股票简称:金瑞矿业   股票代码:600714  
                        青海山川铁合金股份无限公司2002年半年度报告

    第一节  重要提示
    本公司董事会及董事保证本报告所载材料不存在虚伪记载、误导性陈说或许严重脱漏，并对其内容的真实性、精确性和完好性承当一般及连带责任。
    姜世雄、高继来先生因故未列席董事会会议，委托王俊卿、刘宏升先生代为投票表决。
    公司半年度财务报告未经审计。
    第二节  公司根本状况
    一、公司简介
    （一）公司法定中文称号: 青海山川铁合金股份无限公司
    公司法定英文称号： Qinghai shanchuan Ferroalloy Co., Ltd
    （二）公司股票上市证券买卖所：上海证券买卖所
    股票简称：山川股份
    股票代码：600714
    （三）公司注册地址：青海省西宁市朝阳西路112 号
    公司办公地址：青海省西宁市朝阳西路112 号
    邮政编码：810028
    电子信箱：scgfxx@public.xn.qh.cn
    （四）法定代表人：王俊卿
    （五）董事会秘书：张光周
    联络地址：青海省西宁市朝阳西路112 号
    联络电话：0971-5509464
    传真：0971-5507586
    电子信箱：scgfxx@public.xn.qh.cn
    （六）公司选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》
    指定互联网网址：
    公司半年度报告备置地点：公司证券部
    （七）其他有关材料
    公司初次注册注销日期：1996 年5 月25 日
    注销地点：青海省西宁市
    企业法人营业执照注册号：6300001200857
    税务注销号码：630105226591667
    公司延聘的会计师事务所称号：五联结合会计师事务一切限公司
    办公地址：西宁市成功路10 号
    二、公司次要财务数据和目标
财务目标                                   2002 年1-6 月   2001 年1-6 月
净利润(元)                                  4,701,458.29    4,440,883.58
扣除非常常性损益后的净利润*(元)             4,361,623.71    4,468,279.92
净资产收益率(%)                                     2.117           2.227
每股收益(元/股)                                     0.044           0.041
每股运营活动发生的现金流量净额(元/股)              -0.032          -0.037
财务目标                             2002 年6 月30 日   2001 年12 月31 日
每股净资产(元/股)                            2.060                 2.017
调整后每股净资产(元/股)                      2.035                 2.010
股东权益(不含多数股东权益)(元)     222,124,026.42        217,422,568.13
    *注: 扣除的非常常性损益项目和触及金额
项目                                                    触及金额(元)
营业外支出                                                306,199.59
补贴支出                                                   54,694.00
营业外收入                                                 21,059.01
    第三节  股本变化和次要股东持股状况
    一、股本变化状况
    本报告期内股份总数及构造未发作变化。
    二、股东状况引见
    1、本报告期期末股东总数为5289 户。
    2、公司前10 名股东持股状况：
股东称号                    持股数量（股）   持股比例(%)      股份性质
青海省投资公司                39,675,000         36.80           国度股
青海省电力公司                30,187,500         28.00       国有法人股
五矿国际有色金属贸易公司       4,312,500          4.00           法人股
青海百货股份无限公司           3,162,500          2.93           法人股
青海三普药业股份无限公司         575,000          0.53           法人股
程茂胜                           420,000          0.39           流通股
朱兰祖                           314,222          0.29           流通股
肖玉琴                           310,324          0.28           流通股
中国冶金进出口厦门公司           287,500          0.27           法人股
贵州省机械进出口无限公司         287,500          0.27           法人股
    注：本公司前10 名股东除流通股外，不存在关联关系，所持股份无质押、解冻或托管；未知流通股股东之间的关联关系。
    3、本报告期内，控股股东所持股份无质押、解冻或托管状况。
    4、本报告期内，控股股东无变卦。
    第四节  董事、监事、初级管理人员状况
    一、本报告期内董事、监事、初级管理人员所持公司股份无变化。
    二、本报告期内董事、监事、初级管理人员变化状况：1、2002 年3 月10 日公司二届十二次董事会会议，审议经过了《关于公司运营班子人事故动的议案》，依据任务需求，王俊卿先生辞去公司总经理职务。经董事长提名，董事会审议经过张国为先生任公司总经理职务。
    2、经公司2002 年5 月24 日二届十四次董事会会议审议，并经2002 年6 月25 日第一次暂时股东大会审议经过了《关于公司董事会换届的议案》，选举王俊卿、尚凤和、张国为、魏青胜、张光周、刘宏升、全生明、高继来、胡长栋、姜世雄、曹根泽先生、俞萍、张岚女士为公司第三届董事会董事，其中俞萍、张岚女士为公司独立董事。卢少储、郝传福、张德雷先生不再担任公司董事。
    3、经公司2002 年5 月24 日二届九次监事会会议审议，并经2002 年6 月25 日第一次暂时股东大会审议经过了《关于公司监事会换届的议案》，选举李赛君女士、王启民、俞波、刘怀宇先生为公司第三届监事会监事，任文杰先生经公司职代会选举为公司第三届监事会职工监事。高培森、尹立君、黄明延先生不再担任公司监事。
    4、2002 年6 月25 日，公司召开三届一次董事会会议，分歧选举王俊卿先生为公司三届董事会董事长，选举刘宏升先生为公司三届董事会副董事长。
    5、2002 年6 月25 日，公司召开三届一次监事会会议，公司三届一次监事会选举李赛君女士为三届监事会监事会主席。
    第五节  管理层讨论与剖析
    一、运营效果与财务情况扼要剖析
    1、主营业务支出、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净添加额同比添加变化：
                                       金额（元）              增减比率
项目                              本期数       上年同期数       （%）
主营业务支出                 103,602,198.72   57,030,141.77     81.66
主营业务利润                  26,609,745.07   20,189,494.89     31.80
净利润                         4,701,458.29    4,440,883.58      5.87
现金及现金等价物净添加额      -6,814,891.20   -6,586,650.94     -3.47
    注：（1）主营业务支出和主营业务利润较去年同期添加的缘由次要是：
    ①公司在稳固原有市场的根底上，加大了硅铁的销售数量，使硅铁销售支出较去年同期增长71%；
    ②新增了铸造业务，使主营业务支出添加。
    （2）净利润、主营业务支出较去年同期增长较大，而利润坚持在去年同期程度的缘由：
    ①由于产品本钱上升，利润下降；
    ②由于原资料跌价等缘由；
    ③由于硅铁销量的增大而海运费、关税、铁运费相应添加所致。
    （3）现金及现金等价物净添加额同比增加，次要缘由是：
    ①存货添加；
    ②应付款增加。
    2、总资产、股东权益与期初相比的变化：
                                     金额（元）               增减比率
项目                           本期数          期初数          （%）
总资产                   350,798,656.61    346,795,419.73       1.15
股东权益                 222,124,026.42    217,422,568.13       2.16
    注：（1）总资产较期初添加的缘由是：
    ①依据土地运用权出让合同，添加了有形资产；
    ②报告期内未分配利润添加。
    （2）股东权益较期初添加的缘由，是报告期内未分配利润添加了470 万元所致。
    二、报告期内次要消费运营状况
    1、主营业务的范围及运营情况
    报告期内，公司主营业务为硅铁和铸造产品的消费和销售。上半年完成主营业务支出103,602,198.72 元，完成年方案的63.56%，铁合金产量23000 吨、铸件产品产量3338吨、微硅粉3300 吨，辨别完成年方案的54.30%、66.76%、66%。根本完成了年终既定的目的。
    2、主营业务支出、主营业务利润构成状况
产品称号               主营业务支出（元）    比例（%）       主营业务利润
                                                                 （元）
铁合金产品                90,888,632.31          87.73      26,146,531.01
铸件产品                  12,713,566.41          12.27         463,214.06
    占公司主营业务或主营业务利润10%以上的次要产品为铁合金产品、铸件产品。
    三、报告期内投资状况
    1、募集资金投资状况
    本报告期内没有募集资金，也没有以后期间募集资金延续到报告期运用的状况。
    2、非募集资金投资状况
    经公司2002 年3 月10 日二届十二次董事会审议，并经2002 年4 月11 日股东年会审议经过了《关于以添加资本金投入方式建立长青铝业70KA 自焙阳极电解槽节能扩产技术改造项目的议案》，公司以添加资本金投入方式投资长青铝业7,369,860.43 元，用以建立长青铝业70KA 自焙阳极电解槽节能扩产技术改造项目。投资后，公司对长青铝业的投资总额为67,369,860.43 元，持股比例仍为32.66%，为第二大股东。
    四、下半年运营方案
    下半年方案支出9000 万元，各项费用控制在2100 万元。铁合金产量20000 吨，铸件产品产量3500 吨。
    为完成下半年的运营方案，公司任务重点是：
    1、持续抓好消费运营的源头物资推销任务。依据不同时期价钱浮动的规律，有方案地保证合理库存，灵敏的停止物资推销，促使原资料购进价钱进一步下降。
    2、仔细贯彻ISO9002 质量规范，进一步增强企业外部管理，持续深化展开浪费挖潜，降低消费运转本钱活动。
    3、进一步深化外部变革，特别是三项制度的变革。努力降低休息用工本钱，加大鼓励机制，树立顺应市场经济环境的管理认识。
    4、加大国际市场开辟力度。在波动国外老客户的同时，依据国际市场状况，开辟新的用户。
    5、加大技术投入和开发力度。进一步添加公司高技术含量和高附加值的特殊铁合金产品的产量，相应进步公司铁合金产品的出口价钱。
    6、以上市公司专项反省为契机，进一步完善公司的各项根底任务和法人管理构造，树立古代企业制度，进步标准运作程度，做好公司各项任务。
    第六节  重要事项
    一、公司管理状况
    报告期内，公司依照《公司法》、《上市公司管理原则》及《关于在上市公司树立独立董事制度的指点意见》等文件肉体，修订了《公司章程》，制定了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《信息披露制度》、《独立董事制度》、《开展战略委员会任务职责》、《审计委员会任务职责》、《提名委员会任务职责》、《薪酬与考核委员会任务职责》等规章制度，并选举发生了两名独立董事，设立了公司审计委员会。
    2002 年6 月14 日，公司董事会以通讯方式召闭会议，对公司树立古代企业制度自查报告停止了仔细审议，赞同将自查报告按要求对外报送有关部门。
    二、施行利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行状况：
    报告期内，公司未施行利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案。
    三、报告期内，公司无严重诉讼、仲裁事项。
    四、报告期内，公司无严重资产收买事项。
    五、报告期内，公司无严重关联买卖事项。
    六、严重合同及实行状况
    1、报告期内，公司未发作严重托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项，也无以前延续到报告期的严重托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    2、严重担保事项
    报告期内，公司二届十二次董事会审议经过了《关于与青海长青铝业无限公司签署存款互保协议的议案》，曾经公司2001 年度股东年会审议经过。单方签署了《存款互保协议》，单方商定相互担保金额为不超越6600 万元人民币，互为对方提供担保期限不多于两年。相关公告登载于2002 年3 月12 日、4 月12 日的《上海证券报》。
    3、报告期内，公司没有停止现金资产委托管理，也无以后期间发作但延续到报告期的现金资产委托管理事项。
    七、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发作或以后期间发作但继续到报告期的对公司运营效果、财务情况能够发生重要影响的承诺事项。
    八、本报告期内，公司持续聘任五联结合会计师事务一切限公司为审计机构。报告期财务会计报告未经审计。
    九、其他严重事项
    2002 年3 月10 日，本公司二届十二次董事会审议经过了《关于公司契合增发新股条件的议案》和《2002 年度增发A 股预案》。上述议案曾经2002 年4 月11 日的股东大会审议经过。相关公告登载于2002 年3 月12 日、4 月12 日的《上海证券报》。目前，公司增发新股资料还未申报。
    第七节  财务报告（未经审计）
    一、财务会计报表（附后）
    二、会计报表附注：
    附注1 公司简介
    青海山川铁合金股份无限公司（以下简称本公司），是经青海省经济体制变革委员会青体改[1995]第048 号文同意，以青海山川铸造铁合金集团无限责任公司（以下简称山川集团）所属之铁合金二分厂及其配套设备作为改制主体采取募集方式设立的股份无限公司。公司股票发行经中国证券监视管理委员会证监发审字[1996]32 号文同意。公司股票上市经上海证券买卖所上证上（96）031 号文审核同意，于1996 年6 月6 日在上海证券买卖所挂牌买卖。公司注册资本为10,781.25 万元，总股本为10,781.25 万股，其中国度股3,967.50 万股，国有法人股3,018.75 万股，法人股920 万股，社会大众股2,875万股。
    本公司经青海省工商行政管理局注销注册，注册号：6300001200857，法定代表人：王俊卿，注册地址：西宁市朝阳西路112 号。
    本公司运营范围：铁合金系列产品的开发、消费、销售、矿产品加工、冶炼、高新技术产品开发、房地产开发；证券投资、股权投资、企业收买与兼并；运输效劳；汽车修缮、餐饮效劳；百货零售、批发。出口：1、铸件：（1）树脂砂铸件；（2）粘土砂铸件；2、程度延续铸造铸铁型材； 3、硅铁、铬铁、微硅粉、金属硅、硅钙、硅铝、硅锰等其他企业自产产品和技术；出口：本企业消费、科研所需的原辅资料（国度规则指定公司运营的进出口商品除外）、机械设备、仪器仪表、零配件；机械加工、制造；相关产品技术开发；汽车零配件销售；冶金设备、除尘设备及非标设备制造、装置。（国度明令制止的除外，触及答应证的凭答应证运营）；运营进料加工“三来一补”业务。
    附注2 本公司次要会计政策、会计估量和兼并会计报表的编制办法
    2.1 会计制度
    本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计原则》和《企业会计制度》。
    2.2 会计年度
    采用公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    2.3 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    2.4 记账根底及计价准绳
    以权责发作制为记账根底，以历史本钱法为计价准绳。
    2.5 外币业务及外币会计报表的折算汇率
    2.5.1 外币业务的折算汇率
    本公司以人民币为记账本位币；关于发作的外币业务，按发作时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率停止调整；因外币专门借款而发生的折算差别在所购建的固定资产到达预定可运用形态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资产到达预定可运用形态后发作的折算差别计入当期损益；其他外币业务发生的折算差别直接计入当期损益。
    市场汇率以中国人民银行发布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。
    2.5.2 外币会计报表的折算汇率
    本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均依照下述办法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编制兼并会计报表的根底：
    ⑴一切资产、负债类项目均依照兼并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币；
    ⑵一切者权益类项目除“未分配利润”项目外，均依照发作时的市场汇率折算为母公司记账本位币；
    ⑶“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示；
    ⑷折算后资产类项目与负债类项目和一切者权益类项目算计数的差额，作为“外币报表折算差额”独自列示于“未分配利润”项目之后；
    ⑸利润表一切项目和利润分配表项目中有关反映发作额的项目该当依照兼并会计报表会计时期的均匀汇率折算为母公司记账本位币。
    2.6 现金等价物确实定规范
    本公司将期限较短（指购置日起三个月内到期）、活动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变化风险很小的投资作为现金等价物。
    2.7 短期投资计价及其收益确认办法，短期投资涨价预备确实认规范、计提办法
    2.7.1 短期投资计价
    短期投资在获得时该当依照投资本钱计量。短期投资获得时的投资本钱按以下办法确定：
    ⑴以现金购入的短期投资，按实践领取的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为投资本钱。实践领取的价款中包括的已宣告但尚未支付的现金股利、或已到付息期但尚未支付的债券利息，该当独自核算，不构成短期投资本钱；
    ⑵已存入证券公司但尚未停止短期投资的现金，先作为其他货币资金处置，待实践投资时，按实践领取的价款或实践领取的价款减去已宣告但尚未支付的现金股利或已到付息期但尚未支付的债券利息，作为短期投资的本钱；
    ⑶投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资本钱；
    ⑷经过债权重组方式获得的短期投资，依照《债权重组》会计原则规则的准绳确认投资本钱；
    ⑸以非货币性买卖换入的短期投资，依照《非货币性买卖》会计原则规则的准绳确认投资本钱。
    2.7.2 短期投资收益确实认
    在持有短期投资时期收到的股利或利息视为投资本钱的回收，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。
    2.7.3 短期投资涨价预备确实认规范和计提办法
    本公司以每期最初一个买卖日证券市场的市场价钱作为短期投资期末计价的规范，按期末短期投资本钱与市价孰低计提短期投资涨价预备。若期末短期投资本钱高于市价，则按其差额计提短期投资涨价预备，计入当期投资损益。
    2.8 坏账预备及损失的核算办法
    2.8.1 坏账确实认规范
    ⑴债权人破产或死亡,以其破产财富或遗产清偿后仍无法发出的款项；
    ⑵债权人逾期未实行其偿债义务,且有分明特征标明无法发出的项款。
    2.8.2 坏账预备的计提办法、计提比例
    本公司的坏帐预备采用备抵法核算，坏帐预备按应收款项（包括应收帐款、其他应收款）期末余额的8%计提。
    本公司对有确凿证据标明的确无法发出的应收款项，如债权单位已吊销、破产、资不抵债、现金流量严重缺乏等，经董事会同意作为坏账损失，冲销提取的坏账预备。
    2.8.3 坏账损失的核算办法
    实践发作坏账时，将确以为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账预备。
    2.9 存货及存货涨价预备的核算办法
    2.9.1 存货的分类：存货次要包括原资料、产成品、包装物、委托加工资料、低值易耗品等。
    2.9.2 存货获得的计价
    原资料、低值易耗品采用方案本钱核算，资料本钱差别按固定办法每月摊入消费本钱等项目。产成品等采用实践本钱计价。
    2.9.3 存货收回的计价办法
    ⑴产成品、包装物等采用加权均匀法核算；
    ⑵低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
    2.9.4 存货的盘存制度
    本公司对存货采用永续盘存制。
    2.9.5 存货涨价预备的核算办法
    本公司对期末存货按本钱与可变现净值孰低法计提存货涨价预备。年度终了，本公司对存货停止片面清查，如由于存货蒙受毁损、全部或局部陈腐过时或销售价钱低于本钱等缘由，使存货可变现净值低于本钱价时，按规则计提存货涨价预备，计入当期损益。对已霉烂蜕变、已过时且无转让价值、消费中已不再需求且无运用价值和转让价值或其他足以证明无运用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益。
    存货涨价预备按单个存货项目的本钱高于其可变现净值的差额提取。
    2.10 临时投资及临时投资减值预备核算办法
    2.10.1 临时股权投资的核算办法
    ⑴临时股权投资的计价
    临时股权投资在获得时依照初始投资本钱计价，初始投资本钱依照以下办法确定：
    ① 以现金购入的临时股权投资，按投资时实践领取的全部价款（包括领取的税金、手续费等相关费用）确定初始投资本钱；实践领取的价款中包括已宣告但尚未支付的现金股利的，按实践领取的价款减去已宣告但尚未支付的现金股利后的差额，作为初始投资本钱。
    ② 以债权重组方式获得的临时股权投资，依照《债权重组》会计原则规则的准绳确认初始投资本钱；
    ③ 以非货币性买卖换入的临时股权投资，依照《非货币性买卖》会计原则规则的准绳确认初始投资本钱。
    ④ 经过行政划拨方式获得的临时股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资本钱。
    ⑵临时股权投资收益确实认办法
    本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资在20%以上，但不能对被投资单位的消费运营和财务决策发生严重影响的，采用本钱法核算，在被投资单位宣揭发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽投资缺乏20%，但能对被投资单位的消费运营和财务决策发生严重影响的，采用权益法核算，按被投资单位当年完成的净损益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有的净利润或应承当的净盈余作为当期投资损益；投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽然缺乏50%但对被投资单位实践拥有控制权的，采用权益法核算，并编制兼并会计报表。
    确认临时股权投资的投资收益时，应该以获得被投资单位股权后被投资单位完成的净损益为根底。
    ⑶股权投资差额及其摊销
    本公司将获得临时股权投资时的初始投资本钱和应享有的被投资单位一切者权益份额之间的差额作为股权投资差额，若有商定的投资期限，则在商定的投资期限内均匀摊销股权投资差额；若没有商定投资期限，则将股权投资差额的借方发作数在不超越10年的期限内均匀摊销，股权投资差额的贷方发作数在不少于10 年的期限内均匀摊销。
    2.10.2 临时债务投资的计价及收益确认办法
    ⑴临时债务投资的计价
    临时债务投资在获得时应按获得时的实践本钱作为初始投资本钱。初始投资本钱按以下办法确定：
    ① 以现金购入的临时债务投资，按实践领取的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未支付的债务利息，作为初始投资本钱。假如所领取的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资本钱。
    ② 以债权重组方式获得的临时债务投资，依照《债权重组》会计原则规则的准绳确认初始投资本钱；
    ③ 以非货币性买卖换入的临时债务投资，依照《非货币性买卖》会计原则规则的准绳确认初始投资本钱。
    ⑵临时债券投资溢价或折价及其摊销
    临时债券投资的初始投资本钱减去未到期债券利息和计入初始投资本钱的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续时期内于确认相关债券利息支出时采用直线法停止摊销。
    ⑶临时债务投资收益确实认
    投资时期，在依照票面价值与票面利率按期计算确认利息支出的根底上，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为临时债务投资的收益。
    ⑷本公司持有的可转换公司债券，在购置可转换公司债券以及将其转换为股份之前，应按普通债券投资停止处置。当企业行使转换权益，将其持有的债券投资转换为股份时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资本钱。
    2.10.3 临时投资的处置
    处置临时投资时，按实践获得的价款与临时投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
    2.10.4 临时投资减值预备确实认规范、计提办法
    本公司对所发作的临时股权投资，依据下列迹象判别能否该当计提减值预备：
    ⑴影响被投资单位运营的政治或法律环境的变化；
    ⑵被投资单位所供给的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改动而使市场的需求发作变化，从而招致被投资单位财务情况发作严重好转；
    ⑶被投资单位所从事产业消费技术或竞争者数量等发作变化，被投资单位已得到竞争才能，从而招致财务情况发作严重好转；
    ⑷被投资单位的财务情况、现金流量发作严重好转。
    临时投资减值预备按一般投资项目辨别计算确定，如按上述判别规范估量其将来可发出金额低于临时投资账面价值的，按其差额计提临时投资减值预备。
    2.11 委托存款的核算办法
    2.11.1 委托存款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能发出的，应该中止计提利息，并冲回原已计提的利息。
    2.11.2 本公司对委托存款本金停止活期反省，并按委托存款本金与可发出金额孰低计量，可发出金额低于委托存款本金的差额，该当计提减值预备。
    2.11.3 在资产负债表上，委托存款的本金和应收利息减去计提的减值预备后的净额，并入短期投资或临时债务投资项目。
    2.12 固定资产、累计折旧和固定资产减值预备的核算办法
    2.12.1 固定资产规范
    本公司将拥有的运用年限在一年以上的房屋及修建物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非消费运营用次要设备的资产，单位价值在2000 元以上，且运用年限在两年以上的,也作为固定资产。
    2.12.2 固定资产的分类
    本公司依据消费运营的实践状况，将固定资产分为房屋修建物、机器设备、运输设备和其它设备等。
    2.12.3 固定资产的计价办法
    本公司对固定资产采用实践本钱法计价。各项固定资产的实践本钱按以下办法确定：
    （1）外购固定资产的本钱包括卖价、增值税、出口关税等相关税费，以及为使固定资产到达预定可运用形态前所发作的可直接归属于该资产的其他收入，如场地整理费、运输费、装卸费、装置费和专业人员效劳费等。
    假如以一笔款项购入多项没有独自标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总本钱停止分配，辨别确定各项固定资产的入账价值。
    （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产到达预定可运用形态前所发作的必新生的改变世界的企业将会诞生，从而更好的服务整个人类世界，走向更高科技的智能化生活。要收入，作为入账价值。
    （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
    （4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计原则租赁》的规则确定。
    （5）债权重组中获得的固定资产，其入账价值按《企业会计原则－－债权重组》的规则确定。
    （6）非货币性买卖中获得的固定资产，其入账价值按《企业会计原则－－非货币性买卖》的规则确定。
    （7）盘盈的固定资产，按以下规则确定其入账价值：
    ①同类或相似固定资产存在活泼市场的，按同类或相似固定资产的市场价钱，减去按该项资产的新旧水平估量的价值损耗后的余额，作为入账价值。
    ②同类或相似固定资产不存在活泼市场的，按该项固定资产的估计将来现金流量现值，作为入账价值。
    （8）承受捐赠的固定资产，按以下规则确定其入账价值：
    ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上该当领取的相关税费，作为入账价值；
    ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：
    同类或相似固定资产存在活泼市场的，按同类或相似固定资产的市场价钱估量的金额，加上该当领取的相关税费，作为入账价值；
    同类或相似固定资产不存在活泼市场的，按承受捐赠的固定资产的估计将来现金流量现值，作为入账价值。
    如承受捐赠的系旧的固定资产，按根据上述办法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧水平估量的价值损耗后的余额，作为入账价值。
    （9）该当计入固定资产本钱的借款费用，按《企业会计原则－－借款费用》的规则处置。
    2.12.4 固定资产的折旧办法
    固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估量运用年限、估计净残值率及折旧率如下:
固定资产类别               估计运用年限     估计净残值率%     年折旧率%
房屋修建物                     30-35               3           2.77-3.23
机器设备                       12-18               3           5.38-8.08
运输设备                        9-12               3          8.08-10.77
    本公司固定资产按月提取折旧，当月添加的固定资产，从下月起计提折旧；当月增加的固定资产，从下月起中止计提折旧。
    2.12.5 固定资产减值预备的计提办法
    本公司在会计期末对固定资产逐项停止反省，假如由于市价持继下跌，或技术陈腐、损坏、临时闲置等缘由招致其可发出金额低于账面价值的，将可发出金额低于账面价值的差额作为固定资产减值预备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值预备：
    ⑴临时闲置不必，在可预见的将来不会再运用，且已无转让价值的固定资产；
    ⑵由于技术提高等缘由，已不可运用的固定资产；
    ⑶虽然固定资产尚且可运用，但运用后消费少量不合格品的固定资产；
    ⑷已遭毁损，致使于不再具有运用价值和转让价值的固定资产；
    ⑸其他本质上曾经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    已计提减值预备的固定资产，该当依照该固定资产的账面价值以及尚可运用寿命重新计算确定折旧率和折旧额；假如已计提减值预备的固定资产价值又得以恢复，该当依照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可运用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值预备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
    2.13 在建工程及在建工程减值预备核算办法
    2.13.1 在建工程按实践发作本钱核算，工程项目竣工并操持完工决算手续后结转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批竣工的项目，在操持分项完工手续后，暂估量入固定资产，待工程全部竣工后，再按完工决算价调整固定资产原价和已计提的折旧。
    2.13.2 为在建工程项目停止专门借款而发作的借款费用，在项目到达预定可运用形态前发作的，予以资本化，计入在建工程本钱；在固定资产到达预定可运用形态后发作的，作为财务费用计入当期损益。
    2.13.3 在建工程减值预备的计提规范和计提办法
    本公司在会计期末，对在建工程停止片面反省。若存在工程项目在功能或技术上曾经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或临时停建且估计在将来3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程曾经发作减值的情形，则计提在建工程减值预备。
    2.14 借款费用的核算办法
    2.14.1 为公司筹集消费运营所需资金而发作的利息净收入、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
    2.14.2 为营建在建工程项目停止专门借款而发作的借款费用，在工程已到达预定可运用形态前作为资本化利息列入工程本钱；在工程已到达预定可运用形态后计入财务费用。因布置专门借款而发作的除发行费用和银行手续费以外的辅佐费用，假如金额较大，属于在所购建固定资产到达预定可运用形态之前发作的，计入所购建固定资产的本钱。假如某项固定资产的购建发作非正常中缀，并且中缀工夫延续超越3 个月（含3 个月），该当暂停借款费用的资本化，其中缀时期发作的借款费用直接计入当期损益；但当中缀是使购建的固定资产到达预定可运用形态所必要的顺序，则其中缀时期发作的借款费用仍应计入工程本钱。
    2.15 有形资产计价、摊销及有形资产减值预备的核算办法
    2.15.1 有形资产计价和摊销办法
    本公司对有形资产按构成或获得时发作的实践本钱计价，并在受害期内或法律规则的无效年限内采用直线法均匀摊销。
    2.15.2 有形资产减值预备的计提办法
    本公司在会计期末,反省各项有形资产估计给企业带来将来经济利益的才能,假如由于有形资产已被其他新技术所替代,使其为企业发明经济利益的才能遭到严重不利影响,或由于市价大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复,或存在其他足以证明有形资产本质上曾经发作了减值的情形而招致其估计可发出金额低于帐面价值,将可发出金额低于帐面价值的差额计提有形资产减值预备。
    2.16 临时待摊费用摊销政策
    创办费在发作时，先在临时待摊费用中归集，在开端消费运营的当月一次性摊销；其他临时待摊费用按受害期采用直线法均匀摊销。
    2.17 估计负债的核算办法
    2.17.1 本公司不应确认或有负债和或有资产。
    2.17.2 假如与或有事项相关的义务同时契合以下条件，本公司将其作为负债，在资产负债表中作为估计负债项目独自反映：
    ⑴该义务是企业承当的现时义务；
    ⑵该义务的实行很能够招致经济利益流出企业；
    ⑶该义务的金额可以牢靠地计量。
    2.17.3 估计负债金额确实认
    ⑴估计负债的金额该当是清偿该负债所需收入的最佳估量数；
    ⑵假如所需收入存在一个金额范围，则最佳估量数应按该范围的上、上限金额的均匀数确定；
    ⑶假如所需收入不存在一个金额范围，则最佳估量数应按如下办法确定：
    ① 或有事项触及单个项目时，最佳估量数按最能够发作的金额确定；
    ② 或有事项触及多个项目时，最佳估量数按各种能够发作额及其发作概率计算确定。
    ⑷假如清偿契合上述确认条件的负债所需收入全部或局部预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在根本确定能收到时，作为资产独自确认，但确认的补偿金额不该当超越所确认负债的账面价值。
    2.18 应付债券的核算办法
    本公司发行的债券，对发行价钱总额与债券面值的差额在债券存续时期采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已到达预定可运用形态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化准绳列入工程本钱，工程已到达预定可运用形态后计入当期损益。
    2.19 支出确认的办法
    2.19.1 商（产）品销售支出确实认办法：本公司以将产品、商品一切权上的次要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品施行持续与一切权有关的管理权和实践控制权，与买卖相关的经济利益可以流入企业，并且与销售该产品、商品相关的支出和本钱可以牢靠地计量时，确认营业支出的完成。
    2.19.2 劳务支出确实认办法：在同一会计年度内开端并完成的劳务,在劳务完成时确认支出。如劳务的开端和完成分属不同的会计年度，在提供劳务买卖的后果可以牢靠估量的状况下，企业应在资产负债表日按竣工百分比法确认相关的劳务支出。在提供劳务买卖的后果不能牢靠估量的状况下，企业应在资产负债表日按曾经发作并估计可以补偿的劳务本钱金额确认支出，并按相反金额结转本钱；假如已发作劳务本钱估计不能全部失掉补偿，应按可以失掉补偿的劳务本钱金额确认支出，并按曾经发作的劳务本钱，作为当期费用，确认的金额小于曾经发作的劳务本钱的差额，作为当期损失；如估计曾经发作的劳务本钱不能全部失掉补偿，应将曾经发作的本钱确以为当期费用，不应确认支出。
    2.19.3 让渡资产运用权支出确实认办法。
    让渡资产运用权而发作的支出包括利息支出和运用费支出。在均能满足以下条件时予以确认：与买卖相关的经济利益可以流入企业；支出的金额可以牢靠地计量时。
    2.20 所得税的会计处置办法
    本公司所得税的会计处置采用应付税款法。
    2.21 会计政策、会计估量的变卦内容、理由及对公司财务情况、运营效果的影响数
    2.21.1 会计政策变卦的内容、变卦理由及影响
    本公司无会计政策变卦事项。
    2.21.2 会计估量变卦的内容、变卦理由及影响
    本公司无会计估量变卦事项。
    2.21.3 关联买卖会计政策的变卦
    依据财政部2001 年12 月21 日发布的《关于印发的告诉》，本公司决议从2001 年12 月21 日起，对本公司与各关联单位之间发作的出售资产、转移债务、承当债权、承当费用、委托及受托运营以及资金占用等关联买卖，依照《关联方之间出售资产等有关会计处置成绩暂行规则》中确定的办法停止会计处置。
    本公司关于关联买卖会计处置办法的变卦采用将来适用法停止处置。
    2.22 严重会计过失的内容、更正金额、更正缘由及其影响
    本公司无严重会计过失更闲事项。
    2.23 兼并会计报表编制办法
    2.23.1 兼并会计报表兼并范围确实定准绳：本公司兼并会计报表的兼并范围依据财政部财会字[1995]11 号文《兼并会计报表暂行规则》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于兼并会计报表兼并范围请示的复函》的规则确定兼并的子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制度》也停止兼并。
    2.23.2 兼并会计报表的编制办法：
    对子公司和合营企业以本公司及其归入兼并范围的子公司一般会计报表为根底，兼并资产、负债、一切者权益以及利润表各项目，并将本公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司一切者权益中母公司所持有的份额，以及本公司与其所属子公司、子公司互相之间发作的严重外部买卖、往来均在兼并时抵消。
    假如子公司的次要会计政策及会计时期与本公司存在严重差别，在兼并前需依照本公司的会计政策及会计时期对子公司的一般会计报表停止调整，然后以经调整后的一般会计报表为根底依照上述办法编制兼并会计报表。
    合营企业依照比例兼并办法，对合营企业的资产、负债、支出、费用、利润予以兼并。
    2.23.3 多数股东权益和本期损益确实定：多数股东权益的数额系依据本公司所属各子公司一切者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，多数股东本期损益依据本公司所属各子公司各年度内完成的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。
    附注3 税项
    3.1 增值税：依照国度税收法规，本公司产品销售支出为计征增值税支出。按产品销售支出17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额交纳增值税；
    3.2 城市维护建立税：依据国度有关税收法规，按实交增值税、营业税税额的7%计算交纳。
    3.3 教育费附加：依据国度有关税收法规及外地有关规则，按实交增值税、营业税税额的3%计算交纳。
    3.4 所得税：依据国务院办公厅发布（2001）073 号文“国务院办公厅转发国务院西部大开发若干政策措施意见的告诉” 和财政部、国务院税务总局、海关总署财税（2001）202 号文“关于西部大开发税收优惠政策成绩的告诉”的规则，对设在西部地域国度鼓舞类产业的内资企业和外商投资企业，在2001 年至2010 时期，对企业按15%征所得税，经青海经贸委股企（2002）231 号文件《关于赞同青海山川铁合金股份无限公司享用所得税优惠政策》的告诉，本公司按15%征所得税。
    附注4 控股子公司及合营企业
    4.1 控股子公司及合营企业概略
企业称号            经济性质    注册资本（元）     法定        运营范围
                                                  代表人
山川股份无限公司    无限责任    1,200,008.10      贺义男       铁合金加
连云港分厂                                                     工销售

企业称号             本公司投资额              本公司所占       能否
                        （元）                 权益比例%        兼并
山川股份无限公司    1,200,008.10                 100.00          否
连云港分厂
    4.2 未归入兼并会计报表范围的控股子公司未予兼并的缘由连云港分厂1997 年已停产，目前处于清算阶段，从1998 年起均未兼并会计报表。
    附注5 会计报表次要项目正文
    5.1 货币资金
    本公司2002 年6 月30 日的货币资金余额为12,235,198.03 元。
    5.1.1 分类列示
                    期末数                             期初数
项目       原币    折算汇率     金额        原币    折算汇率     金额
现金                            13,902.99                        3,896.58
银行存款                    12,221,295.04                   19,046,192.65
算计                        12,235,198.03                   19,050,089.23
    5.1.2 期末货币资金中,不存在解冻、抵押等变现限制；全部的货币资金不存在潜在的发出风险。
    5.2 应收票据
    本公司2002 年6 月30 日应收票据的余额为8,564,400 元。
    5.2.1 分类列示
票据品种                                                    票据金额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                               8,564,400.00
算计                                                       8,564,400.00
    5.2.2 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
    5.3 应收账款
    本公司2002 年6 月30 日应收账款的净额为47,085,879.16 元。
    5.3.1 账龄剖析
                                             期末数
账龄                   金额                   比例%            坏账预备
1年以内             43,115,812.20             78.32          1,508,358.18
1--2年               4,841,174.31             18.05            546,278.71
2--3年                 793,096.12              2.25             60,924.78
3年以上                482,593.88              1.38             31,235.68
算计                49,232,676.51            100             2,146,797.35

                                          期初数
账龄                    金额                  比例%            坏账预备
1年以内             24,976,123.62             74.37          1,998,031.40
1--2年               7,453,825.58             22.20            596,364.54
2--3年                 761,559.69              2.27             60,924.77
3年以上                390,446.06              1.16             31,235.68
算计                33,581,954.95            100             2,686,556.39
    5.3.2 本公司本期末应收账款前五名金额13,238,521.44 元，占应收账款的26.89%。
    5.3.3 应收帐款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    5.4 其他应收款
    本公司2002 年6 月30 日其他应收款的净额为4,952,768.90 元。
    5.4.1 账龄剖析
                      期末数                          期初数
账龄        金额       比例%   坏账预备      金额       比例%    坏账预备
1年以内  5,396,993.49   100   444,224.59  8,767,383.62   100   707,250.50
1--2年
2--3年
3年以上
算计     5,396,993.49   100   444,224.59  8,767,383.62   100   707,250.50
    5.4.2 本公司期末其他应收款前五名金额3,456,679.49 元，占其他应收款的64.05%。
    5.4.3 其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    5.5 预付账款
    本公司2002 年6 月30 日预付账款的净额为3,271,657 元。
    5.5.1 账龄剖析
                          期末数                             期初数
账龄              金额             比例%             金额           比例%
1年以内       2,572,416.89        78.63         4,431,771.56        79.69
1--2年                                            303,914.01         5.46
2--3年          212,286.15         6.49            68,528.42         1.23
3年以上         486,953.96        14.88           757,065.68        13.62
算计          3,271,657.00       100.00         5,561,279.67       100.00
    5.5.2 本公司期末预付账款中，账龄在1 年以上的款项有699,240.11 元，未发出的次要缘由在于货款尚未结算。
    5.5.3 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
    5.6 应收补贴款
    本公司2002 年6 月30 日应收补贴款313,536.05 元。分项列示如下：
项目及内容                                  期末数             期初数
硅铁销售补贴                             313,536.05         313,536.05
算计                                     313,536.05         313,536.05
    5.7 存货
    本公司2002 年6 月30 日存货的净额为88,860,821.19 元。
    5.7.1 分类列示
                           期末数                       期初数
项目               金额           涨价预备        金额          涨价预备
原资料         47,190,776.79   6,487,278.14   44,770,953.48  6,487,278.14
低值易耗品      2,101,993.06   2,047,249.43    2,121,343.40  2,047,249.43
库存商品       46,634,930.53                  46,463,651.86
在产品          1,467,648.38                   1,505,569.66
算计           97,395,348.76   8,534,527.57   94,861,518.40  8,534,527.57
    5.7.2 本公司确定存货可变现净值的根据为：用于消费而持有的资料等，假如用其消费的产成品的可变现净值高于本钱，则该资料依然按本钱计量；假如资料价钱的下降标明产成品的可变现净值低于本钱，则将该资料按可变现净值计量。为执行销售合同或许劳务合同而持有的存货，通常以合同价钱作为其可变现净值的计量根底；假如企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出局部的存货可变现净值以普通销售价钱为计量根底。用于出售的资料等，以市场价钱作为其可变现净值的计量根底。
    5.8 待摊费用
    本公司2002 年6 月3 日待摊费用的余额为2,261,350.73 元。
类别                 期初数      本期添加数     本期摊销数      期末数
期初进项税
工具刀具摊销       112,058.80     45,863.16       5,314.18    152,607.78
电费进项税                     5,248,910.64   3,609,019.74  1,639,890.90
设备保险                         180,000.00      55,400.00    124,600.00
塑编袋             169,470.05    434,577.15     361,047.20    243,000.00
铁三烟气污染工程    63,150.86                    63,150.86
工装残值            57,460.00    114,762.85      70,970.80    101,252.05
算计               402,139.71  6,024,113.80   4,164,902.78  2,261,350.73
    上述待摊费用期末结存余额为按受害期承当的应于期后摊销的数额。
    5.9 临时股权投资
    本公司2002 年6 月30 日临时股权投资的净额为70,554,228.68 元。
    5.9.1 分类列示
项目                 期初数      本期添加数    本期增加数      期末数
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资    75,936,840.27  156,755.04   5,539,366.63  70,554,228.68
其他临时股权投资
算计              75,936,840.27  156,755.04   5,539,366.63  70,554,228.68
    5.9.2 其他临时股权投资
被投资单位称号              投资    实践投     占被投资公司      投资金额
                            期限    资比例     注册资本比例
                                     (%)             (%)
山川股份无限责任公司                 100          100        1,200,008.10
连云港分厂
青海长青铝业无限公司                  32.66        32.66    60,000,000.00
青海蓝天环保科技无限公司              30.00        30.00     2,050,000.00
甘肃工业大学科技创业公司               5.00         5.00       500,000.00
算计                                                        63,750,008.10

被投资单位称号                                 核算办法
山川股份无限责任公司                            权益法
连云港分厂
青海长青铝业无限公司                            权益法
青海蓝天环保科技无限公司                        权益法
甘肃工业大学科技创业公司                        本钱法
算计
    5.9.3 其他临时股权投资减值预备计提和变化
被投资单位          期初数   本期添加  本期增加    期末数     计提缘由
山川股份无限公司  915,004.77                    915,004.77  1997 年停产处
连云港分厂                                                  于清算阶段
算计              915,004.77                    915,004.77
    5.9.4 采用权益法核算的临时股权投资
被投资单位称号      初始投资额    追加        本期权益       累计权益
                                  投资额       增减额         增减额
                                             （+）（-）     （+）（-）
山川股份无限公司   1,200,008.10                              -285,003.33
连云港分厂
青海长青铝业无限  60,000,000.00            -4,914,597.04    8,842,243.23
公司
青海蓝天环保科技   1,600,000.00              -350,000.00     -350,000.00
无限公司

被投资单位称号                本期分           期末余额
                              得现金
                               红利
山川股份无限公司                              915,004.77
连云港分厂
青海长青铝业无限                           68,842,243.23
公司
青海蓝天环保科技                            1,250,000.00
无限公司
    上述采用权益法核算的临时股权投资中不存在任何投资变现及投资收益汇回的严重限制。
    5.9.5 股权投资差额（贷差）
被投资单位称号   初始金额    构成缘由    摊销期限  本期摊销额    摊余价值
青海蓝天环保科   800,000.00  非专利技术     10                 720,000.00
技无限公司                   投资构成
算计             800,000.00                 10                 720,000.00
    5.10 临时债务投资
    本公司2002 年6 月30 日临时债务投资的净额为912,000.00 元。
    5.10.1 分类列示
项目                 期初数       本期添加数     本期增加数      期末数
临时债券投资       912,000.00                                  912,000.00
其他债务投资
算计               912,000.00                                  912,000.00
    该债券为含用电权的无息债券。
    5.11 固定资产、累计折旧和固定资产减值预备
    本公司2002 年6 月30 日固定资产的净额为94,953,051.78 元。
    5.11.1 分类列示
项目                 期初数       本期添加      本期增加       期末数
一、固定资产原值
1、房屋修建物    63,460,037.55    876,784.38                64,336,821.93
2、机器设备      91,652,992.38  4,172,111.03    28,500.00   95,796,603.41
3、运输设备       2,328,476.49                 824,321.54    1,504,154.95
4、电子设备
5、其他设备
算计            157,441,506.42  5,048,895.41   852,821.54  161,637,580.29
二、累计折旧
1、房屋修建物    18,563,847.34    958,343.75                19,522,191.09
2、机器设备      39,752,364.91  3,600,558.43   311,582.07   43,041,341.27
3、运输设备         450,597.26    599,522.87    15,423.45    1,034,696.68
5、其他设备
算计             58,766,809.51  5,158,425.05   327,005.52   63,598,229.04
三、固定资产减值预备   期初数        本期添加      本期增加      期末数
1、房屋修建物
2、机器设备       3,086,299.47                              3,086,299.47
3、运输设备
4、电子设备
5、其他设备
算计              3,086,299.47                              3,086,299.47
四、固定资产净额 95,588,397.44                             94,953,051.78
    5.11.2 本公司本期添加的固定资产中，有3,580,298.40 元系由竣工的在建工程转入。
    5.11.3 本公司本期不存在用固定资产与其他企业停止资产置换的事宜。
    5.12 有形资产
    本公司2002 年6 月30 日有形资产的净额为13,218,296.33 万元。
    5.12.1 分项列示
项目         获得       原值         期初余额       本期添加       本期
             方式                                                &n在互联网思维的影响下，传统服务业不再局限于规模效益，加强对市场的反应速度成为传统服务业发展的首要选择。在互联网思维下，通过对传统服务业的改革，为传统服务业发展创造了全新的天地。bsp 转出
土地运用权   投入  12,183,825.00   10,721,765.78   2,644,817.00
算计               12,183,825.00   10,721,765.78   2,644,817.00

项目                    本期         累计        期末余额         剩余摊
                        摊销额      摊销额                        销年限
土地运用权           148,286.45               13,218,296.33         44
算计                 148,286.45               13,218,296.33         44
    5.13 短期借款
    本公司短期借款2002 年6 月30 日余额为66,340,000.00 元。
    5.13.1 分项列示
借款品种                  币种              期末数             期初数
抵押借款                  人民币
担保借款                  人民币        66,340,000.00
信誉借款                  人民币
算计                                    66,340,000.00
    5.13.2 期末短期借款中由青海长青铝业无限公司提供担保的借款为66,340,000元。
    5.14 应付票据
    本公司2002 年3 月30 日应付票据的余额为8,000,000.00 元。
票据品种                                                     票据金额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                                8,000,000.00
算计                                                        8,000,000.00
    5.15 应付账款
    本公司2002 年6 月30 日应付账款的余额为9,257,215.28 元。
    5.15.1 账龄剖析
账龄                                       金额                  比例%
1年以内                                6,615,156.86               63.13
1--2年                                   554,409.53                7.73
2--3年                                   773,031.87               10.79
3年以上                                1,314,617.02               18.35
算计                                   9,257,215.28              100.00
    无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    5.15.2 本公司期末应付账款中，逾期3 年以上未归还的款项为1,314,617.02 元，未归还的缘由为货招待结算。
    5.16 预收账款
    本公司2002 年6 月30 日预收账款的余额为11,903,097.50 元。
    5.16.1 账龄剖析
账龄                                       金额                  比例%
1年以内                                9,770,403.82              82.08
1--2年                                 2,132,693.68              17.92
2--3年
3年以上
算计                                  11,903,097.50             100
    无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    5.16.2 本公司期末预收账款中，逾期1 年以上未归还的款项为2,132,693.68 元，未结转的缘由系未结算的货款。
    5.17 应付工资
    本公司2002 年6 月30 日应付工资的余额为486,894.78 元，其中：依据本公司工资发放方法，当月工资在次月发放486,894.78 元。
    5.18 应交税金
    5.18.1 本公司2002 年6 月30 日应交税金的余额为7,037,691.06 元，分税种如下：
项目                                  期末数              法定税率(%)
增值税                                37,470.78               17
企业所得税                         6,070,183.23               15
营业税
房产税                               385,769.67                1.2
城市维护建立税                       544,267.38                7
土地运用税
代扣代缴团体所得税
固定资产投资方向调理税
算计                               7,037,691.06
    5.19 其他应交款
    本公司2002 年6 月30 日其他应交款的余额为1,140,610.06 元，明细如下：
项目                         计缴规范             期末余额         性质
教育费附加                       3%              669,937.45
住房公积金                       5%              471,184.00
其他                                                -511.39
算计                                           1,140,610.06
    5.20 其他应付款
    本公司2002 年6 月30 日其他应付款的余额为7,307,152.81 元。
    5.20.1 账龄剖析
账龄                                金额                        比例
一年以内                        4,911,040.83                     67.21
一至二年                        2,366,111.98                     32.38
二至三年                           30,000.00                      0.41
三年以上
算计                            7,307,152.81                    100
    5.20.2 无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    5.21 预提费用
    本公司2002 年6 月30 日预提费用的余额为12,702,309.66 元，明细如下：
类别                                     期初数                期末数
煤                                    640,088.44             226,094.72
电费                                5,381,651.48          11,956,214.94
其它                                   40,000.00             520,000.00
算计                                6,061,739.92          12,702,309.66
21
    5.22 股本
    5.22.1 本公司2002 年6 月30 日的股本总额为107,812,500.00 元，明细列示如下：
类别                       期初数    本期添加数  本期增加数      期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份           79,062,500.00                       79,062,500.00
国度拥有股份            39,675,000.00                       39,675,000.00
境内法人持有股份        39,387,500.00                       39,387,500.00
2、募集法人股份
3、外部职工股
4、优先股或其他股
尚未流通的股份算计      79.062.500.00                       79,062,500.00
二、流通股份
境内上市的人民币普通股  28,750,000.00                       28,750,000.00
境内上市的外币普通股
已流通股份算计          28,750,000.00                       28,750,000.00
三、股份总数           107,812,500.00                      107,812,500.00
    5.23 资本公积
    5.23.1 本公司2002 年6 月30 日的资本公积为72,704,099.93 元，分项列示如下：
项目                   期初数     本期添加数    本期增加数      期末数
股本溢价          72,354,099.93                             72,354,099.93
技改项目贴息         350,000.00                                350,000.00
算计              72,704,099.93                             72,704,099.93
    5.24 盈余公积
    5.24.1 本公司2002 年6 月30 日的盈余公积为17,848,305.03 元，分项列示如下：
项目                   期初数    本期添加数    本期增加数       期末数
法定盈余公积      7,440,596.82                               7,440,596.82
法定公益金        7,440,596.82                               7,440,596.82
恣意盈余公积      2,967,111.39                               2,967,111.39
算计             17,848,305.03                              17,848,305.03
    5.25 未分配利润
    本公司2002 年6 月30 日的未分配利润为23,759,121.46 元，变化状况如下：
项目                                                       金额（元）
本年净利润                                                4,701,458.29
加：年终未分配利润                                       19,057,663.17
盈余公积转入
可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供股东分配的利润
减：提取恣意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普