147,881.67 111,552.28
银行存款
人民币 539,552,774.23 1 539,552,774.23 47,771,978.38 1 47,771,978.38
港币 1.98 0.8333 1.65 1.98 0.8485 1.68
美元 86,324.91 6.4716 558,660.28 48.91 6.6226 323.91
小计 540,111,436.16 47,772,303.97
算计 540,259,317.83 47,883,856.25



期末无抵押、解冻等对变现无限制或寄存在境外有潜在回收风险的款项。

（二）应收账款



2011.6.30 2010.12.31
账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备
比例 比例 比例 比例
品种 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
单项金额重
大并单项计提
坏账预备的应
收账款 - - - - - - - -
按组算计提坏账预备的应收账款
 按正常信誉
风险组算计提
坏账预备的应
收账款 88,224,582.88 100.00 1,764,491.66 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
按无信誉风
险组算计提坏
账预备的应收
账款


组合小计 88,224,582.88 100.00 1,764,491.66 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
单项金额虽
不严重但单项
计提坏账预备
的应收账款


算计 88,224,582.88 100.00 1,764,491.66 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
1．按品种披露：
组合中，采用账龄剖析法计提坏账预备的应收账款：

2011.6.30 2010.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账预备 比例 坏账预备
金额 金额
(%) (%)

1 年以内(含 1 年) 88,224,582.88 100 1,764,491.66 24,844,886.36 100 496,897.73
一至二年(含二
年)
二至三年(含三
年)
三年以上
合 计 88,224,582.88 100.00 1,764,491.66 24,844,886.36 100.00 496,897.73



2．本期转回或发出应收账款状况
报告期内未发作后期已全额计提坏账预备，或计提坏账预备的比例较大，但在本期又全
额发出或转回，或在本期发出或转回比例较大的应收账款状况。

3．期末余额无单项金额严重或许不严重但独自计提减值预备的应收账款。

4．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

5．应收账款中欠款金额前五名：
单位称号 与本公司关系 欠款金额 年限 占应收款项总额的比例%
汕头市迪华贸易无限公司 第三方 9,419,984.00 一年以内 10.68%
集丰行 第三方 7,066,547.58 一年以内 8.01%
布奥兰贸易公司 第三方 6,434,003.11 一年以内 7.29%
上海天芮经贸无限公司 第三方 4,883,942.36 一年以内 5.54%
亮堂春天贸易无限公司 第三方 4,822,927.67 一年以内 5.47%
算计 32,627,404.72 36.98%



6．期末无应收关联方公司款项。
7．期末无以应收账款为标的资产停止资产证券化的买卖布置。
8．期末无属于证券化标的且不契合终止确认条件的金融工具。


（三）其他应收款
1．其他应收款按品种披露：


2011.6.30 2010.12.31
账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备
比例 比例 比例 比例
品种 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
单项金额严重并
单项计提坏账预备
的其他应收款 - - - - - - - -
按组算计提坏账预备的其他应收款
按正常信誉风险
组算计提坏账预备
的其他应收款 666,000.00 4.87 13,320.00 2.00 129,600.00 1.76 2,592.00 2.00
按无信誉风险组
算计提坏账预备的
其他应收款 13,010,675.45 95.13 7,222,665.11 98.24


组合小计 13,676,675.45 100.00 13,320.00 2.00 7,352,265.11 100.00 2,592.00 2.00
单项金额虽不重
大但单项计提坏账
预备的其他应收款


算计 13,676,675.45 100.00 13,320.00 2.00 7,352,265.11 100.00 2,592.00 2.00



组合中，按正常信誉风险组算计提坏账预备的其他应收款：
2011.6.30 2010.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账预备 坏账预备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 666,000.00 100.00 13,320.00 129,600.00 100.00 2,592.00
一至二年(含二年)
二至三年(含三年)
三年以上
合 计 666,000.00 100.00 13,320.00 129,600.00 100.00 2,592.00



2．本期转回或发出其他应收款状况
报告期内未发作后期已全额计提坏账预备，或计提坏账预备的比例较大，但在本期又全
额发出或转回，或在本期发出或转回比例较大的其他应收款状况。
3．无以前年度已全额或大比例计提坏账预备，本期又全额或局部发出的其他应收款。

4．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

5．期末其他应收款中欠款金额前五名
与本公 占其他应收款
单位称号 司关系 性质或内容 金额 账龄 总额的比例%
出口退税 第三方 出口退税 7,600,380.06 一年以内 55.57
待抵扣进项税 第三方 待抵扣进项税 5,410,295.39 一年以内 39.56
上海润言投资征询无限公司 第三方 征询费 600,000.00 一年以内 4.39
福建省产质量量检验研讨院 第三方 检测费 40,000.00 一年以内 0.29
中工美国际展览无限责任公
司 第三方 预付会展装饰费 17,000.00 一年以内 0.12
算计 13,667,675.45 99.93




（四）预付款项
1．按账龄列示：


2011.6.30 2010.12.31
账龄 金额 比例% 金额 比例%
一年以内（含一年） 65,653,060.92 100 29,836,809.63 100
一至二年(含二年)
二至三年(含三年)
三年以上
合 计 65,653,060.92 100 29,836,809.63 100


2．期末预付款项前五名：

与本公司 占预付账款
单位称号 关系 未结算缘由 金额 工夫 总额的比例%
东莞市瑞伟隆进出口无限公司 供给商 预付资料款 7,965,719.35 一年以内 12.13
厦门市荣鑫行化工无限公司 供给商 预付资料款 7,122,000.00 一年以内 10.85
汕头市邦领贸易无限公司 供给商 预付资料款 5,065,900.00 一年以内 7.72
汕头海湾物资无限公司 供给商 预付资料款 4,890,000.00 一年以内 7.45
中海壳牌石油化工无限公司 供给商 预付资料款 4,603,143.90 一年以内 7.01
合 计 29,646,763.25 45.16
3．期末预付款项中无持股 5%（含 5%）以上表决权股东欠款。


（五）存货

1.存货分类

2011.6.30 2010.12.31
项目 账面余额 涨价预备 账面价值 账面余额 涨价预备 账面价值


原资料 55,929,414.40 55,929,414.40 29,174,355.41 29,174,355.41


包装物 1,305,583.46 1,305,583.46 1,164,649.62 1,164,649.62


产成品 27,240,165.03 27,240,165.03 25,015,157.39 25,015,157.39


收回商品 1,363,226.49 1,363,226.49


在产品 20,702,976.76 20,702,976.76 16,312,048.32 16,312,048.32


委托加工物资 2,925,197.81 2,925,197.81


算计 109,466,563.95 109,466,563.95 71,666,210.74 71,666,210.74




2.公司期末不存在需计提存货涨价预备的状况

（六）固定资产及累计折旧
1．固定资产状况


项目 2010.12.31 本期添加 本期增加 2011.6.30
一、账面原值算计：
121,116,507.58 6,714,454.40 152,050.00 127,678,911.98
其中：房屋及修建物
91,155,647.94 - - 91,155,647.94
机器设备
24,335,055.17 5,461,986.80 - 29,797,041.97
运输工具
4,073,290.40 1,144,733.00 152,050.00 5,065,973.40


电子及其他设备 1,552,514.07 107,734.60 - 1,660,248.67
本期新增 本期计提
二、累计折旧算计：
22,780,014.60 3,844,845.38 79,446.18 26,545,413.80
其中：房屋及修建物
9,567,483.54 2,159,414.64 11,726,898.18
机器设备
10,365,648.66 1,170,673.18 11,536,321.84
运输工具
2,008,408.42 408,486.19 79,446.18 2,337,448.43


电子及其他设备 838,473.98 106,271.37 944,745.35
三、固定资产账面净
值算计 98,336,492.98 101,133,498.18
其中：房屋及修建物
81,588,164.40 79,428,749.76
机器设备
13,969,406.51 18,260,720.13
运输工具
2,064,881.98 2,728,524.97


电子及其他设备 714,040.09 715,503.32
四、减值预备算计
其中：房屋及修建物
机器设备
运输工具
电子及其他设备
五、固定资产账面价
值算计 98,336,492.98 101,133,498.18
其中：房屋及修建物
81,588,164.40 79,428,749.76
机器设备
13,969,406.51 18,260,720.13
运输工具
2,064,881.98 2,728,524.97


电子及其他设备 714,040.09 715,503.32


本期折旧额3,844,845.38元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
2．期末无未办妥产权证书的固定资产。

3. 期 末 固 定 资 产 用 于 抵 押 或 担 保 的 净 值 金 额 为 91,155,647.94 元 ， 净 值 金 额 为

79,428,749.76 元，详见附注六。
 （七）在建工程

2011.6.30 2010.12.31
项目
账面余额 减值预备 账面净值 账面余额 减值预备 账面净值
电力设备 599,929.74 599,929.74



（八）有形资产
项目 2010.12.31 本期添加 本期增加 2011.6.30
一、原价算计 30,548,054.59 30,548,054.59
1.土地运用权 30,336,375.10 30,336,375.10
2.光谱仪 ROHS 软件 87,179.49 87,179.49
3.金蝶软件 K3 124,500.00 124,500.00
二、累计摊销额 1,939,690.38 350,709.06 2,290,399.44
1.土地运用权 1,909,286.88 340,125.06 2,249,411.94
2.光谱仪 ROHS 软件 13,803.50 4,359.00 18,162.50
3.金蝶软件 K3 16,600.00 6,225.00 22,825.00
三、有形资产减值预备累计
金额 0.00
1.土地运用权 0.00
2.光谱仪 ROHS 软件 0.00
3.金蝶软件 K3 0.00

四、有形资产账面价值算计 28,608,364.21 28,257,655.15
1.土地运用权 28,427,088.22 28,086,963.16
2.光谱仪 ROHS 软件 73,375.99 69,016.99
3.金蝶软件 K3 107,900.00 101,675.00



1.土地运用权状况如下：
2011.6.30 能否 剩余摊
获得 土空中积 土地运用权原 余期限
土位置置 方式 () 值 累计摊销 余额 抵押 (月)
汕头市澄海区莱美工业区 出让 5,334.00 2,223,000.00 315,268.42 1,907,731.58 是 425
汕头市澄海区莱美工业区 转让 5,068.83 1,800,580.00 210,506.24 1,590,073.76 是 423
汕头市澄海区莱美工业区 转让 8,269.18 4,747,630.10 616,557.08 4,131,073.02 是 425
汕头市澄海区莱美工业区 转让 7,508.70 6,305,200.00 801,880.91 5,503,319.09 是 501
凤翔街道岭海工业区 出让 30,549.80 15,259,965.00 305,199.29 14,954,765.71 否 539
算计 30,336,375.10 2,249,411.94 28,086,963.16



2.本公司有形资产不存在本钱高于可回收金额的情形，因而无需计提减值预备。
（九）递延所得税资产和递延所得税负债

1.已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2011.6.30 2010.12.31
递延所得税资产：

坏账预备 266,671.75 74,923.46
计入递延收益的政府补助 542,364.38 537,609.57
算计 809,036.13 612,533.03



2. 惹起暂时性差别的资产或负债项目对应的暂时性差别

暂时性差别金额
项 目
2011.6.30 2010.12.31
坏账预备 1,777,811.66 499,489.73
计入递延收益的政府补助 3,615,762.52 3,584,063.76
算计 5,393,574.18 4,083,553.49



（十）资产减值预备


本期增加
项目 2010.12.31 本期添加 转回 转销 2011.6.30
坏账预备 499,489.73 1,278,321.93 1,777,811.66
固定资产减值
算计 499,489.73 1,278,321.93 1,777,811.66


（十一）短期借款

借款类别 2010.12.31 2010.12.31

抵押担保借款 55,500,000.00 75,500,000.00

保证借款 10,000,000.00 25,000,000.00

算计 65,500,000.00 100,500,000.00



1.短期借款其他事项阐明：

（1）本公司期末与交通银行澄海支行的借款余额为 55,500,000.00 元，明细如下：

①2010 年 7 月本公司与交通银行签署借款合同，合同借款金额 13,000,000.00 元，借

款期限为 2010 年 7 月 6 日-2011 年 7 月 5 日, 借款利率为基准利率下浮 5%,本公司以房屋

修建物及土地运用权做抵押担保，该借款的抵押状况详见附注六。

②2010 年 8 月本公司与交通银行签署借款合同，合同借款金额 15,000,000.00 元，借
款期限为 2010 年 8 月 10 日-2011 年 8 月 9 日, 借款利率为基准利率下浮 5%,本公司以房屋

修建物及土地运用权做抵押担保，该借款的抵押状况详见附注六。

③⑤2010 年 8 月本公司与交通银行签署借款合同，合同借款金额 14,000,000.00 元，

借款期限为 2010 年 8 月 24 日-2011 年 8 月 23 日, 借款利率为基准利率下浮 5%,本公司以

房屋修建物及土地运用权做抵押担保，该借款的抵押状况详见附注六。

④2010 年 10 月本公司与交通银行签署借款合同，合同借款金额 13,500,000.00 元，借

款期限为 2010 年 10 月 26 日-2011 年 10 月 22 日,借款利率为基准利率下浮 5%,本公司以房

屋修建物及土地运用权做抵押，该借款的抵押状况详见附注六。

（2）本公司期末与建立银行汕头分行借款余额为 10,000,000.00 元，明细如下：

2010 年 7 月与建行汕头分行签署借款合同，合同借款金额为 10,000,000.00 元，借款

期限为 2010 年 7 月 20 日-2011 年 7 月 19 日，借款利率为放款日基准利率下浮 10%,由林伟

章、黄仕群、林伟亮、林少洁提供保证。



（十二）应付账款
账龄 2011.6.30 2010.12.31
一年以内（含一年） 18,239,892.71 11,850,699.98
一年以上至二年以内（含二年）
算计 18,239,892.71 11,850,699.98



1． 期末无欠持股 5%以上（含 5%）表决权股东的款项。

2． 期末无应付关联方公司款项。



（十三）预收款项
账龄 2011.6.30 2010.12.31
一年以内（含一年） 12,639,113.48 732,713.47
一年以上至二年以内（含二年）
算计 12,639,113.48 732,713.47



1．期末余额中无欠持股 5%以上（含 5%）表决权股东的款项。

2. 期末余额中无预收关联方款项。


（十四）应付职工薪酬
项 目 2010.12.31 本期添加 本期增加 2011.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,948,544.00 24,868,566.00 23,582,069.00 4,235,041.00
二、职工福利费 1,972,445.46 1,972,445.46
三、社会保险费 1,123,462.86 1,123,462.86
其中：根本养老保险费 742,184.10 742,184.10
医疗保险费 284,784.00 284,784.00
失业保险费 49,478.94 49,478.94
工伤保险费 22,276.35 22,276.35
生育保险费 24,739.47 24,739.47
四、住房公积金 33,948.00 33,948.00
五、职工教育经费 35,925.00 35,925.00
六、其他
合 计 2,948,544.00 28,034,347.32 26,747,850.32 4,235,041.00



（十五）应交税费
税费项目 2011.6.30 2010.12.31
增值税 -4,433,917.31 -1,761,336.09
企业所得税 2,515,306.45 369,639.22
城建税 1,287,516.12 1,273,218.32
团体所得税 24,936.50 25,354.90
房产税 490,302.05 70,609.74
土地运用税 242,095.00 0.00
中央教育费附加 555,877.69 545,664.98
堤围费 65,331.51 31,004.93
契税 444,465.00 444,465.00
算计 1,191,913.01 998,621.00



（十六）其他应付款
账龄 2011.6.30 2010.12.31
1 年以内(含 1 年) 1,000.00 54,764.00
1-2 年（含 2 年） 32,786.00
算计 33,786.00 54,764.00



1．期末余额中无欠持股 5%以上（含 5%）表决权股东的款项。

2. 期末余额中无欠持关联方款项。


（十七）其他非活动负债

品种 2011.6.30 2010.12.31 备注

玩具产业晋级技术改造 2,515,762.52 2,584,063.76 *1

电动玩具综合研发实验室平台 500,000.00 1,000,000.00 *2
创新技术晋级


市场渠道优化晋级技术改造 600,000.00 *3

算计 3,615,762.52 3,584,063.76


*1.关于收到的与资产相关的补助，本公司依据构成资产的受害年限停止摊销。

*2．关于收到的综合性政府补助，本公司依据项目施行年限停止摊销。

*3．关于收到的综合性政府补助，本公司依据项目施行年限停止摊销。




（十八）股本


本期变化增（+）减（－）
公积金
股东 2010.12.31 发行新股 送股 转股 其他 小计 2011.6.30
广东群兴投
资无限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
梁健锋 4,500,000.00 4,500,000.00
陈明光 4,500,000.00 4,500,000.00
李新岗 3,000,000.00 3,000,000.00
林少明 4,000,000.00 4,000,000.00
林桂升 4,000,000.00 4,000,000.00
社会大众股 33,800,000.00 33,800,000.00 33,800,000.00
算计 100,000,000.00 33,800,000.00 33,800,000.00 133,800,000.00



（十九）资本公积
项目 2010.12.31 本期添加 本期增加 2011.6.30
股本溢价 28,939,663.01 579,697,751.12 608,637,414.13
算计 28,939,663.01 579,697,751.12 608,637,414.13



本期资本公积添加系2011年4月1日经中国证券监视管理委员会（证监答应[2011]486
号）核准，向社会地下发行3,380 万股，每股发行价钱为人民币20.00 元，募集资金总额为
人民币676,000,000.00 元,扣除各项发行费用后，溢价构成的资本公积为579,697,751.12 元。



（二十）盈余公积
项目 2010.12.31 本期添加 本期增加 2011.6.30

法定盈余公积 9,664,408.12 9,664,408.12

算计 9,664,408.12 9,664,408.12




（二十一）未分配利润



项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 49,368,451.24
调整 年终未分配利润算计数（调增+，调减-）
调整后 年终未分配利润 49,368,451.24
加：本期归属于母公司一切者的净利润 40,403,700.96
减：提取法定盈余公积 10%
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年期末余额 89,772,152.20

（二十二）营业支出与营业本钱

1. 营业支出和营业本钱
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
营业支出 304,712,208.33 281,731,998.45
其中：主营业务支出 304,712,208.33 281,629,939.66
其他业务支出 102,058.79
营业本钱 215,869,267.34 196,903,337.94
其中：主营业务本钱 215,869,267.34 196,864,272.57
其他业务本钱 39,065.37



2. 主营业务（分产品）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项目 主营业务支出 主营业务本钱 主营业务支出 主营业务本钱
童车 90,566,466.01 61,981,559.50 66,327,384.89 43,650,958.09
电动车 88,864,058.97 63,209,526.11 70,355,213.57 49,170,326.83
婴童玩具 76,118,614.80 55,437,187.39 74,563,060.89 52,839,332.66
电脑学习机 25,714,518.47 18,040,046.49 25,491,793.70 17,576,228.79
玩具手机 15,233,765.83 11,131,650.85 18,804,812.05 13,522,499.18
其他 8,214,784.25 6,069,297.00 7,416,697.77 5,323,338.28
进料加工 18,670,976.79 14,781,588.74
算计 304,712,208.33 215,869,267.34 281,629,939.66 196,864,272.57
3. 主营业务（分地域）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项目 主营业务支出 主营业务本钱 主营业务支出 主营业务本钱

亚洲（除中国
大海洋区外） 124,999,579.48 90,314,569.38 96,969,485.01 69,852,319.52
非洲 1,673,704.03 1,286,057.44 1,617,773.82 1,177,606.84
欧洲 30,379,456.09 22,086,325.00 52,193,257.82 37,193,762.10
美洲 7,707,297.30 5,627,994.61 6,104,058.33 4,208,380.37
国际 139,952,171.43 96,554,320.91 124,745,364.68 84,432,203.74
算计 304,712,208.33 215,869,267.34 281,629,939.66 196,864,272.57



4. 公司前五名客户的营业支出状况
客户称号 2011 年 1-6 月金额 占公司全部营业支出的比例%
汕头市迪华贸易无限公司 22,324,555.36 7.33
集丰行 20,318,570.34 6.67
国际玩具贸易无限公司 14,514,543.41 4.76
布奥兰贸易公司 14,308,855.35 4.70
婴儿蒂莉零售贸易无限公司 13,445,655.57 4.41
算计 84,912,180.03 27.87

（二十三）营业税金及附加
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
城市维护建立税 632,798.73 929,367.35
教育费附加 451,999.08 398,300.29
堤围费 396,155.35 384,479.11
算计 1,480,953.16 1,712,146.75



营业税金及附加的计缴规范见附注三

（二十四）销售费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
广告及市场推行费 3,317,736.41 2,884,665.00
运费 3,411,970.65 2,974,873.15
工资及福利费 3,466,055.00 3,059,186.00
差旅费 720,950.12 1,234,994.43
报关费用 447,995.00 497,612.00
其他 1,374,422.22 1,716,146.44
算计 12,739,129.40 12,367,477.02
 （二十五）管理费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
工资及福利费 8,924,694.32 7,836,519.64
研发费用 9,791,684.26 9,762,984.06
业务款待及差旅费 2,500,557.19 2,027,724.61
办公、水电及修缮费 1,014,229.84 905,121.96
折旧及摊销费 1,368,796.90 1,192,822.55
其他 2,961,733.55 2,293,635.61
算计 26,561,696.06 24,018,808.43




（二十六）财务费用
类别 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息收入 2,746,696.86 1,754,246.48
减:利息支出 2,097,630.78 89,215.10
汇兑损益 1,315,832.10 197,914.62
手续费及其他 20,883.90 217,422.52
算计 1,985,782.08 2,080,368.52




（二十七）资产减值损失
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
坏账预备 1,278,321.93 172,463.43
固定资产减值损失 133,196.57
算计 1,278,321.93 305,660.00



（二十八）投资收益
类别 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
持有时期的收益：
期末调整的被投资公司一切者权益净增减额 178,646.01
算计 178,646.01



（二十九）营业外支出

（1）营业外支出明细
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月

项目 金额 计入当期非常常性 金额 计入当期非常常性损益
损益的金额 的金额

理赔款 11.00 11.00
政府补助 2,008,301.24 2,008,301.24 1,485,340.00 1,485,340.00
其他 67.40 67.40
算计 2,008,312.24 2,008,312.24 1,485,407.40 1,485,407.40



（2）本期政府补助明细
以前年度计入 计入当期损益 尚需递延的金
政府补助的品种 损益的金额 的金额 额 总额 来源
一、与资产相关的政府
补助
1．玩具产业晋级技术改
造资金 115,936.24 68,301.24 2,515,762.52 2,700,000.00 澄海区财政局


小计 115,936.24 68,301.24 2,515,762.52 2,700,000.00
二、与收益相关的政府
补助
1.电动玩具综合研发实
验室平台创新技术晋级 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 汕头市财政局
2. 2010 年度上市奖励
资金 500,000.00 0.00 500,000.00 汕头市财政局
3. 2010 年度两新产品
专项资金 440,000.00 0.00 440,000.00 汕头市财政局
4. 市场 渠 道优 化 升 级
技术改造资金 200,000.00 600,000.00 800,000.00 澄海区财政局
5. 2010 年汕头市科技
三项经费科技方案项目 汕头市国库支
经费 200,000.00 0.00 200,000.00 付管理中心
6. 广东 省 出口 名 牌 奖 澄海区凤翔街
励 100,000.00 0.00 100,000.00 道财政所


小计 1,000,000.00 1,940,000.00 1,100,000.00 4,040,000.00


算计 1,115,936.24 2,008,301.24 3,615,762.52 6,740,000.00




（三十）营业外收入




项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
计入当期非常常 计入当期非常常
金额 性损益的金额 金额 性损益的金额
捐赠收入 4,000.00 4,000.00
固定资产处置损失 20,603.82 20,603.82
算计 20,603.82 20,603.82 4,000.00 4,000.00



（三十一）所得税费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
按税法及相关规则计算的当期所得税额 6,577,568.92 6,715,947.73
递延所得税费用 -196,503.10 -443,703.76
算计 6,381,065.82 6,272,243.97



（三十二）根本每股收益和浓缩每股收益

项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月


归属于公司普通股股东的净利润 40,403,700.96 39,732,009.23


扣除非常常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 38,718,903.62 38,870,667.69


发行在外的普通股加权均匀数 111,266,666.67 100,000,000.00
根本每股 浓缩每股 根本每股 浓缩每股
每股收益 收益 收益 收益 收益


归属于公司普通股股东的净利润 0.36 0.36 0.40 0.40


扣除非常常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.35 0.35 0.39 0.39


（三十三）现金流量表附注

1．收到的其他与运营活动有关的现金
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
收到各类补贴 2,040,000.00 1,437,705.00
利息支出 1,070,656.11 89,215.10
其他 11,439.88
合 计 3,122,095.99 1,526,920.10




2．领取的其他与运营活动有关的现金
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
销售费用 8,532,969.73 6,206,727.03
管理费用 5,801,949.29 12,112,372.70
捐赠收入 4,000.00
往来款 45,251.06 752,000.00
其他 247,101.05 217,422.52
算计 14,627,271.13 19,292,522.25



3．收到的其他与投资活动相关的现金

4. 领取的其他与筹资活动相关的现金
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
上市申报中介机构费用 4,470,199.24 4,314,038.90
算计 4,470,199.24 4,314,038.90



5．现金流量表补充材料
补充材料 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1.将净利润调理为运营活动现金流量：
净利润 40,403,700.96 39,732,009.23
加：计提的资产减值预备 1,278,321.93 305,660.00
固定资产折旧 3,844,845.38 3,733,760.04
有形资产摊销 350,709.06 184,422.06
临时待摊费用摊销
处置固定资产、有形资产和其他临时资
产的损失（减：收益） 20,603.82
财务费用 2,746,696.86 1,754,246.48
投资损失（减：收益） -178,646.01
递延所得税资产增加（减：添加） -196,503.10 -443,703.76
递延所得税负债添加（减：增加）
存货的增加（减：添加） -37,800,353.21 -11,185,238.33
运营性应收项目的增加（减：添加） -108,125,796.57 -7,627,955.55
运营性应付项目的添加（减：增加） 17,558,373.19 6,974,274.75
其他 31,698.76 -47,635.00
运营活动现金流量净额： -79,887,702.92 33,201,193.91
2.不触及现金收支的严重投资和筹资
活动：
债权转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变化状况：
现金的期末余额 540,259,317.83 42,215,880.96
减：现金的期初余额 47,883,856.25 17,043,604.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净添加额 492,375,461.58 25,172,276.01
五、关联方关系及其买卖

（1）存在控制关系的关联方状况

控股股东称号 地址 持股比例 表决权比例


广东群兴投资无限公司（69243727X） 广东省汕头市澄海区莱美工业区兴业南路 59.79% 59.79%




实践控制人与控股股东的关系

实践控制人 持股比例 与控股股东的关系

林伟章 40% 股东、执行董事

黄仕群 30% 股东、监事



*林伟章为本公司法定代表人、董事长；

**黄仕群为本公司董事、总经理，林伟章先生的亲属。



（2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：

期初余额 期末余额
关联方称号 本期添加 本期增加
比例 金额 比例 金额

广东群兴投资无限公司 80.00% 80,000,000.00 --- --- 59.79% 80,000,000.00




六、一切权遭到限制的资产

截止 2011 年 6 月 30 日公司一切权遭到限制的资产为用于本公司借款抵押物的固定资

产中的房屋修建物和土地运用权，其账面价值详细状况如下：
抵押物账面净
抵押权人 借款余额 抵押物称号 抵押物账面原值 值
交通银行澄 一期厂房及占用的土地运用权(粤房地
海支行 13,000,000.00 权证澄字第 2000025925 号) 7,756,708.32 5,754,811.88
交通银行澄 三期厂房及占用的土地运用权(粤房地
海支行 42,500,000.00 权证澄字第 2000025910 号) 74,733,428.26 68,190,381.52


小计 55,500,000.00 82,490,136.58 73,945,193.40
交通银行澄 四期厂房及占用的土地运用权(粤房地
海支行* - 权证澄字第 2000025626 号) 7,982,213.00 6,149,629.92

交通银行澄 - 二期厂房及占用的土地运用权(粤房地 8,004,531.31 5,903,112.97
海支行* 权证澄字第 2000025627 号)

土地运用权(澄国用(变)字第 2010051
中国建立银
号)、宿舍楼及占用的土地运用权(粤房
行澄海支行*
- 地权证澄字第 2000025920 号) 7,755,177.15 6,563,010.92
小计 - 23,741,921.46 18,615,753.81


算计 55,500,000.00 106,232,058.04 92,560,947.21



*上述借款余额为 0 的借款抵押物目前正在操持抵押送除手续。



七、或有事项

截至 2011 年 6 月 30 日止,本公司不存在需求披露的严重或有事项。



八、承诺事项

截至 2011 年 6 月 30 日止,本公司不存在需求披露的严重承诺事项。



九、资产负债表日后事项中的非调整事项

截止 2011 年 6 月 30 日止,本公司不存在需求披露的资产负债表日后事项中的非调整事

项。



十、其他重要事项

截至 2011 年 6 月 30 日止,本公司不存在需求披露的其他重要事项。

十一、补充材料

（一）非常常性损益



明细项目 2011 年 1-6 月 阐明
1.非活动资产处置损益 -20,603.82
2.越权审批、或无正式同意文件、或偶发性的税收返还、减免
3.计入当期损益的政府补助 2,008,301.24
4.依据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益停止一次性调整
对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外支出和收入 11.00
5.多数股东损益影响金额
算计 1,987,708.42
所得税的影响数 -302,911.08
扣除所得税影响后非常常性损益算计 1,684,797.34



（二）、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权均匀净资产收益率 根本每股收益 浓缩每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.79% 0.36 0.36
扣除非常常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 9.38% 0.35 0.35




（三）、公司次要会计报表项目的增减状况及缘由的阐明



年终余额 期末余额 变化
报表项目 变化缘由
（或上期金额） （或本期金额） 比率
次要是地下发行股票收到募集资
货币资金 47,883,856.25 540,259,317.83 1028%
金
次要是公司销售订单添加，销售
应收账款 24,347,988.63 86,460,091.22 255% 额较去年同期增长，招致应收账
款添加
次要系本公司消费规模扩展，公
预付款项 29,836,809.63 65,653,060.92 120%
司添加对原资料的推销
为进步资金效益，将局部资金以
应收利息 1,026,974.60
活期存款寄存
次要是公司销售及推销的添加导
其他应收款 7,349,673.11 13,663,355.45 86%
致出口退税及待抵扣进项税添加
次要是本公司消费规模扩展，增
存货 71,666,210.74 109,466,563.95 53%
加存货的平安储藏所致
在建工程 599,929.74 在建电力设备
次要是报告期计提坏账预备变化
递延所得税资产 612,533.03 809,036.13 32%
所致
短期借款 100,500,000.00 65,500,000.00 -35% 出借到期银行借款
随着本公司消费规模扩展，公司
应付账款 11,850,699.98 18,239,892.71 54%
添加对原资料的推销
次要是公司销售订单添加，客户
预收款项 732,713.47 12,639,113.48 1625% 为优先布置消费预付局部货款所
致
次要是公司消费规模扩展及人工
应付职工薪酬 2,948,544.00 4,235,041.00 44%
本钱下跌所致
其他应付款 54,764.00 33,786.00 -38% 领取检测费
实收资本（或股本） 100,000,000.00 133,800,000.00 34% 地下发行股票
 资本公积 28,939,663.01 608,637,414.13 2003% 地下发行股票

资产减值损失 305,660.00 318% 计提坏账预备惹起
1,278,321.93
持有汕头市澄海区兴信小额存款
股份无限公司收益，已于 2010 年
投资收益 178,646.01 -100%
4 月 9 日转让给广东群兴投资有
限公司

营业外支出 1,485,407.40 35% 本期收到的政府补贴
2,008,312.24

营业外收入 4,000.00 415% 处置固定资产损失
20,603.82
次要是公司原资料推销添加及人
运营活动发生的现金流量净额 -341%
33,201,193.91 -79,887,702.92 工本钱下跌惹起
次要是公司扩展消费规模，添加
投资活动发生的现金流量净额 -1880%
539,367.48 -9,599,939.40 消费设备所致

筹资活动发生的现金流量净额 6891% 地下发行股票收到募集资金
-8,568,285.38 581,863,103.90



十二、财务报表的同意

本公司的财务报表已于 2011 年 8 月 15 日取得本公司董事会同意。




第八节 备查文件目录
（一）载有公司董事长林伟章先生签名的半年度报告文本；

（二）载有公司法定代表人、主管会计任务的担任人、会计机构担任

人签名并盖章的财务报告文本。

（三）报告期内在中国证监会指定报刊上地下披露过的一切公司文件

的副本及公告的原稿；

（四）其他有关材料

文件寄存地：公司董事会办公室。




广东群兴玩具股份无限公司

董事长：林伟章




2011年8月15日