广东群兴玩具股份无限公司
审 计 报 告
信会师报字[2012]第 310230 号
广东群兴玩具股份无限公司
审计报告及财务报表
（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）
目 录 页
次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
兼并资产负债表 1-2
兼并利润表 3
兼并现金流量表 4
兼并一切者权益变化表 5-6
资产负债表 7-8
利润表 9
现金流量表 10
一切者权益变化表 11-12
财务报表附注 1-59
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2012]第 310230 号
广东群兴玩具股份无限公司全体股东：
我们审计了后附的广东群兴玩具股份无限公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和兼并资产负
债表、2011 年度的利润表和兼并利润表、2011 年度的现金流量表和
兼并现金流量表、2011 年度的一切者权益变化表和兼并一切者权益
变化表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）依照企业会计原则的规则编制财务报表，并使其完成公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的外部控制，以使财务报表不存在由
于作弊或错误招致的严重错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计任务的根底上对财务报表宣布审计意
见。我们依照中国注册会计师审计原则的规则执行了审计任务。中国
注册会计师审计原则要求我们恪守中国注册会计师职业品德守则，计
划和执行审计任务以对财务报表能否不存在严重错报获取合理保证。
审计任务触及施行审计顺序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计顺序取决于注册会计师的判别，包括对由于舞
弊或错误招致的财务报表严重错报风险的评价。在停止风险评价时，
注册会计师思索与财务报表编制和公允列报相关的外部控制，以设计
恰当的审计顺序，但目的并非对外部控制的无效性宣布意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们置信，我们获取的审计证据是充沛、适当的，为宣布审计意
见提供了根底。
三、审计意见
我们以为，贵公司财务报表在一切严重方面依照企业会计原则的
规则编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务情况以及 2011
年度的运营效果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 顾燕君
中国注册会计师： 褚伟晋
中国上海 二 O 一二年四月二十一日
审计报告 第 2 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
广东群兴玩具股份无限公司
二 O 逐个年度财务报表附注
一、 公司根本状况
广东群兴玩具股份无限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为“澄海市运
达计量用具厂”，成立于 1996 年 9 月 2 日，由澄海市澄华街道城西工贸管理站（以
下简称“工贸管理站”）作为组建单位，注册资本为人民币 58 万元，其中以实物作
价出资 57 万元，货币资金出资 1 万元，法定代表人为林运钦。上述注册资本业经澄
海市审计师事务所以澄审事验字[1996]164 号验资报告验证确认。
1999 年 3 月 26 日，本公司获得澄海市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，
注册号为“19316605-7”，法定代表人为林伟章。
1999 年 7 月 8 日，经澄海市工商行政管理局核准，本公司称号变卦为“澄海市群兴
电子塑胶玩具厂”。
2000 年 11 月 17 日，本公司完成工商变卦注销手续，支付澄海市工商行政管理局核
发的《企业法人营业执照》，注册号为“4405831000684”。
2002 年 4 月 16 日，经澄海市澄华街道办事处澄华企改[2002]001 号批复实行脱钩改
制，经企业行政管理部门澄海市澄华街道经济技术开展办公室、澄海市澄华街道城
西工贸管理站、澄海市澄华街道财政所及澄海市澄华街道办事处共同界定并确认，
公司净资产 389 万元归属于投资者林伟章、黄仕群一切，并赞同企业改制设立为有
限责任公司。
2002 年 5 月 15 日，经公司股东会决议，本公司改制设立为无限公司，注册资本为
人民币 387 万，以界定的企业净资产出资 200 万元，剩余资产由投资者自行发出，
货币资金出资 187 万元，其中：林伟章以净资产出资 100 万元，以货币出资 93.5 万
元，黄仕群以净资产出资 100 万元，以货币出资 93.5 万元，以上出资完成后林伟章、
黄仕群辨别持有本公司 50%的股权。上述注册资本业经澄海市丰业会计师事务一切
限公司〔澄丰会内验（2002）第 124 号〕验资报告验证确认。
2002 年 5 月 14 日，经澄海市工商行政管理局〔（澄司）称号预核字[2002]第 095 号〕
核准，本公司称号变卦为“澄海市群兴玩具无限公司”。
2002 年 7 月 2 日，本公司完成工商变卦注销手续，支付汕头市澄海区工商行政管理
局核发的《企业法人营业执照》，注册号为“4405831000684”。
2004 年 2 月 9 日，经公司股东会决议，添加注册资本 700 万元，其中林伟章以货币
资金增资 350 万元，黄仕群以货币资金增资 350 万元；增资完成后公司注册资本为
人民币 1,087 万元，其中林伟章占注册资本的比例为 50%，黄仕群占注册资本的比
例为 50%。上述增资业经汕头市丰业会计师事务所以汕丰会内验（2004）第 016 号
财务报表附注 第 1 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
验资报告验证确认。
2004 年 2 月 17 日，本公司完成工商变卦注销手续，支付汕头市澄海区工商行政管
理局核发的《企业法人营业执照》。
2004 年 3 月 8 日，经广东省工商行政管理局（粤名预私冠字[2004]第 55 号）核准，
本公司称号变卦为“广东群兴玩具实业无限公司”。
2008 年 11 月 28 日，经公司股东会决议，添加注册资本 4,000 万元，其中林伟章以
货币资金增资 1,491.3 万元，黄仕群以货币资金增资 982.6 万元，林少洁以货币资金
增资 1,017.4 万元，林伟亮以货币资金增资 508.7 万元；增资完成后公司注册资本为
人民币 5,087 万元，其中林伟章占注册资本的比例为 40%，黄仕群占注册资本的比
例为 30%,林少洁占注册资本的比例为 20%，林伟亮占注册资本的比例为 10%。上述
增资业经汕头市丰业会计师事务所以汕丰会内验（2008）第 1085 号验资报告验证确
认。
2008 年 12 月 9 日，本公司完成工商变卦注销手续，支付汕头市澄海区工商行政管
理局核发的《企业法人营业执照》。
2009 年 8 月 4 日，股东林伟章、黄仕群、林少洁、林伟亮与广东群兴投资无限公司
（以下简称“群兴投资”）签署股权转让协议，林伟章将持有的本公司 40%的股份以
人民币 2,034.8 万元的价钱转让给群兴投资，黄仕群将持有的本公司 30%的股份以人
民币 1,526.1 万元的价钱转让给群兴投资，林少洁将持有的本公司 20%的股份以人民
币 1,017.4 万元的价钱转让给群兴投资,林伟亮将持有的本公司 10%的股份以人民币
508.7 万元的价钱转让给群兴投资,股权转让完成后群兴投资成为本公司股东，持股
比例为 100%。上述事项曾经本公司股东会会议决议经过。
2009 年 11 月 13 日，经公司股东会决议，添加注册资本 1,271.75 万元，其中梁健锋
以货币资金对本公司增资 585 万元，其中认缴注册资本 286.14 万元；陈明光以货币
资金对本公司增资 585 万元，其中认缴注册资本 286.14 万元；李新岗以货币资金对
本公司增资 390 万元，其中认缴注册资本 190.77 万元；林少明以货币资金对本公司
增资 520 万元，其中认缴注册资本 254.35 万元；林桂升以货币资金对本公司增资 520
万元，其中认缴注册资本 254.35 万元；此次增资款与认缴注册资本的差额 1,328.25
万元转作资本公积，增资完成后公司注册资本为人民币 6,358.75 万元，群兴投资持
股比例为 80%，梁健锋持股比例为 4.5%，陈明光持股比例为 4.5%，李新岗持股比
例为 3%，林少明持股比例为 4%，林桂升持股比例为 4%。上述增资业经广东大华
德律会计师事务所以华德验字[2009]113 号验资报告验证确认。
2009 年 11 月 29 日，本公司完成工商变卦注销手续，支付汕头市澄海区工商行政管
理局核发的《企业法人营业执照》，注册号为“440583000000290”，公司法人代表：
林伟章。
财务报表附注 第 2 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
2010 年 1 月 18 日经原广东群兴玩具实业无限公司各股东发起人协议经过对原广东
群兴玩具实业无限公司经审计确认的截止 2009 年 11 月 30 日的净资产总额
128,939,663.01 元，按 1：0.7756 折为 100,000,000.00 股普通股，每股面值 1 元，整
体改制变卦为股份无限公司，各股东所占股份比例坚持不变。改制后，本公司股本
总额为人民币 100,000,000.00 元。
2010 年 2 月 3 日,本公司完成工商变卦注销手续，支付汕头市工商行政管理局核发的
《企业法人营业执照》，称号变卦为广东群兴玩具股份无限公司。
依据 2009 年年度股东大会决议和修正后章程的规则，并经中国证券监视管理委员会
证监发行字［2011］486 号文《关于核准广东群兴玩具股份无限公司初次地下发行
股票的告诉》的核准，本公司 2011 年度向社会地下发行人民币普通股（A 股）3,380
万股，每股面值人民币 1.00 元，计人民币 3,380 万元，变卦后的注册资本为人民币
13,380 万元。其中：无限售条件的流通股份占 74.74%，有限售条件的流通股份占
25.26%。
截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 13,380 万股，公司注册资本
为人民币 13,380 万元，本公司次要的运营业务包括：消费、加工、销售；玩具、塑
料制品、五金制品；动漫软件设计、开发、制造；童车、手推车、婴儿床、学步车、
三轮车、婴儿车、行李车、自行车、电动车、摇篮车、摇椅、儿童摇床；废旧塑料
回收、加工；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规制止的项目除外：法律、
行政法规限制的项目须获得答应前方可运营）。本公司注册地址为广东省汕头市澄海
区莱芜经济实验区莱美工业区。
二、 次要会计政策、会计估量和后期过失
(一) 财务报表的编制根底
公司以继续运营为根底，依据实践发作的买卖和事项，依照财政部于 2006 年 2 月
15 日公布的《企业会计原则根本原则》和 38 项详细会计原则、其后公布的企
业会计原则使用指南、企业会计原则解释及其他相关规则(以下合称—企业会计准
则‖)、以及中国证券监视管理委员会《地下发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号财务报告的普通规则》(2010 年修订)的披露规则编制财务报表。
(二) 遵照企业会计原则的声明
公司所编制的财务报表契合企业会计原则的要求，真实、完好地反映了报告期公司
的财务情况、运营效果、现金流量等有关信息。
(三) 会计时期
财务报表附注 第 3 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币，本公司控股子公司群兴玩具（香港）无限公司（以
下简称“群兴香港”）采用美元为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业兼并的会计处置办法
1、 同一控制下企业兼并
本公司在企业兼并中获得的资产和负债，依照兼并日在被兼并方的账面价值计
量。被兼并各方采用的会计政策与本公司不分歧的，本公司在兼并日依照本公
司会计政策停止调整，在此根底上依照调整后的账面价值确认。
在兼并中获得的净资产账面价值与领取的兼并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价缺乏冲减
的，调整留存收益。
本公司为停止企业兼并而发作的各项直接相关费用，包括为停止企业兼并而支
付的审计费用、评价费用、法律效劳费等，于发作时计入当期损益。
企业兼并中发行权益性证券发作的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价支出，
溢价支出缺乏冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业兼并
本公司在购置日对作为企业兼并对价付出的资产、发作或承当的负债依照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购置日对兼并本钱停止分配，确认所获得的被购置方各项可识别资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对兼并本钱大于兼并中获得的被购置方可识别净资产公允价值份额的
差额，确以为商誉；兼并本钱小于兼并中获得的被购置方可识别净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业兼并中获得的被购置方除有形资产外的其他各项资产（不只限于被购置方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很能够流入本公司且公允价值可以可
靠计量的，独自确认并按公允价值计量；公允价值可以牢靠计量的有形资产，
独自确以为有形资产并按公允价值计量；获得的被购置方除或有负债以外的其
他各项负债，实行有关义务很能够招致经济利益流出本公司且公允价值可以可
靠计量的，独自确认并依照公允价值计量；获得的被购置方或有负债，其公允
价值能牢靠计量的，独自确以为负债并依照公允价值计量。
财务报表附注 第 4 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
本公司在企业兼并中获得的被购置方的可抵扣暂时性差别，在购置日不契合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购置日后 12 个月内，如获得新的或
进一步的信息标明购置日的相关状况曾经存在，预期被购置方在购置日可抵扣
暂时性差别带来的经济利益可以完成的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉缺乏冲减的，差额局部确以为当期损益；除上述状况以外，确认
与企业兼并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业兼并，购置方为企业兼并发作的审计、法律效劳、评价征询
等中介费用以及其他相关管理费用，该当于发作时计入当期损益；购置方作为
兼并对价发行的权益性证券或债权性证券的买卖费用，该当计入权益性证券或
债权性证券的初始确认金额。
(六) 兼并财务报表的编制办法
本公司兼并财务报表的兼并范围以控制为根底确定，一切子公司均归入兼并财务报
表。
一切归入兼并财务报表兼并范围的子公司所采用的会计政策、会计时期与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计时期与本公司不分歧的，在编制兼并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计时期停止必要的调整。关于非同一控制下企业兼并
获得的子公司，以购置日可识别净资产公允价值为根底对其财务报表停止调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为根底，依据其他有关材料，依照权益法
调整对子公司的临时股权投资后，由本公司编制。
兼并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司互相之间发作的外部买卖对兼并
资产负债表、兼并利润表、兼并现金流量表、兼并一切者权益变化表的影响。
子公司多数股东应占的权益和损益辨别在兼并资产负债表中一切者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下独自列示。子公司多数股东分担的当期盈余超越了多数股
东在该子公司年终一切者权益中所享有份额而构成的余额，冲增加数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业兼并添加子公司的，则调整兼并资产负债表的年
初数；将子公司兼并当期年终至报告年末的支出、费用、利润归入兼并利润表；将
子公司兼并当期年终至报告年末的现金流量归入兼并现金流量表，同时比照较报表
的相关项目停止调整，视同兼并后的报告主体在以后期间不断存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业兼并添加子公司的，则不调整兼并资产负债表
年终数；将子公司自购置日至报告年末的支出、费用、利润归入兼并利润表；该子
公司自购置日至报告年末的现金流量归入兼并现金流量表。经过屡次买卖分步完成
非同一控制下企业兼并时，关于购置日之前持有的被购置方的股权，本公司依照该
股权在购置日的公允价值停止重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购置日之前持有的被购置方的股权触及其他综合收益的，与其相关的其他
财务报表附注 第 5 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
综合收益转为购置日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司年终至处置日的支出、费用、利润纳
入兼并利润表；该子公司年终至处置日的现金流量归入兼并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他缘由丧失了对原有子公司控制权时，关于处置后的剩余股权投资，
本公司依照其在丧失控制权日的公允价值停止重新计量。处置股权获得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购置日开端继续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购置多数股权新获得的临时股权投资与依照新增持股比例计算应享有子公
司的可识别净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的状况下因局部处置对子
公司的股权投资而获得的处置价款与处置临时股权投资绝对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整兼并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价缺乏冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物确实定规范
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于领取的存款确以为现金。
将同时具有期限短（从购置日起三个月内到期）、活动性强、易于转换为已知现金、
价值变化风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用买卖发作日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折分解人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此发生的汇兑差额，除
属于与购建契合资本化条件的资产相关的外币专门借款发生的汇兑差额依照
借款费用资本化的准绳处置外，均计入当期损益。以历史本钱计量的外币非货
币性项目，仍采用买卖发作日的即期汇率折算，不改动其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此发生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；一切者
权益项目除—未分配利润‖项目外，其他项目采用发作时的即期汇率折算。利润
表中的支出和费用项目，采用买卖发作日的即期汇率折算。依照上述折算发生
财务报表附注 第 6 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
的外币财务报表折算差额，在资产负债表一切者权益项目下独自列示。
处置境外运营时，将资产负债表中一切者权益项目下列示的、与该境外运营相
关的外币财务报表折算差额，自一切者权益项目转入处置当期损益；局部处置
境外运营的，按处置的比例计算处置局部的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层依照获得持有金融资产和承当金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变化计入当期损益的金融资产或金融负债，包括买卖性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具确实认根据和计量办法
（1）以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产（金融负债）
获得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的买卖费用计入当期损益。
持有时期将获得的利息或现金股利确以为投资收益，年末将公允价值变化计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确以为投资收益，同时调整公
允价值变化损益。
（2）持有至到期投资
获得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未支付的债券利息）和相关买卖费用
之和作为初始确认金额。
持有时期依照摊余本钱和实践利率计算确认利息支出，计入投资收益。实践利
率在获得时确定，在该预期存续时期或适用的更短时期内坚持不变。
处置时，将所获得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对内销售商品或提供劳务构成的应收债务，以及公司持有的其他企业的不
包括在活泼市场上有报价的债权工具的债务，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值停止初始确认。
发出或处置时，将获得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
财务报表附注 第 7 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
获得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关买卖费用之和作为初始确认金额。
持有时期将获得的利息或现金股利确以为投资收益。年末以公允价值计量且将
公允价值变化计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将获得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入一切者权益的公允价值变化累计额对应处置局部的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关买卖费用之和作为初始确认金额。采用摊余本钱停止后续
计量。
3、 金融资产转移确实认根据和计量办法
公司发作金融资产转移时，如已将金融资产一切权上简直一切的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保存了金融资产一切权上简直一切的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判别金融资产转移能否满足上述金融资产终止确认条件时，采用本质重于形
式的准绳。公司将金融资产转移区分为金融资产全体转移和局部转移。金融资
产全体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入一切者权益的公允价值变化累计额
（触及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产局部转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产全体的账面价值，
在终止确认局部和未终止确认局部之间，依照各自的绝对公允价值停止分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认局部的账面价值；
（2）终止确认局部的对价，与原直接计入一切者权益的公允价值变化累计额
中对应终止确认局部的金额（触及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，持续确认该金融资产，所收到的对价确
以为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或局部曾经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债务人签定协议，以承当新金融负债方式交换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款本质上不同的，则终止确认现存金融
财务报表附注 第 8 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或局部合同条款作出本质性修正的，则终止确认现存金融
负债或其一局部，同时将修正条款后的金融负债确以为一项新金融负债。
金融负债全部或局部终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与领取对价
（包括转出的非现金资产或承当的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购局部金融负债的，在回购日依照持续确认局部与终止确认局部的
绝对公允价值，将该金融负债全体的账面价值停止分配。分配给终止确认局部
的账面价值与领取的对价（包括转出的非现金资产或承当的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值确实定办法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活泼市场中的
报价 。
6、 金融资产（不含应收款项）减值预备计提
除以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值停止反省，假如有客观证据标明某项金融资产发作减
值的，计提减值预备。
（1）可供出售金融资产的减值预备：
年末假如可供出售金融资产的公允价值发作较大幅度下降，或在综合思索各种
相关要素后，预期这种下降趋向属于非暂时性的，就认定其已发作减值，将原
直接计入一切者权益的公允价值下降构成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
（2）持有至到期投资的减值预备：
持有至到期投资减值损失的计量对比应收款项减值损失计量办法处
理。
(十) 应收款项坏账预备
1、 单项金额严重的应收款项坏账预备计提
单项金额严重的判别根据或金额规范
年末余额占应收账款年末余额 10%以上的应收款项。
单项金额严重应收款项坏账预备的计提办法
独自停止减值测试，按估计将来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
预备，计入当期损益。独自测试未发作减值的应收款项，将其归入相应组算计
提坏账预备。
2、 按组算计提坏账预备应收款项
财务报表附注 第 9 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
确定组合的根据
组合 1 以账龄特征划分为若干应收款项组合。
组合 2 待抵扣税金独自作为一类风险较小的应收款项组合。
组合 3 出口退税独自作为一类风险较小的应收款项组合。
组合 4 上市费用作为一类风险较小的应收款项组合。
按组算计提坏账预备的计提办法
组合 1 账龄剖析法
组合 2、3、4 不计提坏账
组合中，采用账龄剖析法计提坏账预备的
账龄 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2
1－2 年 20
2－3 年 50
3 年以上 100
3、 单项金额虽不严重但单项计提坏账预备的应收账款
（1）单项金额虽不严重但单项计提坏账预备的应收款项的判别根据
有客观证据标明能够发作减值，如债权人呈现撤销、破产或死亡，以其破产财
产或遗产清偿后仍不能发出，现金流量严重缺乏等状况。
（2）单项金额虽不严重但单项计提坏账预备计提办法：
对有客观证据标明能够发作了减值的应收款项，将其从相关组合中别离出来，
独自停止减值测试，依据其将来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账预备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原资料、半成品、产成品、收回商品、委托加工物资、包装物等。
2、 收回存货的计价办法
存货收回时按月末一次加权均匀法计价。
3、 存货可变现净值确实定根据及存货涨价预备的计提办法
财务报表附注 第 10 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
年末对存货停止片面清查后，按存货的本钱与可变现净值孰低提取或调整存货
涨价预备。
产成品、库存商品和用于出售的资料等直接用于出售的商品存货，在正常消费
运营进程中，以该存货的估量售价减去估量的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需求经过加工的资料存货，在正常消费运营进程中，以所
消费的产成品的估量售价减去至竣工时估量将要发作的本钱、估量的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或许劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价钱为根底计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出局部的存货的可变现净值以普通销售价钱为根底计算。
年末依照单个存货项目计提存货涨价预备；但关于数量单一、单价较低的存货，
依照存货类别计提存货涨价预备；与在同一地域消费和销售的产品系列相关、
具有相反或相似最终用处或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则兼并
计提存货涨价预备。
以前减记存货价值的影响要素曾经消逝的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货涨价预备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
5、 低值易耗品和包装物的摊销办法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 临时股权投资
1、 投资本钱确实定
（1）企业兼并构成的临时股权投资
同一控制下的企业兼并：公司以领取现金、转让非现金资产或承当债权方式以
及以发行权益性证券作为兼并对价的，在兼并日依照获得被兼并方一切者权益
账面价值的份额作为临时股权投资的初始投资本钱。临时股权投资初始投资成
本与领取兼并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价缺乏冲减的，调整留存收益。兼并发作的各项直接相关费用，包括为进
行兼并而领取的审计费用、评价费用、法律效劳费用等，于发作时计入当期损
益。
非同一控制下的企业兼并：公司依照购置日确定的兼并本钱作为临时股权投资
的初始投资本钱。兼并本钱为购置日购置方为获得对被购置方的控制权而付出
财务报表附注 第 11 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
的资产、发作或承当的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购置方为企业
兼并而发作的审计、法律效劳、评价征询等中介费用以及其他相关管理费用于
发作时计入当期损益；购置方作为兼并对价发行的权益性证券或债权性证券的
买卖费用，计入权益性证券或债权性证券的初始确认金额。经过屡次买卖分步
完成的非同一控制下企业兼并，以购置日之前所持被购置方的股权投资的账面
价值与购置日新增投资本钱之和，作为该项投资的初始投资本钱。本公司将合
并协议商定的或有对价作为企业兼并转移对价的一局部，依照其在购置日的公
允价值计入企业兼并本钱。
（2）其他方式获得的临时股权投资
以领取现金方式获得的临时股权投资，依照实践领取的购置价款作为初始投资
本钱。
以发行权益性证券获得的临时股权投资，依照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资本钱。
投资者投入的临时股权投资，依照投资合同或协议商定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资本钱，但合同或协议商定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交流具有商业本质和换入资产或换出资产的公允价值可以可
靠计量的前提下，非货币性资产交流换入的临时股权投资以换出资产的公允价
值为根底确定其初始投资本钱，除非有确凿证据标明换入资产的公允价值愈加
牢靠；不满足上述前提的非货币性资产交流，以换出资产的账面价值和应领取
的相关税费作为换入临时股权投资的初始投资本钱。
经过债权重组获得的临时股权投资，其初始投资本钱依照公允价值为根底确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的临时股权投资，采用本钱法核算，编制兼并财务报表时依照权
益法停止调整。
对被投资单位不具有共同控制或严重影响，并且在活泼市场中没有报价、公允
价值不能牢靠计量的临时股权投资，采用本钱法核算。
对被投资单位具有共同控制或严重影响的临时股权投资，采用权益法核算。初
始投资本钱大于投资时应享有被投资单位可识别净资产公允价值份额的差额，
不调整临时股权投资的初始投资本钱；初始投资本钱小于投资时应享有被投资
单位可识别净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外一切者权益其他变化的处置：关于被投资单位除净损
益以外一切者权益的其他变化，在持股比例不变的状况下，公司依照持股比例
财务报表附注 第 12 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
计算应享有或承当的局部，调整临时股权投资的账面价值，同时添加或增加资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
本钱法下，除获得投资时实践领取的价款或对价中包括的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司依照享有被投资单位宣揭发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的根底上思索：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计时期不分歧，按本公司的会计政策及会计时期对被投资单位
财务报表停止调整；以获得投资时被投资单位固定资产、有形资产的公允价值
为根底计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值预备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发作的未完成外部买卖予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应担负被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发作的盈余时，依照以下顺序停止处置：首先，
冲减临时股权投资的账面价值。其次，临时股权投资的账面价值缺乏以冲减的，
以其他本质上构成对被投资单位净投资的临时权益账面价值为限持续确认投
资损失，冲减临时应收项目等的账面价值。最初，经过上述处置，依照投资合
同或协议商定企业仍承当额定义务的，按估计承当的义务确认估计负债，计入
当期投资损失。被投资单位当前时期完成盈利的，公司在扣除未确认的盈余分
担额后，按与上述相反的顺序处置，减记已确认估计负债的账面余额、恢复其
他本质上构成对被投资单位净投资的临时权益及临时股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资时期，被投资单位可以提供兼并财务报表的，该当以兼并财务报表
中的净利润和其他权益变化为根底停止核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、严重影响的根据
共同控制，是指依照合同商定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和运营决策需求分享控制权的投资方分歧赞同时存在。投
资企业与其他方对被投资单位施行共同控制的，被投资单位为其合营企业。
严重影响，是指对一个企业的财务和运营决策有参与决策的权利，但并不可以
控制或许与其他方一同共同控制这些政策的制定。投资企业可以对被投资单位
施减轻大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试办法及减值预备计提办法
严重影响以下的、在活泼市场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的临时股权
投资，其减值损失是依据其账面价值与按相似金融资产事先市场收益率对将来
财务报表附注 第 13 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
现金流量折现确定的现值之间的差额停止确定。
除因企业兼并构成的商誉以外的存在减值迹象的其他临时股权投资，假如可收
回金额的计量后果标明，该临时股权投资的可发出金额低于其账面价值的，将
差额确以为减值损失。
临时股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地运用权、持有并预备增值后转让的土地运用权、已出租的修建物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的修建物以及正在建造或开发进程中未来用于出租
的修建物）。
公司对现有投资性房地产采用本钱形式计量。对依照本钱形式计量的投资性房地产
－出租用修建物采用与本公司固定资产相反的折旧政策，出租用土地运用权按与无
形资产相反的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估量其可发出金额，可发出金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为消费商品、提供劳务、出租或运营管理而持有，并且运用寿命超
过一个会计年度的无形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很能够流入企业；
（2）该固定资产的本钱可以牢靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧办法
固定资产折旧采用年限均匀法分类计提，依据固定资产类别、估计运用寿命和
估计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成局部的运用寿命不同或许以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧办法，辨别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会获得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可运用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够获得租赁资产一切权的，在租赁期与租赁资产尚可运用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
财务报表附注 第 14 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及修建物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
运输设备 5 5 19
电子及其他设备 5 5 19
3、 固定资产的减值测试办法、减值预备计提办法
公司在每年末判别固定资产能否存在能够发作减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估量其可发出金额。可发出金额依据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产估计将来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可发出金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
发出金额，减记的金额确以为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值预备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在将来时期作相应调整，以使
该固定资产在剩余运用寿命内，零碎地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
估计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在当前会计时期不再转回。
有迹象标明一项固定资产能够发作减值的，企业以单项固定资产为根底估量其
可发出金额。企业难以对单项固定资产的可发出金额停止估量的，以该固定资
产所属的资产组为根底确定资产组的可发出金额。
4、 融资租入固定资产的认定根据、计价办法
公司与租赁方所签署的租赁协议条款中规则了下列条件之一的，确以为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的一切权归属于本公司；
（2）公司具有购置资产的选择权，购置价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产运用寿命的大局部；
（4）租赁开端日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差别。
公司在承租开端日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为临时应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
财务报表附注 第 15 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的规范和时点
在建工程项目按建造该项资产到达预定可运用形态前所发作的全部收入，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已到达预定可运用形态，但
尚未操持完工决算的，自到达预定可运用形态之日起，依据工程预算、造价或
者工程实践本钱等，按估量的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待操持完工决算后，再按实践本钱调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试办法、减值预备计提办法
公司在每年末判别在建工程能否存在能够发作减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估量其可发出金额。有迹象标明一项在建工程能够
发作减值的，企业以单项在建工程为根底估量其可发出金额。企业难以对单项
在建工程的可发出金额停止估量的，以该在建工程所属的资产组为根底确定资
产组的可发出金额。
可发出金额依据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程估计
将来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可发出金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
发出金额，减记的金额确以为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值预备。
在建工程的减值损失一经确认，在当前会计时期不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化确实认准绳
借款费用，包括借款利息、折价或许溢价的摊销、辅佐费用以及因外币借款而
发作的汇兑差额等。
公司发作的借款费用，可直接归属于契合资本化条件的资产的购建或许消费
的，予以资本化，计入相关资产本钱；其他借款费用，在发作时依据其发作额
确以为费用，计入当期损益。
契合资本化条件的资产，是指需求经过相当长工夫的购建或许消费活动才干达
到预定可运用或许可销售形态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开端资本化：
财务报表附注 第 16 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
（1）资产收入曾经发作，资产收入包括为购建或许消费契合资本化条件的资
产而以领取现金、转移非现金资产或许承当带息债权方式发作的收入；
（2）借款费用曾经发作；
（3）为使资产到达预定可运用或许可销售形态所必要的购建或许消费活动已
经开端。
2、 借款费用资本化时期
资本化时期，指从借款费用开端资本化时点到中止资本化时点的时期，借款费
用暂停资本化的时期不包括在内。
当购建或许消费契合资本化条件的资产到达预定可运用或许可销售形态时，借
款费用中止资本化。
当购建或许消费契合资本化条件的资产中局部项目辨别竣工且可独自运用时，
该局部资产借款费用中止资本化。
购建或许消费的资产的各局部辨别竣工，但必需等到全体竣工后才可运用或可
对内销售的，在该资产全体竣工时中止借款费用资本化。
3、 暂停资本化时期
契合资本化条件的资产在购建或消费进程中发作的非正常中缀、且中缀工夫连
续超越 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中缀如是所购建或消费的契合
资本化条件的资产到达预定可运用形态或许可销售形态必要的顺序，则借款费
用持续资本化。在中缀时期发作的借款费用确以为当期损益，直至资产的购建
或许消费活动重新开端后借款费用持续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算办法
关于为购建或许消费契合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实践发作的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行获得的利息支出或
停止暂时性投资获得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
关于为购建或许消费契合资本化条件的资产而占用的普通借款，依据累计资产
收入超越专门借款局部的资产收入加权均匀数乘以所占用普通借款的资本化
率，计算确定普通借款应予资本化的利息金额。资本化率依据普通借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或许溢价的，依照实践利率法确定每一会计时期应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 有形资产
财务报表附注 第 17 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
1、 有形资产的计价办法
（1）公司获得有形资产时按本钱停止初始计量；
外购有形资产的本钱，包括购置价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用处所发作的其他收入。购置有形资产的价款超越正常信誉条件延期支
付，本质上具有融资性质的，有形资产的本钱以购置价款的现值为根底确定。
债权重组获得债权人用以抵债的有形资产，以该有形资产的公允价值为根底确
定其入账价值，并将重组债权的账面价值与该用以抵债的有形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交流具有商业本质且换入资产或换出资产的公允价值可以可
靠计量的前提下，非货币性资产交流换入的有形资产以换出资产的公允价值为
根底确定其入账价值，除非有确凿证据标明换入资产的公允价值愈加牢靠；不
满足上述前提的非货币性资产交流，以换出资产的账面价值和应领取的相关税
费作为换入有形资产的本钱，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收兼并方式获得的有形资产按被兼并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收兼并方式获得的有形资产按公允价
值确定其入账价值。
外部自行开发的有形资产，其本钱包括：开发该有形资产时耗用的资料、劳务
本钱、注册费、在开发进程中运用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该有形资产到达预定用处前所发作的其他直接费
用。
（2）后续计量
在获得有形资产时剖析判别其运用寿命。
关于运用寿命无限的有形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见有形资产为企业带来经济利益期限的，视为运用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 运用寿命无限的有形资产的运用寿命估量状况
运用寿命无限的有形资产，以其本钱扣除估计残值后的金额，在估计的运用
年限内采用直线法停止摊销，其摊销期限如下：
（1）土地运用权按获得时髦可运用年限摊销；
（2）其他有形资产按估计运用年限摊销。
关于有形资产的运用寿命依照下述顺序停止判别：
（1）来源于合异性权益或其他法定权益的有形资产，其运用寿命不应超越合
异性权益或其他法定权益的期限；
（2）合异性权益或其他法定权益在到期时因续约等延续、且有证据标明企业
财务报表附注 第 18 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
续约不需求付出大额本钱的，续约期该当计入运用寿命。合同或法律没有规
定运用寿命的，本公司综合各方面要素判别，以确定有形资产能为企业带来
经济利益的期限。
每年末，对运用寿命无限的有形资产的运用寿命及摊销办法停止复核。
经复核，本年年末有形资产的运用寿命及摊销办法与以前估量未有不同。
3、 运用寿命不确定的有形资产的判别根据
每年末，对运用寿命不确定的有形资产的运用寿命停止复核。
经复核，该类有形资产的运用寿命仍为不确定。
4、 有形资产减值预备的计提
关于运用寿命确定的有形资产，如有分明减值迹象的，年末停止减值测试。
关于运用寿命不确定的有形资产，每年末停止减值测试。
对有形资产停止减值测试，估量其可发出金额。有迹象标明一项有形资产能够
发作减值的，公司以单项有形资产为根底估量其可发出金额。公司难以对单项
资产的可发出金额停止估量的，以该有形资产所属的资产组为根底确定有形资
产组的可发出金额。
可发出金额依据有形资产的公允价值减去处置费用后的净额与有形资产估计
将来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当有形资产的可发出金额低于其账面价值的，将有形资产的账面价值减记至可
发出金额，减记的金额确以为有形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的有形资产减值预备。
有形资产减值损失确认后，减值有形资产的折耗或许摊销费用在将来时期作相
应调整，以使该有形资产在剩余运用寿命内，零碎地分摊调整后的有形资产账
面价值（扣除估计净残值）。
有形资产的减值损失一经确认，在当前会计时期不再转回。
5、 划分公司外部研讨开发项目的研讨阶段和开发阶段详细规范
公司外部研讨开发项目的收入分为研讨阶段收入和开发阶段收入。
研讨阶段：为获取并了解新的迷信或技术知识等而停止的首创性的有方案调
查、研讨活动的阶段。
开发阶段：在停止商业性消费或运用前，将研讨效果或其他知识使用于某项计
划或设计，以消费出新的或具有本质性改良的资料、安装、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段收入契合资本化的详细规范
财务报表附注 第 19 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
外部研讨开发项目开发阶段的收入，同时满足下列条件时确以为有形资产：
（1）完成该有形资产以使其可以运用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该有形资产并运用或出售的意图；
（3）有形资产发生经济利益的方式，包括可以证明运用该有形资发生产的产
品存在市场或有形资产本身存在市场，有形资产将在外部运用的，可以证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该有形资产的开发，
并有才能运用或出售该有形资产；
（5）归属于该有形资产开发阶段的收入可以牢靠地计量。
开发阶段的收入，若不满足上列条件的，于发作时计入当期损益。研讨阶段的
收入，在发作时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业兼并构成的商誉，其初始本钱是兼并本钱大于兼并中获得的被
购置方可识别净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至多在每年年度终了停止减值测试。
本公司停止商誉减值测试，关于因企业兼并构成的商誉的账面价值，自购置日起按
照合理的办法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或许资产组组合时，依照
各资产组或许资产组组合的公允价值占相关资产组或许资产组组合公允价值总额的
比例停止分摊。公允价值难以牢靠计量的，依照各资产组或许资产组组合的账面价
值占相关资产组或许资产组组合账面价值总额的比例停止分摊。
在对包括商誉的相关资产组或许资产组组合停止减值测试时，如与商誉相关的资产
组或许资产组组合存在减值迹象的，先对不包括商誉的资产组或许资产组组合停止
减值测试，计算可发出金额，并与相关账面价值相比拟，确认相应的减值损失。再
对包括商誉的资产组或许资产组组合停止减值测试，比拟这些相关资产组或许资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值局部）与其可发出金额，如相关
资产组或许资产组组合的可发出金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发作时计入当期损益，且在当前会计时期不予转回。
(十九) 临时待摊费用
财务报表附注 第 20 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
1、 创办费转销办法
在开端消费运营的当月一次计入损益。
2、 其他临时待摊费用摊销办法
在受害期内分期均匀摊销，如临时待摊费用项目不能使当前会计时期受害，则将尚
未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 估计负债
本公司触及诉讼、债权担保、盈余合同、重组事项时，如该等事项很能够需求将来
以交付资产或提供劳务、其金额可以牢靠计量的，确以为估计负债。
1、 估计负债确实认规范
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确以为估计负债
（1）该义务是本公司承当的现时义务；
（2）实行该义务很能够招致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额可以牢靠地计量。
2、 估计负债的计量办法
本公司估计负债按实行相关现时义务所需的收入的最佳估量数停止初始计量。
本公司在确定最佳估量数时，综合思索与或有事项有关的风险、不确定性和货
币工夫价值等要素。关于货币工夫价值影响严重的，经过对相关将来现金流出
停止折现后确定最佳估量数。
最佳估量数辨别以下状况处置：
所需收入存在一个延续范围（或区间），且该范围内各种后果发作的能够性相
同的，则最佳估量数依照该范围的两头值即上上限金额的均匀数确定。
所需收入不存在一个延续范围（或区间），或虽然存在一个延续范围但该范围
内各种后果发作的能够性不相反的，如或有事项触及单个项目的，则最佳估量
数依照最能够发作金额确定；如或有事项触及多个项目的，则最佳估量数按各
种能够后果及相关概率计算确定。
本公司清偿估计负债所需收入全部或局部预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定可以收到时，作为资产独自确认，确认的补偿金额不超越估计负债的账
面价值。
(二十一) 支出
财务报表附注 第 21 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
1、 销售商品支出确认工夫的详细判别规范
公司已将商品一切权上的次要风险和报酬转移给购置方；公司既没有保存与所
有权相联络的持续管理权，也没有对已售出的商品施行无效控制；支出的金额
可以牢靠地计量；相关的经济利益很能够流入企业；相关的已发作或将发作的
本钱可以牢靠地计量时，确认商品销售支出完成。
（1）内销支出确认：出口销售采用离岸价结算，货物经商检、出口报关，公
司在海关确认出口并在出口报关单上加注出口日期后确认支出。
（2）外销支出确认：在开具发票，并获得客户签字的发货单后确认支出。
2、 确认让渡资产运用权支出的根据
与买卖相关的经济利益很能够流入企业，支出的金额可以牢靠地计量时。辨别
下列状况确定让渡资产运用权支出金额
（1）利息支出金额，依照别人运用本企业货币资金的工夫和实践利率计算确
定。
（2）运用费支出金额，依照有关合同或协议商定的免费工夫和办法计算确定。
3、 按竣工百分比法确认提供劳务的支出和建造合同支出时，确定合同竣工进度
的根据和办法
在资产负债表日提供劳务买卖的后果可以牢靠估量的，采用竣工百分比法确认
提供劳务支出。提供劳务买卖的竣工进度，根据已竣工作的测量确定。
依照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务支出总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日依照提供劳务支出总额乘以竣工进
度扣除以前会计时期累计已确认提供劳务支出后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，依照提供劳务估量总本钱乘以竣工进度扣除以前会计时期累计已确
认劳务本钱后的金额，结转当期劳务本钱。
在资产负债表日提供劳务买卖后果不可以牢靠估量的，辨别下列状况处置：
（1）曾经发作的劳务本钱估计可以失掉补偿的，依照曾经发作的劳务本钱金
额确认提供劳务支出，并按相反金额结转劳务本钱。
（2）曾经发作的劳务本钱估计不可以失掉补偿的，将曾经发作的劳务本钱计
入当期损益，不确认提供劳务支出。
(二十二) 政府补助
财务报表附注 第 22 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿获得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处置
与购建固定资产、有形资产等临时资产相关的政府补助，确以为递延收益，按
照所建造或购置的资产运用年限分期计入营业外支出；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业当前时期的相关费用或损失的，获得时
确以为递延收益，在确认相关费用的时期计入当期营业外支出；用于补偿企业
已发作的相关费用或损失的，获得时直接计入当期营业外支出。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
关于可抵扣暂时性差别确认递延所得税资产，以将来时期很能够获得的用来抵扣可
抵扣暂时性差别的应征税所得额为限。
关于应征税暂时性差别，除特殊状况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊状况包括：商誉的初始确认；除企
业兼并以外的发作时既不影响会计利润也不影呼应征税所得额（或可抵扣盈余）的
其他买卖或事项。
当拥有以净额结算的法定权益，且意图以净额结算或获得资产、清偿负债同时停止
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权益，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一征税主体征收的所得税相关或许
是对不同的征税主体相关，但在将来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的时期内，触及的征税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时获得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施减轻大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为团体或企业。仅仅同受国度控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构本钱公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
财务报表附注 第 23 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
（4）对本公司施行共同控制的投资方；
（5）对本公司施减轻大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的次要投资者团体及与其关系亲密的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系亲密的家庭成员；
（10）本公司的次要投资者团体、关键管理人员或与其关系亲密的家庭成
员控制、共同控制的其他企业。
(二十五) 次要会计政策、会计估量的变卦
本报告期公司次要会计政策未发作变卦。
本报告期公司次要会计估量未发作变卦。
(二十六) 后期会计过失更正
本报告期未发作采用追溯重述法的后期会计过失更闲事项。
本报告期未发作采用将来适用法的后期会计过失更闲事项。
三、 税项
(一) 公司次要税种和税率
税种 计税根据 税率
按税法规则计算的销售货物和应税劳务支出为根底计算 17%
销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额局部
为应交增值税；公司普通货物出口业务执行“免、抵、退”
增值税
政策，依照出口环节退还推销环节的增值税政策；出口退
税率为 11%至 15%；进料加工复出口业务执行免征加工环
节增值税政策；
城市维护建立税 按实践交纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
教育费附加*1 按实践交纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
中央教育费附加 按实践交纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
堤围费 按税法规则计算的营业支出 0.13%
企业所得税*2 按应征税所得额计征 15%、16.5%
*1、依据省政府发布的《印发广东省中央教育附加征收运用管理暂行方法的告诉》，
广东省从 2011 年 1 月 1 日起征收中央教育附加，公司 2011 年交纳 2%中央教育附加。
*2、本公司企业所得税税率 15%，群兴香港利得税为 16.5%。
(二) 税收优惠及批文
2011 年 8 月 23 日，本公司获得广东省迷信技术厅颁发的 GF201144000289 号“高新
技术企业证书”。依据企业所得税法第二十八条规则：“国度需求重点扶持的高新技
术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，2011 年度至 2013 年度，本公司所得税
汇算清缴适用 15%的企业所得税税率。
财务报表附注 第 24 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
四、 企业兼并及兼并财务报表
(一) 子公司状况
1、 经过设立或投资等方式获得的子公司
从母公司一切者权益
多数股东
本质上构成 冲减子公司多数股东
表决权 权益中用
#p#分页标题#e#子公司 年末实践出 对子公司净 持股比 能否合 多数股东权 分担的本年盈余超越
#p#分页标题#e#子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 运营范围 比例 于冲增加
#p#分页标题#e#类型 资额 投资的其他 例(%) 并报表 益 多数股东在该子公司
(%) 数股东损
项目余额 年终一切者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
群兴玩具（香
玩具产品
港）无限公司 全资
批 发 零
#p#分页标题#e#(以下简称 子公 香港 普通贸易 39 万美元 39 万美元 --- 100.00 100.00 是 --- --- ---
售；进出
“ 群 兴 香 司
口贸易
港”)
* 群兴香港系成立于 2011 年 8 月 11 日，注册资本为 39 万美元，由本公司出资 39 万美元，持有该公司 100%的股权，注销证号码为
58826323-000-07-11-1。
财务报表附注 第 25 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
(二) 兼并范围发作变卦的阐明
本年新设立独资子公司群兴香港。
(三) 本年新归入兼并范围的子公司
称号 年末净资产 本年净利润
群兴香港 2,443,625.56 -13,862.03
五、 兼并财务报表次要项目正文
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
年末余额 年终余额
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 252,910.98 1.0000 252,910.98 111,552.28 1.0000 111,552.28
小计 252,910.98 1.0000 252,910.98 111,552.28 1.0000 111,552.28
银行存款
人民币 450,489,025.41 1.0000 450,489,025.41 47,771,978.38 1.0000 47,771,978.38
港币 1.98 0.8107 1.61 1.98 0.8509 1.68
美元 387,873.06 6.3009 2,443,949.36 48.91 6.6227 323.91
欧元 0.10 8.1625 0.82
小计 452,932,977.20 47,772,303.97
算计 453,185,888.18 47,883,856.25
(二) 应收账款
1、 应收账款账龄剖析
年末余额 年终余额
账龄 账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1
43,589,263.09 100.00 871,785.26 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
年）
算计 43,589,263.09 100.00 871,785.26 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
财务报表附注 第 26 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
2、 应收账款按品种披露
年末余额 年终余额
账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备
品种
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额严重并
单项计提坏账准 ---- --- ---- --- ---- --- ---- ---
备的应收账款
按组算计提坏账
预备的应收账款
账龄剖析法 43,589,263.09 100.00 871,785.26 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
组合小计 43,589,263.09 100.00 871,785.26 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
单项金额虽不重
大但单项计提坏
---- --- ---- --- ---- --- ---- ---
账预备的应收账
款
算计 43,589,263.09 100.00 871,785.26 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
组合中，采用账龄剖析法计提坏账预备的应收账款
年末余额 年终余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账预备 坏账预备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 43,589,263.09 100.00 871,785.26 24,844,886.36 100.00 496,897.73
算计 43,589,263.09 100.00 871,785.26 24,844,886.36 100.00 496,897.73
3、 本公司无本报告期前已全额计提坏账预备，或计提坏账预备的比例较大，但在本年又
全额发出或转回，或在本年发出或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期无实践核销的应收账款。
5、 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 27 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
6、 应收账款中欠款金额前五名单位状况
占应收账款总额
单位称号 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
亮堂春天贸易无限公司
BRIGHT SPRING TRADING 第三方 7,305,821.09 一年以内 16.76
LLC.
上海天芮经贸无限公司 第三方 5,749,875.08 一年以内 13.19
香港添丰行 HONGKONG
第三方 4,904,248.62 一年以内 11.25
TIM FONGHONG
山东家家悦集团无限公司 第三方 3,330,220.21 一年以内 7.64
开源公司 POWER PT.SOMBER
第三方 3,009,394.97 一年以内 6.90
INTERCOM
算计 24,299,559.97 55.74
7、 年末无应收关联方账款。
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
年末余额 年终余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 79,725,000.26 100.00 29,836,809.63 100.00
算计 79,725,000.26 100.00 29,836,809.63 100.00
2、 预付款项金额前五名单位状况
单位称号 与本公司关系 账面余额 工夫 未结算缘由
汕头市澄海区港口修建工程无限公
第三方 48,250,000.00 1 年以内 预付工程款
司莱芜分公司
东莞市瑞伟隆进出口无限公司 第三方 5,561,430.15 1 年以内 预付资料款
中国石油化工股份无限公司化工销
第三方 4,587,969.80 1 年以内 预付资料款
售华南分公司汕头运营部
汕头市澄海区高力微电机无限公司 第三方 4,187,727.32 1 年以内 预付资料款
深圳市信利康电子无限公司 第三方 3,362,624.61 1 年以内 预付资料款
算计 65,949,751.88
3、 年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 28 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
(四) 应收利息
1、 应收利息
项目 年终余额 本年添加 本年增加 年末余额
1．账龄一年以内的应收利息
#p#分页标题#e#其中：（1）活期存款 ---- 6,998,769.86 1,893,969.17 5,104,800.69
算计 ---- 6,998,769.86 1,893,969.17 5,104,800.69
2、 年末无逾期利息。
3、 年末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东应欠利息。
(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄剖析
年末余额 年终余额
账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 11,048,391.18 100.00 8,059.92 0.07 7,001,465.11 95.23 2,592.00 0.04
#p#分页标题#e#1- 2 年（含 2 年） --- --- --- --- 350,800.00 4.77 --- ---
算计 11,048,391.18 100.00 8,059.92 0.07 7,352,265.11 100.00 2,592.00 0.04
2、 其他应收款按品种披露：
年末余额 年终余额
账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备
品种
比例 比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额严重并单项计
#p#分页标题#e#提坏账预备的其他应收 --- --- --- -- -- -- -- --
款
按组算计提坏账预备的
其他应收款
账龄剖析法 402,996.00 3.65 8,059.92 2.00 129,600.00 1.76 2,592.00 2.00
#p#分页标题#e#待抵扣税金 7,178,484.95 64.97 ---- --- 7,012.46 0.10 ---- ---
#p#分页标题#e#出口退税 3,466,910.23 31.38 ---- --- 2,221,852.65 30.22 ---- ---
#p#分页标题#e#上市费用 ---- --- ---- --- 4,993,800.00 67.92 ---- ---
组合小计 11,048,391.18 100.00 8,059.92 0.07 7,352,265.11 100.00 2,592.00 0.04
单项金额虽不严重但单
#p#分页标题#e#项计提坏账预备的其他 --- --- --- --- --- --- --- ---
应收款
算计 11,048,391.18 100.00 8,059.92 0.07 7,352,265.11 100.00 2,592.00 0.04
财务报表附注 第 29 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
组合中，采用账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款
年末余额 年终余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账预备 坏账预备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 402,996.00 100.00 8,059.92 129,600.00 100.00 2,592.00
算计 402,996.00 100.00 8,059.92 129,600.00 100.00 2,592.00
3、 本公司无本报告期前已全额计提坏账预备，或计提坏账预备的比例较大，但在本年又
全额发出或转回，或在本年发出或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期无实践核销的其他应收款。
5、 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位状况
占其他应收
与本公
单位称号 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
司关系
例(%)
待抵扣税金 第三方 7,178,484.95 1 年以内 64.97 待抵扣税金
出口退税 第三方 3,466,910.23 1 年以内 31.38 出口退税
中工美国际展览无限责任公司 第三方 155,800.00 1 年以内 1.41 展览费
广州科谱乐展览无限公司 第三方 116,200.00 1 年以内 1.05 展览费
汕头市中级人民法院 第三方 61,600.00 1 年以内 0.56 预缴款
算计 10,978,995.18 99.37
7、 年末无应收关联方账款。
(六) 存货
1、 存货分类
年末余额 年终余额
项目
账面余额 涨价预备 账面价值 账面余额 涨价预备 账面价值
原资料 52,440,049.70 ---- 52,440,049.70 29,174,355.41 ---- 29,174,355.41
包装物 463,544.07 ---- 463,544.07 1,164,649.62 ---- 1,164,649.62
产成品 52,804,428.92 ---- 52,804,428.92 25,015,157.39 ---- 25,015,157.39
在产品 26,797,526.38 ---- 26,797,526.38 16,312,048.32 ---- 16,312,048.32
收回商品 202,257.08 ---- 202,257.08 ---- ---- ----
算计 132,707,806.15 ---- 132,707,806.15 71,666,210.74 ---- 71,666,210.74
2、 截止 2011 年 12 月 31 日，未发现存货可发出金额低于其账面价值的状况，故未计提
减值预备。
财务报表附注 第 30 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
3、 本报告期无计入存货的借款费用资本化金额。
(七) 固定资产
1、 固定资产状况
项目 年终余额 本年添加 本年增加 年末余额
一、账面原值算计： 121,116,507.58 17,155,309.45 2,244,510.00 136,027,307.03
其中：房屋修建物 91,155,647.94 --- --- 91,155,647.94
机器设备 24,335,055.17 12,396,686.85 2,021,000.00 34,710,742.02
运输设备 4,073,290.40 4,543,305.00 223,510.00 8,393,085.40
电子及其他设备 1,552,514.07 215,317.60 --- 1,767,831.67
二、累计折旧算计： 22,780,014.60 8,187,685.97 1,906,442.88 29,061,257.69
其中：房屋修建物 9,567,483.54 4,318,829.28 --- 13,886,312.82
机器设备 10,365,648.66 2,684,272.19 1,777,212.90 11,272,707.95
运输设备 2,008,408.42 966,501.47 129,229.98 2,845,679.91
电子及其他设备 838,473.98 218,083.03 --- 1,056,557.01
三、固定资产账面净值合
98,336,492.98 --- --- 106,966,049.34
计
其中：房屋修建物 81,588,164.40 --- --- 77,269,335.12
机器设备 13,969,406.51 --- --- 23,438,034.07
运输设备 2,064,881.98 --- --- 5,547,405.49
电子及其他设备 714,040.09 --- --- 711,274.66
四、减值预备算计 --- --- --- ---
其中：房屋修建物 --- --- --- ---
机器设备 --- --- --- ---
运输设备 --- --- --- ---
电子及其他设备 --- --- --- ---
五、固定资产账面价值合
98,336,492.98 --- --- 106,966,049.34
计
其中：房屋修建物 81,588,164.40 --- --- 77,269,335.12
机器设备 13,969,406.51 --- --- 23,438,034.07
运输设备 2,064,881.98 --- --- 5,547,405.49
电子及其他设备 714,040.09 --- --- 711,274.66
本年折旧额 8,187,685.97 元。
2、 年末无暂时闲置的固定资产。
3、 年末无经过融资租赁租入的固定资产。
4、 年末无经过运营租赁租出的固定资产。
财务报表附注 第 31 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
5、 年末无持有待售的固定资产状况。
6、 年末无未办妥产权证书的固定资产状况。
(八) 在建工程
1、 在建工程状况
年末余额 年终余额
项目
账面余额 减值预备 账面价值 账面余额 减值预备 账面价值
电子电动塑
料玩具消费 12,484,201.33 --- 12,484,201.33 --- -- ---
基地项目
算计 12,484,201.33 --- 12,484,201.33 --- -- ---
财务报表附注 第 32 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
2、 严重在建工程项目变化状况
工程投入 其中：本年 本年利
工程项目名 工程建立预算 转入固定资 工程进 利息资本化
#p#分页标题#e#年终余额 本年添加 其他增加 占预算比 利息资本化 息资本 资金来源 年末余额
称 数 产 度 累计金额
例(%) 金额 化率(%)
电子电动塑
#p#分页标题#e#料玩具消费 127,050,000.00 --- 12,484,201.33 --- --- 9.83 --- --- --- --- 募股资金 12,484,201.33
基地项目
#p#分页标题#e#算计 --- 12,484,201.33 --- --- --- --- --- 12,484,201.33
财务报表附注 第 33 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
(九) 有形资产
1、 有形资产状况
项目 年终余额 本年添加 本年增加 年末余额
1、账面原值算计 30,548,054.59 383,160.00 --- 30,931,214.59
(1).土地运用权 30,336,375.10 --- --- 30,336,375.10
(2). 光谱仪 ROHS 软件 87,179.49 --- --- 87,179.49
(3 金蝶软件 K3 124,500.00 383,160.00 --- 507,660.00
2、累计摊销算计 1,939,690.38 720,576.12 --- 2,660,266.50
(1).土地运用权 1,909,286.88 680,250.12 --- 2,589,537.00
(2). 光谱仪 ROHS 软件 13,803.50 8,718.00 --- 22,521.50
(3 金蝶软件 K3 16,600.00 31,608.00 --- 48,208.00
3、有形资产账面净值算计 28,608,364.21 --- --- 28,270,948.09
(1).土地运用权 28,427,088.22 --- --- 27,746,838.10
(2). 光谱仪 ROHS 软件 73,375.99 --- --- 64,657.99
(3 金蝶软件 K3 107,900.00 --- --- 459,452.00
4、减值预备算计 --- --- --- ---
(1).土地运用权 --- --- --- ---
(2). 光谱仪 ROHS 软件 --- --- --- ---
(3 金蝶软件 K3 --- --- --- ---
有形资产账面价值算计 28,608,364.21 --- --- 28,270,948.09
(1).土地运用权 28,427,088.22 --- --- 27,746,838.10
(2). 光谱仪 ROHS 软件 73,375.99 --- --- 64,657.99
(3 金蝶软件 K3 107,900.00 --- --- 459,452.00
本年摊销额 720,576.12 元。
(十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末余额 年终余额
递延所得税资产：
资产减值预备 131,976.78 74,923.46
递延收益 427,119.19 537,609.57
小计 559,095.97 612,533.03
（2）公司无未确以为递延所得税资产的项目
财务报表附注 第 34 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
（3）应征税差别和可抵扣差别项目明细
项目 金额
可抵扣差别项目
资产减值预备 879,845.18
递延收益 2,847,461.26
小计 3,727,306.44
(十一) 资产减值预备
本年增加
项目 年终余额 本年添加 年末余额
转回 转销
坏账预备 499,489.73 380,355.45 --- --- 879,845.18
算计 499,489.73 380,355.45 --- --- 879,845.18
(十二) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 年末余额 年终余额
抵押担保借款 --- 75,500,000.00
保证借款 --- 25,000,000.00
算计 --- 100,500,000.00
(十三) 应付账款
1、 应付账款明细如下
项目 年末余额 年终余额
一年以内(含一年) 9,669,908.97 11,850,699.98
算计 9,669,908.97 11,850,699.98
2、 年末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 年末数中无欠关联方款项。
4、 年末无账龄超越一年的大额应付账款。
(十四) 预收款项
1、 预收款项状况
项目 年末余额 年终余额
一年以内(含一年) 1,235,187.20 732,713.47
算计 1,235,187.20 732,713.47
2、 年末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注 第 35 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
3、 年末数中无预收关联方款项。
4、 年末无账龄超越一年的大额预收款项。
(十五) 应付职工薪酬
项目 年终余额 本年添加 本年增加 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,948,544.00 47,466,479.00 47,086,487.00 3,328,536.00
（2）职工福利费 --- 3,706,819.06 3,706,819.06 ---
（3）社会保险费 --- 2,199,108.77 2,199,108.77 ---
其中：医疗保险费 --- 401,608.00 401,608.00 ---
根本养老保险费 --- 1,583,640.60 1,583,640.60 ---
失业保险费 --- 46,173.51 46,173.51 ---
工伤保险费 --- 97,957.07 97,957.07 ---
生育保险费 --- 69,729.59 69,729.59 ---
（4）住房公积金 --- 64,020.00 64,020.00 ---
（5）职工教育经费 --- 111,509.00 111,509.00 ---
算计 2,948,544.00 53,547,935.83 53,167,943.83 3,328,536.00
年末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
应付职工薪酬估计发放工夫、金额等布置：当月计提下月发放。
(十六) 应交税费
税费项目 年末余额 年终余额
增值税 -1,971,592.25 -1,761,336.09
企业所得税 -67,663.36 369,639.22
城建税 1,417,037.69 1,273,218.32
团体所得税 9,517.31 25,354.90
房产税 70,609.74 70,609.74
教育费附加 648,393.10 545,664.98
堤围费 27,830.78 31,004.93
契税 444,465.00 444,465.00
土地运用税 244,400.00 ---
算计 822,998.01 998,621.00
财务报表附注 第 36 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
(十七) 其他应付款
1、 其他应付款状况
项目 年末余额 年终余额
一年以内(含一年) 1,052,742.00 54,764.00
算计 1,052,742.00 54,764.00
2、 年末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 年末数中无欠关联方款项。
4、 年末无账龄超越一年的大额其他应付款。
5、 金额较大的其他应付款
单位称号 年末余额 性质或内容 备注
上海润言投资征询无限公司 1,050,342.00 征询效劳费 未到合同结算期
(十八) 其他非活动负债
项目 年末余额 年终余额
递延收益
玩具产业晋级技术改造 2,447,461.26 2,584,063.76
电动玩具综合研发实验室平台创新技术晋级 --- 1,000,000.00
市场渠道优先晋级技术改造 400,000.00 ---
算计 2,847,461.26 3,584,063.76
*1.关于收到的与资产相关的补助，本公司依据构成资产的受害年限停止摊销，详见附注五、
(三十)。
*2．关于收到的综合性政府补助，本公司依据项目施行年限停止摊销，详见附注五、(三十)
财务报表附注 第 37 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
(十九) 股本
本年变化增（+）减（－）
项目 年终余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．无限售条件股份
#p#分页标题#e#(1). 国度持股 --- --- --- --- --- --- ---
#p#分页标题#e#(2). 国有法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
#p#分页标题#e#(3). 其他内资持股 --- --- --- --- --- --- ---
其中：
境内法人持股 80,000,000.00 --- --- --- --- --- 80,000,000.00
境内自然人持股 20,000,000.00 --- --- --- --- --- 20,000,000.00
(4). 外资持股
其中：
#p#分页标题#e#境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
#p#分页标题#e#境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件股份算计 100,000,000.00 --- --- --- --- --- 100,000,000.00
2．有限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 --- 33,800,000.00 --- --- --- --- 33,800,000.00
#p#分页标题#e#(2). 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
#p#分页标题#e#(3). 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
#p#分页标题#e#(4). 其他 --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件流通股份算计 --- 33,800,000.00 --- --- --- --- 33,800,000.00
算计 100,000,000.00 33,800,000.00 --- --- --- --- 133,800,000.00
依据公司 2009 年年度股东大会决议和修正后章程的规则，并经中国证券监视管理委员会证监发行字［2011］486 号文《关于核准广东群兴玩
具股份无限公司初次地下发行股票的告诉》的核准，公司 2011 年度向社会地下发行人民币普通股（A 股）3,380 万股，每股面值人民币 1.00
元，每股发行认购价钱为人民币 20.00 元，合计募集资金人民币 676,000,000.00 元。发行后注册资本为人民币 133,800,000.00 元。本次股本业经
立信大华会计师事务所以“立信大华验字[2011]134 号”验证报告验证。
财务报表附注 第 38 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
(二十) 资本公积
项目 年终余额 本年添加 本年增加 年末余额
资本溢价（股本溢价）
其中：投资者投入的资本 28,939,663.01 579,697,751.12 ---- 608,637,414.13
算计 28,939,663.01 579,697,751.12 ---- 608,637,414.13
依据公司 2009 年年度股东大会决议和修正后章程的规则，并经中国证券监视管理委
员会证监发行字［2011］486 号文《关于核准广东群兴玩具股份无限公司初次地下发
行股票的告诉》的核准，公司 2011 年度向社会地下发行人民币普通股（A 股）3,380
万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价钱人民币 20 元，合计募集资金人
民币 676,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 62,502,248.88 元，群兴玩具实践募集
资金净额为人民币 613,497,751.12 元，其中计入“股本”人民币 33,800,000.00 元，
记入“资本公积-股本溢价”人民币 579,697,751.12 元。本次变化业经立信大华会计
师事务所以“立信大华验字[2011]134 号”验证报告验证。
(二十一) 盈余公积
项目 年终余额 本年添加 本年增加 年末余额
法定盈余公积 9,664,408.12 5,238,651.56 ---- 14,903,059.68
算计 9,664,408.12 5,238,651.56 ---- 14,903,059.68
本年添加系依据公司法和本公司章程的规则，按归属于母公司净利润的 10%提取的
法定盈余公积金。
(二十二) 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年终未分配利润 49,368,451.24
加： 本年归属于母公司一切者的净利润 52,372,653.58
减：提取法定盈余公积 5,238,651.56 母公司净利润的 10%
提取恣意盈余公积 ----
提取储藏基金 ----
提取企业开展基金 ----
提取职工奖福基金 ----
提取普通风险预备 ----
应付普通股股利 ----
转作股本的普通股股利 ----
年末未分配利润 96,502,453.26
财务报表附注 第 39 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
(二十三) 营业支出和营业本钱
1、 营业支出、营业本钱
项目 本年金额 上年金额
主营业务支出 492,703,467.20 465,521,988.17
其他业务支出 --- 173,292.97
营业支出算计 492,703,467.20 465,695,281.14
营业本钱 352,282,392.65 325,245,743.07
2、 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业称号
营业支出 营业本钱 营业支出 营业本钱
（1）玩具行业 492,703,467.20 352,282,392.65 465,521,988.17 325,179,880.61
算计 492,703,467.20 352,282,392.65 465,521,988.17 325,179,880.61
3、 主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品称号
营业支出 营业本钱 毛利率 营业支出 营业本钱 毛利率
婴童玩具 113,162,282.04 83,295,638.32 26.39% 115,348,120.78 82,101,851.18 28.82%
电动车 145,545,932.68 104,592,396.90 28.14% 121,565,004.30 84,643,956.96 30.37%
玩具手机 23,824,654.62 17,601,122.36 26.12% 27,001,396.80 19,320,811.08 28.45%
童车 145,320,212.47 99,791,183.62 31.33% 121,288,942.65 80,218,757.16 33.86%
电脑学习机 51,354,482.75 36,825,086.21 28.29% 37,441,343.13 25,886,875.25 30.86%
其他 13,495,902.64 10,176,965.24 24.59% 14,750,807.60 10,640,024.66 27.87%
进料加工 28,126,372.91 22,367,604.32 20.47%
算计 492,703,467.20 352,282,392.65 28.50% 465,521,988.17 325,179,880.61 30.15%
4、 主营业务（分地域）
本年金额 上年金额
地域称号
营业支出 营业本钱 营业支出 营业本钱
亚洲（除中国大海洋区外） 198,182,913.37 144,849,510.69 163,063,251.69 117,194,917.55
非洲 5,568,312.82 4,229,819.46 3,086,734.24 2,217,481.79
欧洲 38,326,114.37 28,021,817.65 69,279,748.75 49,516,097.54
美洲 14,470,063.63 10,478,251.44 15,124,738.83 10,418,700.40
国际 236,156,063.01 164,702,993.41 214,967,514.66 145,832,683.33
算计 492,703,467.20 352,282,392.65 465,521,988.17 325,179,880.61
财务报表附注 第 40 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
5、 公司前五名客户的营业支出状况
客户称号 营业支出总额 占公司全部营业支出的比例(%)
汕头市迪华贸易无限公司 31,326,667.81 6.36
明 亮 春 天 贸 易 有 限 公 司 BRIGHT
35,223,896.00 7.15
SPRING TRADING LLC.
香 港 添 丰 行 HonGKONG TIM
26,898,564.17 5.46
FONGHONG
集丰行 RLP INTERNATIONAL 20,470,696.38 4.15
婴儿蒂莉零售贸易无限公司 Baby
17,734,661.48 3.60
Tilly Wholesale Trade Co.LTD
算计 131,654,485.84 26.72
(二十四) 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴规范
城市维护建立税 1,763,331.06 1,405,705.02 7%
教育费附加 755,713.31 602,445.01 3%
中央教育费附加 503,808.87 --- 2%
堤围费 640,543.92 623,631.39 0.13%
算计 3,663,397.16 2,631,781.42
(二十五) 销售费用
项目 本年金额 上年金额
报关费用 815,159.00 868,798.00
运费 6,728,988.45 5,666,628.45
汽车费用 866,874.51 740,194.76
参展费 1,167,248.00 1,112,438.00
广告费 4,678,681.87 1,883,680.00
其他费用 3,462,469.25 2,515,624.43
业务宣传费 172,396.41 1,337,380.00
工资 6,054,045.00 5,468,092.00
差旅费 1,651,390.03 2,013,920.76
算计 25,597,252.52 21,606,756.40
(二十六) 管理费用
项目 本年金额 上年金额
差旅费 1,974,736.07 2,429,084.42
福利费 4,227,945.06 3,698,296.77
休息保险费 2,199,108.77 1,736,669.82
工资 11,490,480.00 10,910,626.00
税金及保险 2,040,960.04 1,481,558.92
财务报表附注 第 41 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
业务款待费 2,430,612.17 2,880,433.02
折旧费 2,186,997.46 1,997,771.23
有形资产摊销 720,576.12 503,026.73
研发收入 18,695,618.02 16,535,925.51
职工教育经费 111,509.00 278,626.20
水电费 1,050,369.49 902,098.46
其他 7,342,279.95 4,050,264.45
算计 54,471,192.15 47,404,381.53
(二十七) 财务费用
类别 本年金额 上年金额
利息收入 3,326,971.44 4,260,878.06
减：利息支出 8,705,586.20 180,329.54
汇兑损益 2,622,293.56 1,070,745.32
其他 43,569.38 358,988.00
算计 -2,712,751.82 5,510,281.84
(二十八) 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账预备 380,355.45 71,711.32
固定资产减值预备 --- 133,196.57
算计 380,355.45 204,907.89
(二十九) 投资收益
1、 投资收益明细状况
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的临时股权投资收益 --- 178,646.01
算计 --- 178,646.01
2、 按权益法核算的临时股权投资收益：
被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变化的缘由
汕头市澄海区兴信小额存款
公司上年转让其持有的“兴
股份无限公司(以下简称“兴 --- 178,646.01
信存款”股权发生的收益。
信存款”)
算计 --- 178,646.01
财务报表附注 第 42 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
(三十) 营业外支出
1、 营业外支出分项目状况
计入本年非常常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
理赔款 ---- 5,032.79 ---
政府补助 3,038,302.50 3,526,391.24 3,038,302.50
处置非活动资产利得 7,323.80 --- 7,323.80
其他 11.00 634.90 11.00
算计 3,045,637.30 3,532,058.93 3,045,637.30
2、 政府补助明细
项目 本年金额 上年金额
1.玩具产业晋级技术改造资金 136,602.50 115,936.24
2.2010 年上市奖励资金 500,000.00 ---
3.两新产品专项资金 440,000.00 290,000.00
4.科技局经费 200,000.00 200,000.00
5.广东省出口名牌奖 100,000.00 300,000.00
6.10 年度中小企业开辟市场资金补贴 40,000.00 ----
7.十三届澄玩会补贴 8,000.00 ----
8.出口退税奖励 100,000.00 ----
9.广东省国际市场开辟专项资金 40,000.00 391,705.00
10.内向型民营企业开展资金 73,700.00 ----
11.电动玩具实验室项目平台创新技术升
1,000,000.00 1,000,000.00
级补助
12.市场渠道优先晋级技术改造 400,000.00 ---
其他 ---- 1,228,750.00
算计 3,038,302.50 3,526,391.24
*1 依据国度开展和变革委员会、工业和信息化部发改投资【2009】2824 号《关于下
达工业中小企业技术改造项目 2009 年新增地方预算内投资方案的告诉》、汕头市发
展和变革局、汕头市经济贸易局汕市发改【2009】449 号《关于转下达工业中小企
业技术改造项目 2009 年新增地方预算内投资方案的告诉》、汕头市财政局汕市财工
【2009】197 号《关于下达 2009 年省财政挖潜改造资金切块和综合技术改造项目资
金的告诉》，本公司 2010 年 2 月及 3 月共收到玩具产业晋级技术改造资金 2,700,000.00
元，本公司按所构建资产的收益期限在本年摊销 136,602.50 元。
*2 依据广东省汕头市产业开展引导资金审查委员会 汕审委【2007】001 号 《关于
施行汕头市开展战略性产业及奖励企业上市专项资金施行细则的告诉》，本公司 2011
财务报表附注 第 43 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
年 1 月 24 日收到汕头市财政局 2010 年上市奖励资金 500,000 元。
*3 依据广东省财政厅、广东省对外贸易经济协作厅粤财外【2001】82 号《广东省
科技兴贸专项资金管理方法》和广东省财政厅、广东省对外贸易经济协作厅粤财外
【2006】68 号《关于广东省科技兴贸专项资金有关成绩的补充告诉》，本公司 2011
年 1 月 26 日收到汕头市财政局 2010 年两新产品专项资金 440,000.00 元。
*4 依据广东省汕头市迷信技术局 汕市财文【2010】480 号 《关于下达 2010 年汕头
市科技三项经费科技方案项目经费的告诉》，本公司 2011 年 2 月 25 日收到汕头市财
政局科技局经费 200,000 元。
*5 本公司 2011 年 4 月 1 日收到汕头市澄海区凤翔街道财政广东省出口名奖励金
100,000 元。
*6 依据汕头市对外贸易经济协作局、汕头市口岸局发布《关于申报 2010 年度广东
省开辟专项资金的告诉》，本公司 2011 年 8 月 3 日收到中小企业开辟市场资金补贴
40,000 元。
*7 本公司 2011 年 8 月 12 日收到汕头市澄海区国库领取管理办公室十三届澄玩会补
贴款 8,000 元。
*8 本公司 2011 年 8 月 22 日公司收到汕头市澄海区财政局出口退税奖励金 100,000
元。
*9 依据广东省中小企业国际市场开辟资金效劳中心发布《关于做好 2011 年广东省
国际市场开辟专项资金运用管理任务的告诉》，公司 2011 年 12 月 8 日收到广东省国
际市场开辟专项资金 40,000.00 元。
*10 依据广东省对外贸易经济协作厅发布《关于申报 2011 年内向型民营企业开展专
项资金的告诉》，本公司 2011 年 12 月 27 日收到内向型民营企业开展资金 73,700.00
元。
*11 依据汕头市经济和信息化局、汕头市财政局汕经信【2010】174 号文件《关于
下达 2010 年省级企业技术中心专项资金项目的告诉》，本公司 2010 年收到电动玩具
综合研发实验平台创新技术晋级补助 2,000,000.00 元，本公司按项目施行期限 2 年
分摊，本年分摊 1,000,000.00 元。
*12 依据广东省财政厅 粤经信技改【2010】1043 号文件《关于下达 2010 年省财政
挖潜改造资金优势传统产业技术改造项目方案的告诉》，本公司 2011 年收到市场渠
道优先晋级技术改造资金 800,000.00 元，本公司按项目施行期限 2 年分摊，本年分
摊 400,000.00 元。
财务报表附注 第 44 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
(三十一) 营业外收入
计入本年非常常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
对外捐赠 1,340,000.00 184,000.00 1,340,000.00
其中：公益性捐赠收入 1,240,000.00 184,000.00 1,240,000.00
处置非活动资产损失 188,675.53 --- 188,675.53
其他 200,509.36 821.84 200,509.36
算计 1,729,184.89 184,821.84 1,729,184.89
(三十二) 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
按税法及相关规则计算的当期所得税 7,911,990.86 9,557,866.95
递延所得税调整 53,437.06 -548,366.27
算计 7,965,427.92 9,009,500.68
(三十三) 根本每股收益和浓缩每股收益的计算进程
计算公式：
1、根本每股收益
根本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0Sj×Mj÷M0Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非常常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权均匀数；S0 为年终股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等添加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等添加股份数；Sj 为报告期因回购等增加股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为添加股份次月起至报告期年末的累计月数；Mj 为增加股份次月起至
报告期年末的累计月数。
2、浓缩每股收益
浓缩每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0Sj×Mj÷M0Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等添加的普通股加权均匀数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非常常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并思索浓缩性潜在普通股对其影响，按《企业会计原则》及有关
规则停止调整。公司在计算浓缩每股收益时，应思索一切浓缩性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非常常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权均匀股数的影响，依照其浓缩水平从大到小的顺序计入浓缩每股收益，直至
浓缩每股收益到达最小值。
财务报表附注 第 45 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
计算进程
（1）根本每股收益
根本每股收益以归属于本公司普通股股东的兼并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权均匀数计算
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的兼并净利润 52,372,653.58 57,607,811.41
本公司发行在外普通股的加权均匀数 122,533,333.33 100,000,000.00
根本每股收益（元/股） 0.43 0.58
普通股的加权均匀数计算进程如下
项目 本年金额 上年金额
年终已发行普通股股数 100,000,000.00 100,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数 22,533,333.33
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 122,533,333.33 100,000,000.00
（2）浓缩每股收益
浓缩每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的兼并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权均匀数计算
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的兼并净利润（浓缩） 52,372,653.58 57,607,811.41
本公司发行在外普通股的加权均匀数 （浓缩） 122,533,333.33 100,000,000.00
浓缩每股收益（元/股） 0.43 0.58
普通股的加权均匀数（浓缩）计算进程如下：
项目 本年金额 上年金额
计算根本每股收益时年末发行在外的普通股加权均匀
122,533,333.33 100,000,000.00
数
年末普通股的加权均匀数（浓缩） 122,533,333.33 100,000,000.00
(三十四) 其他综合收益
项目 本年金额 上年金额
1.外币财务报表折算差额 -38,161.41 ---
减：处置境外运营当期转入损益的净额 --- ---
小计 -38,161.41 ---
财务报表附注 第 46 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
(三十五) 现金流量表项目正文
1、 收到的其他与运营活动有关的现金
项目 本年金额
往来款 3,191,961.00
利息支出 3,600,785.51
政府补助 2,301,700.00
算计 9,094,446.51
2、 领取的其他与运营活动有关的现金
项目 本年金额
付现管理费用 25,200,009.17
付现销售费用 11,924,219.07
单位往来 5,008,643.56
其他 244,078.74
捐赠 1,340,000.00
算计 43,716,950.54
3、 领取的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
审计费 本次涌现的 AI、区块链和物联网热潮不同于以往，将对产业、社会和生活产生真正堪称“颠覆性”的变革。IT 技术人员需要全方位地“换脑”：对原有的知识结构进行全面刷新，全面升级。 1,400,000.00
信息披露费 2,810,000.00
征询费等 1,799,399.24
算计 6,009,399.24
(三十六） 现金流量表补充材料
1、 现金流量表补充材料
项目 本年金额 上年金额
1、将净利润调理为运营活动现金流量
净利润 52,372,653.58 57,607,811.41
加：资产减值预备 380,355.45 204,907.89
固定资产折旧、油气资产折耗、消费性生物资产折旧 8,187,685.97 7,509,187.12
有形资产摊销 720,576.12 507,385.73
临时待摊费用摊销 ---- ----
处置固定资产、有形资产和其他临时资产的损失
181,351.73 ----
（收益以—－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以—－‖号填列） ---- ----
公允价值变化损失（收益以—－‖号填列） --- ---
财务费用（收益以—－‖号填列） 3,326,971.44 4,260,878.06
投资损失（收益以—－‖号填列） ---- -178,646.01
财务报表附注 第 47 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
递延所得税资产增加（添加以—－‖号填列） 53,437.06 -548,366.27
递延所得税负债添加（增加以—－‖号填列） --- ---
存货的增加（添加以—－‖号填列） -61,041,595.41 -20,257,247.26
运营性应收项目的增加（添加以—－‖号填列） -31,386,732.76 -659,547.38
运营性应付项目的添加（增加以—－‖号填列） 1,383,697.50 -7,054,421.47
其 他（递延收益） -736,602.50 884,063.76
运营活动发生的现金流量净额 -26,558,201.82 42,276,005.58
2、不触及现金收支的严重投资和筹资活动
债权转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变化状况
现金的年末余额 453,185,888.18 47,883,856.25
减：现金的年终余额 47,883,856.25 17,043,604.95
加：现金等价物的年末余额 --- ---
减：现金等价物的年终余额 --- ---
现金及现金等价物净添加额 405,302,031.93 30,840,251.30
2、 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年终余额
一、现 金 453,185,888.18 47,883,856.25
其中：库存现金 252,910.98 111,552.28
可随时用于领取的银行存款 452,932,977.20 47,772,303.97
可随时用于领取的其他货币资金 --- ---
可用于领取的寄存地方银行款项 --- ---
寄存同业款项 --- ---
拆放同业款项 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、年末现金及现金等价物余额 453,185,888.18 47,883,856.25
财务报表附注 第 48 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
六、 关联方及关联买卖
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的母公司状况
（金额单位：万元）
母公司对 对本公
法定代表 本公司的 司的表 组织机构代
#p#分页标题#e#母公司称号 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本公司最终控制方
人 持股比例 决权比 码
(%) 例(%)
#p#分页标题#e#广东群兴投资无限公司 母公司 无限公司 汕头 林伟章 投资 8,000 万元 59.79 59.79 林伟章、黄仕群 69243727X
(二) 本公司的子公司状况见附注四。
财务报表附注 第 49 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
(三) 本公司的其他关联方状况
其他关联方称号 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
林少洁 本公司控股股东之股东
林伟亮 本公司控股股东之股东、董事
林伟章 董事长 、实践控制人
黄仕群 董事、总经理、实践控制人
黄逸贤 董事、副总经理
陈惠板 副总经理
郑昕 董事会秘书
乔新睿 财务总监
(四) 关联买卖状况
1、 存在控制关系且已归入本公司兼并报表范围的子公司，其互相间买卖及母子
公司买卖已作抵销。
2、 本报告期无出售商品/提供劳务状况。
3、本报告期有关联方往来。
4、关键管理人员薪酬
项目称号 本年发作额 上年发作额 备注
关键管理人员薪酬 78.88 万元 68.40 万元
七、 或有事项
本公司无需求披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
(一) 严重承诺事项
1、 已签署的正在或预备实行的大额合同
签署单位 合同金额 已付金额 未付金额 性质
浙江中南集团卡通影视无限公司 4,000,000.00 2,500,000.00 1,500,000.00 卡通抽象运用权
浙江中南集团卡通影视无限公司 3,100,000.00 900,000.00 2,200,000.00 卡通抽象运用权
汕头市兴洋修建构件工程无限公司 6,407,000.00 5,937,000.00 470,000.00 工程款
汕头市澄海区港口修建工程无限公司 160,839,800.00 48,250,000.00 112,589,800.00 工程款
小计 116,759,800.00
财务报表附注 第 50 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
2、依据不可撤销合同条款的商定，运营租赁状况如下：
剩余租赁期 租赁付款额
1年以内(含1年) 1,440,000.00
算计 1,440,000.00
(二) 后期承诺实行状况
本公司无需求披露的后期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
依据本公司 2012 年 4 月 21 日第一届董事会第十二次会议决议，本公司以 2011 年
12 月 31 日股本 13,380 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.0（含税）。
上述利润分配预案尚须提交公司 2011 年度股东大会审议。
十、 其他重要事项阐明
本公司无需求披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表次要项目正文
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄剖析
年末余额 年终余额
账龄 账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 43,589,263.09 100.00 871,785.26 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
算计 43,589,263.09 100.00 871,785.26 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
财务报表附注 第 51 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
2、 应收账款按品种披露
年末余额 年终余额
账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备
品种
比例 比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额严重并
单项计提坏账准 ---- ---- ---- --- ---- ---- ---- ---
备的应收账款
按组算计提坏账
预备的应收账款
账龄剖析法 43,589,263.09 100.00 871,785.26 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
组合小计 43,589,263.09 100.00 871,785.26 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
单项金额虽不重
大但单项计提坏
---- ---- ---- --- ---- ---- ---- ---
账预备的应收账
款
算计 43,589,263.09 100.00 871,785.26 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
组合中，采用账龄剖析法计提坏账预备的应收账款
年末余额 年终余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账预备 比例 坏账预备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 43,589,263.09 100.00 871,785.26 24,844,886.36 100.00 496,897.73
算计 43,589,263.09 100.00 871,785.26 24,844,886.36 100.00 496,897.73
3、 本公司无本报告期前已全额计提坏账预备，或计提坏账预备的比例较大，但
在本年又全额发出或转回，或在本年发出或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期无实践核销的应收账款。
5、 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 52 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
6、 应收账款中欠款金额前五名单位状况
占应收账款总额
单位称号 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
亮堂春天贸易无限公司 BRIGHT
第三方 7,305,821.09 一年以内 16.76
SPRING TRADING LLC.
上海天芮经贸无限公司 第三方 5,749,875.08 一年以内 13.19
香港添丰行 HonGKONG TIM
第三方 4,904,248.62 一年以内 11.25
FONGHONG
山东家家悦集团无限公司 第三方 3,330,220.21 一年以内 7.64
开源公司 POWER PT.SOMBER
第三方 3,009,394.97 一年以内 6.90
INTERCOM
算计 24,299,559.97 55.74
7、 年末无应收关联方账款。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄剖析
年末余额 年终余额
账龄 账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 11,048,391.18 100.00 8,059.92 0.07 7,001,465.11 95.23 2,592.00 0.04
1- 2 年（含 2 年） --- --- --- --- 350,800.00 4.77 --- ---
算计 11,048,391.18 100.00 8,059.92 0.07 7,352,265.11 100.00 2,592.00 0.04
财务报表附注 第 53 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
2、 其他应收款按品种披露
年末余额 年终余额
品种 账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备
比例 比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额严重并单项计
提坏账预备的其他应收 --- --- --- --- --- --- --- --
款
按组算计提坏账预备的
其他应收款
账龄剖析法 402,996.00 3.65 8,059.92 2.00 129,600.00 1.76 2,592.00 2.00
待抵扣税金 7,178,484.95 64.97 --- --- 7,012.46 0.10 --- ---
出口退税 3,466,910.23 31.38 --- --- 2,221,852.65 30.22 --- ---
上市费用 --- --- --- --- 4,993,800.00 67.92 --- ---
组合小计 11,048,391.18 100.00 8,059.92 0.07 7,352,265.11 100.00 2,592.00 0.04
单项金额虽不严重但单
项计提坏账预备的其他 --- --- --- -- --- --- --- ---
应收款
算计 11,048,391.18 100.00 8,059.92 0.07 7,352,265.11 100.00 2,592.00 0.04
组合中，采用账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款
年末余额 年终余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账预备 坏账预备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 402,996.00 100.00 8,059.92 129,600.00 100.00 2,592.00
算计 402,996.00 100.00 8,059.92 129,600.00 100.00 2,592.00
3、 本公司无本报告期前已全额计提坏账预备，或计提坏账预备的比例较大，但
在本年又全额发出或转回，或在本年发出或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期无实践核销的其他应收款。
5、 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位状况
占其他应收
与本公司
单位称号 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例(%)
待抵扣税金 第三方 7,178,484.95 1 年以内 64.97 待抵扣税金
出口退税 第三方 3,466,910.23 1 年以内 31.38 出口退税
中工美国际展览无限责任公司 第三方 155,800.00 1 年以内 1.41 展览费
广州科谱乐展览无限公司 第三方 116,200.00 1 年以内 1.05 展览费
汕头市中级人民法院 第三方 61,600.00 1 年以内 0.56 预缴款
算计 10,978,995.18 99.37
7、 年末无应收关联方账款。
财务报表附注 第 54 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
(三) 临时股权投资
1、 临时股权投资明细状况
单位：人民币元
其中：联营及合 在被投资单位
在被投资 在被投资单
营企业其他综 持股比例与表 减值 本年计提 本年现
被投资单位 核算办法 投资本钱 年终余额 增减变化 年末余额 单位持股 位表决权比
合收益变化中 决权比例不一 预备 减值预备 金红利
比例(%) 例(%)
享有的份额 致的阐明
子公司：
#p#分页标题#e#群兴香港 本钱法 39 万美元 --- 2,495,649.00 --- 2,495,649.00 100.00 100.00 --- --- --- ---
算计 2,495,649.00 2,495,649.00
财务报表附注 第 55 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
(四) 营业支出和营业本钱
1、 营业支出、营业本钱
项目 本年金额 上年金额
主营业务支出 492,703,467.20 465,521,988.17
其他业务支出 ---- 173,292.97
营业支出算计 492,703,467.20 465,695,281.14
营业本钱 352,282,392.65 325,245,743.07
2、 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业称号
营业支出 营业本钱 营业支出 营业本钱
（1）玩具行业 492,703,467.20 352,282,392.65 465,521,988.17 325,179,880.61
算计 492,703,467.20 352,282,392.65 465,521,988.17 325,179,880.61
3、 主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品称号
营业支出 营业本钱 毛利率 营业支出 营业本钱 毛利率
婴童玩具 113,162,282.04 83,295,638.32 26.39% 115,348,120.78 82,101,851.18 28.82%
电动车 145,545,932.68 104,592,396.90 28.14% 121,565,004.30 84,643,956.96 30.37%
玩具手机 23,824,654.62 17,601,122.36 26.12% 27,001,396.80 19,320,811.08 28.45%
童车 145,320,212.47 99,791,183.62 31.33% 121,288,942.65 80,218,757.16 33.86%
电脑学习
51,354,482.75 36,825,086.21 28.29% 37,441,343.13 25,886,875.25 30.86%
机
其他 13,495,902.64 10,176,965.24 24.59% 14,750,807.60 10,640,024.66 27.87%
进料加工 28,126,372.91 22,367,604.32 20.47%
算计 492,703,467.20 352,282,392.65 28.50% 465,521,988.17 325,179,880.61 30.15%
4、 主营业务（分地域）
本年金额 上年金额
地域称号
营业支出 营业本钱 营业支出 营业本钱
亚洲（除中国大海洋区外） 198,182,913.37 144,849,510.69 163,063,251.69 117,194,917.55
非洲 5,568,312.82 4,229,819.46 3,086,734.24 2,217,481.79
欧洲 38,326,114.37 28,021,817.65 69,279,748.75 49,516,097.54
美洲 14,470,063.63 10,478,251.44 15,124,738.83 10,418,700.40
国际 236,156,063.01 164,702,993.41 214,967,514.66 145,832,683.33
算计 492,703,467.20 352,282,392.65 465,521,988.17 325,179,880.61
财务报表附注 第 56 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
5、 公司前五名客户的营业支出状况
客户称号 营业支出总额 占公司全部营业支出的比例(%)
汕头市迪华贸易无限公司 31,326,667.81 6.36
明 亮 春 天 贸 易 有 限 公 司 BRIGHT
35,223,896.00 7.15
SPRING TRADING LLC.
香 港 添 丰 行 HonGKONG TIM
26,898,564.17 5.46
FONGHONG
集丰行 RLP INTERNATIONAL 20,470,696.38 4.15
婴儿蒂莉零售贸易无限公司 Baby
17,734,661.48 3.60
Tilly Wholesale Trade Co.LTD
算计 131,654,485.84 26.72
(五) 投资收益
1、 投资收益明细状况
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的临时股权投资收益 --- 178,646.01
算计 --- 178,646.01
2、 按权益法核算的临时股权投资收益
被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变化的缘由
汕头市澄海区兴信小额存款
公司上年转让其持有的“兴
股份无限公司(以下简称“兴 --- 178,646.01
信存款”股权发生的收益。
信存款”)
算计 --- 178,646.01
(六) 现金流量表补充材料
项目 本年金额 上年金额
1、将净利润调理为运营活动现金流量
净利润 52,386,515.61 57,607,811.41
加：资产减值预备 380,355.45 204,907.89
固定资产折旧、油气资产折耗、消费性生物资产折旧 8,187,685.97 7,509,187.12
有形资产摊销 720,576.12 507,385.73
临时待摊费用摊销 ---- ----
处置固定资产、有形资产和其他临时资产的损失（收
181,351.73 ----
益以—－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以—－‖号填列） ---- ----
公允价值变化损失（收益以—－‖号填列） ---- ----
财务费用（收益以—－‖号填列） 3,326,971.44 4,260,878.06
投资损失（收益以—－‖号填列） --- -178,646.01
递延所得税资产增加（添加以—－‖号填列） 53,437.06 -548,366.27
递延所得税负债添加（增加以—－‖号填列） ---- ----
财务报表附注 第 57 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
存货的增加（添加以—－‖号填列） -61,041,595.41 -20,257,247.26
运营性应收项目的增加（添加以—－‖号填列） -31,386,732.76 -659,547.38
运营性应付项目的添加（增加以—－‖号填列） 1,383,697.50 -7,054,421.47
其 他 -736,602.50 884,063.76
运营活动发生的现金流量净额 -26,544,339.79 42,276,005.58
2、不触及现金收支的严重投资和筹资活动
债权转为资本 ---- ----
一年内到期的可转换公司债券 ---- ----
融资租入固定资产 ---- ----
3、现金及现金等价物净变化状况
现金的年末余额 450,742,262.62 47,883,856.25
减：现金的年终余额 47,883,856.25 17,043,604.95
AI已经渗透到了生活中的方方面面。在智能交通领域，人工智能技术也正在发挥作用。加：现金等价物的年末余额 ---- ----
减：现金等价物的年终余额 ---- ----
现金及现金等价物净添加额 402,858,406.37 30,840,251.30
十二、 补充材料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非常常性损益明细表
项目 本年金额 阐明
非活动资产处置损益 -181,351.73
计入当期损益的政府补助（与企业业务亲密相关，依照国度
3,038,302.50
一致规范定额或定量享用的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外支出和收入 -1,540,498.36
所得税影响额 -86,977.49
算计 1,229,474.92
(二) 净资产收益率及每股收益
加权均匀净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 根本每股收益 浓缩每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.40 0.4274 0.4274
扣除非常常性损益后归属于公司
8.21 0.4174 0.4174
普通股股东的净利润
财务报表附注 第 58 页
广东群兴玩具股份无限公司
2011 年度
财务报表附注
(三) 公司次要会计报表项目的异常状况及缘由的阐明
金额异常或比拟时期变化异常的报表项目
报表项目 年末余额（或本年金额） 年终余额（或上年金额） 变化比率 变化缘由
本年发行新股收到募
货币资金 453,185,888.18 47,883,856.25 846.43%
集资金所致
受经济影响，本年应
应收账款 42,717,477.83 24,347,988.63 75.45%
收账款回款减慢所致
年末预付募投项目的
预付款项 79,725,000.26 29,836,809.63 167.20%
工程款所致
本年超募资金的活期
应收利息 5,104,800.69 --- 100.00%
存款利息所致
年末尚未认证抵扣的
其他应收款 11,040,331.26 7,349,673.11 50.22%
增值税进项税金所致
本年储藏产成品以便
存货 132,707,806.15 71,666,210.74 85.17% 销售、原资料价钱上
升储藏原资料所致
本年投入募集项目所
在建工程 12,484,201.33 --- 100.00%
致
短期借款 ---- 100,500,000.00 -100.00% 本年出借借款所致
年末预收新增客户货
预收账款 1,235,187.20 732,713.47 68.58%
款所致
年末未结算的征询服
其他应付款 1,052,742.00 54,764.00 1822.32%
务费所致。
本年地下发行股票所
股本 133,800,000.00 100,000,000.00 33.80%
致
营业税金及附 随本年纳税基数流转
3,663,397.16 2,631,781.42 39.20%
加 税的添加而添加
本年募集资金的存款
财务费用 -2,712,751.82 5,510,281.84 -149.23%
利息所致
本年按账龄计提的坏
资产减值损失 380,355.45 204,907.89 85.62%
账预备添加所致
投资收益 --- 178,646.01 -100.00% 上年转让股权所致
本年对外捐赠收入增
营业外收入 1,729,184.89 184,821.84 835.60%
加所致
十三、 财务报表的同意报出
本财务报表业经公司全体董事于 2012 年 4 月 21 日同意报出。
广东群兴玩具股份无限公司
（加盖公章）
二一二年四月二十一日
财务报表附注 第 59 页
企业海
