审计报告中瑞岳华专审字[2011]第 0061 号

四川凌峰航空液压机械无我国这片创新热土正在发生一场全面而深刻的产业结构变革。限公司全体股东:

我们审计了后附的四川凌峰航空液压机械无限公司(以下简称“贵公司”)按

照财务报表附注二所述的编制根底编制的财务报表，包括 2010 年 8 月 31 日、2009

年 12 月 31 日、2008 年 12 月 31 日的模仿资产负债表，2010 年 1-8 月、2009 年

度、2008 年度的模仿利润表、模仿现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

依照财务报表附注二所述的编制根底编制财务报表是贵公司管理层的责任。

这种责任包括:(1)设计、施行和维护与财务报表编制相关的外部控制，以使财

务报表不存在由于作弊或错误而招致的严重错报(2)选择和运用恰当的会计政

策(3)作出合理的会计估量。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在施行审计任务的根底上对财务报表宣布审计意见。我们依照

中国注册会计师审计原则的规则执行了审计任务。中国注册会计师审计原则要求

我们恪守职业品德标准，方案和施行审计任务以对财务报表能否不存在严重错报

获取合理保证。

审计任务触及施行审计顺序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计顺序取决于注册会计师的判别，包括对由于作弊或错误招致的财务报

表严重错报风险的评价。在停止风险评价时，我们思索与财务报表编制相关的内

部控制，以设计恰当的审计顺序，但目的并非对外部控制的无效性宣布意见。审

计任务还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量的合感性，以及

评价财务报表的总体列报。

我们置信，我们获取的审计证据是充沛、适当的，为宣布审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们以为，贵公司财务报表曾经依照财务报表附注二所述的编制根底编制，

在一切严重方面公允反映了贵公司 2010 年 8 月 31 日、2009 年 12 月 31 日、2008

年 12 月 31 日的模仿财务情况以及 2010 年 1-8 月、2009 年度、2008 年度的模仿

运营效果和现金流量。

四、审计报告用处

本审计报告专门就后附模仿财务报表出具，仅供湖北中航精机科技股份无限

公司向国务院国有资产监视管理委员会、中国证券监视管理委员会报送有打开市

公司严重资产重组事宜时运用。

中瑞岳华会计师事务一切限公司中国注册会计师:

中国北京中国注册会计师:

2011 年 1 月 11 日

模仿资产负债表

编制单位:四川凌峰航空液压机械无限公司金额单位:人民币元

项目附注2010 年 8 月 31 日2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日

活动资产:

货币资金六、114，601，291.1132，390，672.5230，128，227.54

买卖性金融资产

应收票据六、212，781，793.605，957，142.501，549，116.00

应收账款六、348，769，287.9424，067，685.0016，774，044.60

预付款项六、515，660，328.423，211，719.4513，716，866.74

应收利息

应收股利

其他应收款六、46，198，919.927，112，839.2614，602，408.90

存货六、654，170，680.4052，044，961.7052，119，854.28

一年内到期的非活动资产

其他活动资产

活动资产算计152，182，301.39124，785，020.43128，890，518.06

非活动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

临时应收款

临时股权投资

投资性房地产

固定资产六、797，890，860.6464，602，440.1869，844，540.09

在建工程六、820，929，653.5026，174，771.577，876，102.05

工程物资

固定资产清算

消费性生物资产

油气资产

有形资产六、943，210，519.44683，313.85138，240.70

开发收入

商誉

临时待摊费用

递延所得税资产六、104，606，456.276，721，756.485，684，141.74

其他非活动资产

非活动资产算计166，637，489.8598，182，282.0883，543，024.58

资产总计318，819，791.24222，967，302.51212，433，542.64

模仿资产负债表(续)

编制单位:四川凌峰航空液压机械无限公司金额单位:人民币

元

项目附注 2010 年 8 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日

活动负债:

短期借款六、1342，378，461.9442，378，461.9442，378，461.94

买卖性金融负债

应付票据

应付账款六、1426，453，912.9928，788，713.3922，172，645.55

预收款项六、1524，775，372.656，720，848.1811，890，842.70

应付职工薪酬六、161，826，857.473，790，438.826，517，721.26

应交税费六、17-115，685.59-854，995.10-705，467.37

应付利息

应付股利

其他应付款六、1815，508，248.788，515，008.158，503，920.75

一年内到期的非活动负债

其他活动负债

活动负债算计110，827，168.2489，338，475.3890，758，124.83

非活动负债:

临时借款

应付债券

临时应付款

专项应付款六、2014，481，344.4817，450，288.2717，464，454.24

估计负债六、1948，468，000.0032，650，000.0032，670，000.00

递延所得税负债六、105，552，799.72

其他非活动负债

非活动负债算计68，502，144.2050，100，288.2750，134，454.24

负债算计179，329，312.44139，438，763.65140，892，579.07

一切者权益(或股东

权益):

一切者权益(或股东

139，490，478.8083，528，538.8671，540，963.57

权益)算计

负债和一切者权益

318，819，791.24222，967，302.51212，433，542.64

(或股东权益)总计

法定代表人:主管会计任务担任人:会计机构担任人:

模仿 利润表

编制单位:四川凌峰航空液压机械无限公司金额单位:人民币元

项目附注2010 年 1-8 月2009 年度2008 年度

一、营业支出六、21120，907，678.95147，229，835.37127，958，828.38

减:营业本钱六、21103，810，664.05116，166，368.7797，181，872.74

营业税金及附加六、2265，714.29206，346.60103，332.90

销售费用746，186.47985，508.081，084，907.07

管理费用12，508，744.0517，981，078.3221，564，795.37

财务费用-64，641.87-742，265.7373，086.69

资产减值损失六、231，320，817.646，937，431.59436，881.12

加:公允价值变化收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号

填列)

其中:对联营企业和合营

企业的投资收益

二、营业利润(盈余以“-”号填

2，520，194.325，695，367.747，513，952.49

列)

加:营业外支出六、244，912，697.295，768，901.483，417，335.12

减:营业外收入六、25966，087.77268，735.48561，237.98

其中:非活动资产处损失35.90268，735.48

三、利润总额(盈余总额以“-”

6，466，803.8411，195，533.7410，370，049.63

号填列)

减:所得税费用六、26404，983.76-1，081，418.60-852，592.55

四、净利润(净盈余以"-"号填列)6，061，820.0812，276，952.3411，222，642.18

五、每股收益:

(一)根本每股收益

(二)浓缩每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额6，061，820.0812，276，952.3411，222，642.18

法定代表人:主管会计任务担任人:会计机构担任人:

模 拟 现 金 流 量 表

编制单位:四川凌峰航空液压机械无限公司金额单位:人民币元

项目附注 2010 年 1-8 月2009 年度2008 年度

一、运营活动发生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金102，419，731.70122，094，744.63159，798，289.25

收到的税费返还2，745，012.161，421，541.24

收到其他与运营活动有关的现金六、2711，466，586.3417，344，968.0210，898，772.41

运营活动现金流入小计113，886，318.04142，184，724.81172，118，602.90

购置商品、承受劳务领取的现金97，573，715.8690，701，515.8796，112，917.15

领取给职工以及为职工领取的现金17，363，300.5428，059，039.8829，894，911.05

领取的各项税费707，427.371，409，421.831，427，406.26

领取其他与运营活动有关的现金六、274，225，095.617，877，740.2318，673，480.81

运营活动现金流出小计119，869，539.38128，047，717.81146，108，715.27

运营活动发生的现金流量净额-5，983，221.3414，137，007.0026，009，887.63

二、投资活动发生的现金流量:

发出投资收到的现金

获得投资收益收到的现金

处固定资产、有形资产和其他临时资产发出的现金

75，451.00237，190.00

净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计75，451.00237，190.00

购建固定资产、有形资产和其他临时资产领取的现金11，806，160.0717，050，013.029，403，835.75

投资领取的现金

获得子公司及其他营业单位领取的现金净额

领取其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计11，806，160.0717，050，013.029，403，835.75

投资活动发生的现金流量净额-11，806，160.07-16，974，562.02-9，166，645.75

三、筹资活动发生的现金流量:

吸收投资收到的现金

获得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金六、275，100，000.0010，360，000.00

筹资活动现金流入小计5，100，000.0010，360，000.00

归还债权领取的现金5，159，352.89

分配股利、利润或偿付利息领取的现金2，710，892.99

领取其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计7，870，245.88

筹资活动发生的现金流量净额5，100，000.002，489，754.12

四、汇率变化对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净添加额-17，789，381.412，262，444.9819，332，996.00

加:期初现金及现金等价物余额32，390，672.5230，128，227.5410，795，231.54

六、期末现金及现金等价物余额14，601，291.1132，390，672.5230，128，227.54

法定代表人:主管会计任务担任人:会计机构担任人:

四川凌峰航空液压机械无限公司

财务报表附注

2008 年度、2009 年度、2010 年 1-8 月

(除特别阐明外，金额单位为人民币元)

一、公司根本状况

四川凌峰航空液压机械无限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为四川

航空液压机械厂(以下简称“液压机械厂”)，液压机械厂系经中华人民共和国原

第三机械工业部(67)三计字 2056 号文件《关于撤销二九一总厂机构的批复》

的同意，由原第三机械工业部出资组建的全民一切制工业企业。从属于中国航空

工业集团公司(以下简称“中航工业“)。

液压机械厂于 1982 年 4 月成立于四川省雅安市，1996 年 6 月由雅安迁至广

汉，经四川省广汉市工商行政管理局注册注销，企 业法人营业执照注册号

510681000003605，注册地址:广汉福州路附 38 号，法定代表人:薛晋川。

2009 年依据四川容光会计师事务所出具的川容会所审【2009】第 149 号《关

于对四川航空液压机械厂 2009 年 6 月 30 日止“实收资本”的鉴证报告》，鉴定液

压机械厂实收资本为人民币 33，593，940.19 元。

2010 年 9 月 8 日，依据中航工业《关于将公营曙光电机厂等 4 家企业股权

无偿划转至中航机电零碎无限公司的批复》(航空资[2010]1147 号)，中航工业将

持有的液压机械厂 100%的股权无偿划转至中航机电零碎无限公司(以下简称“机

电公司”)。

2010 年 8 月，依据中航工业出具的航空资【2010】1431 号《关于划转四川

航空液压机械厂非运营性资产的批复》及航空资【2010】1734 号《关于四川航

空液压机械厂改制为无限责任公司的批复》，液压机械厂以 2010 年 6 月 30 日为

基准日将非运营性资产、对外临时投资、非主营业务往来无偿划拨至四川凌峰资

产运营管理无限公司(以下简称“四川凌峰”)，机电公司以无偿划转后经评价的

净资产改制设立本公司，即四川凌峰航空液压机械无限公司，机电公司持有公司

100%的股权。2011 年 1 月 7 日，本公司完成工商变卦注销手续，注册资本 3，500

万元，曾经四川容光会计师事务所审验，并出具川容会所验【2010】第 164 号验

资报告验证。

公司法人营业执照注册号 510681000003605，注册地址:四川省广汉市广东

路二段 1 号，法定代表人:薛晋川。

运营范围:液压和气压动力机械及元件制造、密封件、航空空中保证设备(上

述运营范围国度限制或许制止的除外，须经有关部门同意的，必需获得相关

批复后，依照同意的事项展开消费运营活动)。

二、财务报表的编制根底

湖北中航精机科技股份无限公司(以下简称“中航精机”) 2010 年 10 月 18

日召开第四届董事会第七次会议，并表决经过《关于公司本次严重资产重组方案

的议案》，拟向中国航空工业集团公司(以下简称“中航工业”)、中航机电零碎

无限公司(以下简称“机电公司”)、贵州盖克航空机电无限责任公司(以下简称

“盖克机电”)、中国华融资产管理公司(以下简称“中国华融”)发行股份，购

买该等公司持有的下述资产，包括:庆安集团无限公司(以下简称“庆安公司”)

100%的股权、陕西航空电气无限责任公司(以下简称“陕航电气”)100%的股权、

郑州飞机配备无限责任公司(以下简称“郑飞公司”)100%的股权、四川凌峰航

空液压机械无限公司(前身为四川航空液压机械厂，以下简称“四川液压”)100%

的股权、贵阳航空电机无限公司(以下简称“贵航电机”)100%的股权、四川泛

华航空仪表电器无限公司(前身为四川泛华航空仪表电器厂，以下简称“四川泛

华仪表”)100%股权、四川航空工业川西机器无限责任公司(以下简称“川西机

器”)100%的股权。

本次重组完成之后，中航精机的控股股东将由中国航空救生研讨所(以下简

称“救生研讨所”)变卦为机电公司，实践控制人未发作变卦，仍为中航工业。

1、本模仿财务报表是以剥离及改制后本公司的资产及业务框架为根底，假

定公司现时业务构架在报告期初业已存在，并继续运营，依据实践发作的买卖和

事项，遵照配比准绳，依照财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计原则根本准

则》和 38 项详细会计原则、其后公布的使用指南、解释以及其他相关规则(以

下统称“企业会计原则”)编制。

2、本公司前身为四川航空液压机械厂，系未经改制的全民一切制企业，根

据中航工业《关于四川航空液压机械厂改制为无限责任公司的批复》，机电公司

以液压机械厂剥离后的经评价的净资产设立本公司，其后又依据中航工业《关于

在施行债转股改制中以作价出资方式处受权运营土地运用权的函》，以受权经

营的土地运用权对本公司停止作价出资，本公司期末资产负债表已依据经中航工

业备案的资产评价后果于本公司设立日停止了调整，并假定机电公司作价出资的

受权运营地的土地运用权于 2010 年 8 月 31 日操持完相关手续投入本公司。

3、模仿财务报表的详细编制办法阐明如下:

(1)资产负债表:2010 年 8 月 31 日资产负债表系依照本公司改制后对资

产负债依照评价调账后的实践资产负债状况编制，并假定机电公司作价出资的授

权运营地的土地运用权于 2010 年 8 月 31 日操持完相关手续投入本公司2008

年 12 月 31 日、2009 年 12 月 31 日模仿资产负债表系在原企业资产负债表的基

础上，依照剥离及改制方案，以剥离重组后本公司的资产及业务框架为根底，假

定公司现时业务构架在报告期初业已存在，依照“资产、负债随着业务走”的准绳，

停止模仿编制。

(2)利润表和现金流量表:2008 年度、2009 年度、2010 年 1-8 月模仿利

润表和模仿现金流量表，系在原企业利润表和现金流量表根底上，依照剥离及改

制方案，以剥离重组后本公司的资产及业务框架为根底确定的业务模仿编制。

三、遵照企业会计原则的声明

本公司财务报表系依照财务报表附注二所述的编制根底编制，除未能编制所

有者权益变化表外，本模仿财务报表契合企业会计原则的要求，真实、完好地反

映了本公司的模仿财务情况、模仿运营效果和模仿现金流量等有关信息。

四、公司次要的会计政策、会计估量和后期过失

1、会计时期

本公司的会计时期分为年度和中期，会计中期指短于一个完好的会计年度的

报告时期。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、现金及现金等价物确实定规范

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于领取的存款以及本公

司持有的期限短(普通为从购置日起，三个月内到期)、活动性强、易于转换为

已知金额的现金、价值变化风险很小的投资。

4、外币业务和外币报表折算

(1)外币买卖的折算办法

本公司发作的外币买卖在初始确认时，按买卖日的即期汇率折算为人民币金

额，但公司发作的外币兑换业务或触及外币兑换的买卖事项，依照实践采用的汇

率折算为人民币金额。

(2)关于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算办法

在资产负债表日，关于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因

资产负债表日即期汇率与初始确认时或许前一资产负债表日即期汇率不同而产

生的汇兑差额，除了依照《企业会计原则第 17 号借款费用》的规则，与购建

或消费契合资本化条件的资产相关的外币借款发生的汇兑差额予以资本化外，计

入当期损益。以历史本钱计量的外币非货币性项目，仍采用买卖发作日的即期汇

率折算，不改动其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变化(含

汇率变化)处置，计入当期损益。

5、金融工具

(1)金融工具确实认根据

金融工具确实认根据为:公司曾经成为金融工具合同的一方。

(2)金融工具的分类

依照投资目的和经济本质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价

值计量且其变化计入当期损益的金融资产，包括买卖性金融资产和指定为以公允

价值计量且其变化计入当期损益的金融资产②持有至到期投资③存款和应收

款项④可供出售金融资产。

依照经济本质将承当的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变化计

入当期损益的金融负债，包括买卖性金融负债和指定为以公允价值计量且其变化

计入当期损益的金融负债②其他金融负债。

(3)金融工具的计量

①以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产或金融负债

获得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

支付的债券利息)作为初始确认金额，相关的买卖费用计入当期损益。持有时期

将获得的利息或现金股利确以为投资收益，期末将公允价值变化计入当期损益。

处时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确以为投资收益，同时调整

公允价值变化损益。

②持有至到期投资

获得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未支付的债券利息)和相关买卖费

用之和作为初始确认金额。

持有时期依照摊余本钱和实践利率(照实际利率与票面利率差异较小的，按

票面利率)计算确认利息支出，计入投资收益。实践利率在获得时确定，在该预

期存续时期或适用的更短时期内坚持不变。处时，将所获得价款与该投资账面

价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

本公司对内销售商品或提供劳务构成的应收债务，以及公司持有的其他企业

的不包括在活泼市场上有报价的债权工具的债务，包括应收账款、应收票据、其

他应收款、临时应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额

具有融资性质的，按其现值停止初始确认。 发出或处时，将获得的价款与该

应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

获得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

支付的债券利息)和相关买卖费用之和作为初始确认金额。 持有时期将获得的

利息或现金股利确以为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变化计入资

本公积(其他资本公积)。 处时，将获得的价款与该金融资产账面价值之间的

差额，计入投资损益同时，将原直接计入一切者权益的公允价值变化累计额对

应处局部的金额转出，计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关买卖费用之和作为初始确认金额。采用摊余本钱停止后

续计量。

但是下列状况除外:

A.与在活泼市场中没有报价，公允价值不能牢靠计量的权益工具挂钩并须

经过交付该权益工具结算的衍生金融负债，依照本钱计量。

B.不属于指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债的财务

担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益并将以低于市场

利率存款的存款承诺，在初始确认后依照下列两项金额之中的较高者停止后续计

量:

a.《企业会计原则第 13 号—或有事项》确定的金额。

b.初始确认金额扣除依照《企业会计原则第 14 号—支出》的准绳确定的累

计摊销额后的余额。

(4)金融工具公允价值确实定办法

①存在活泼市场的金融资产或金融负债，以活泼市场中的报价确定公允价

值。报价依照以下准绳确定:

A.在活泼市场上，公司已持有的金融资产或拟承当的金融负债的报价，为

市场中的现行出价拟购入的金融资产或已承当的金融负债的报价，为市场中的

现行要价。

B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近买卖的市场报价或

经调整的最近买卖的市场报价，除非存在明白的证据标明该市场报价不是公允价

值。

②金融资产或金融负债不存在活泼市场的，公司采用估值技术确定其公允价

值。

(5)金融资产减值

在资产负债表日对金融资产的账面价值停止反省，有客观证据标明该金融资

产发作减值的，计提减值预备。标明金融资产发作减值的客观证据，是指金融资

产初始确认后实践发作的、对该金融资产的估计将来现金流量有影响，且公司能

够对该影响停止牢靠计量的事项。

①持有至到期投资

以摊余本钱计量的持有至到期投资发作减值时，将其账面价值减记至估计未

来现金流量(不包括尚未发作的将来信誉损失)现值(折现利率采用原实践利率)

减记的金额确以为资产减值损失，计入当期损益。计提减值预备时，对单项金额大

于 150 万元的持有至到期投资独自停止减值测试对单项金额小于 150 万元的

持有至到期投资可以独自停止减值测试，或包括在具有相似信誉风险特征的组合

中停止减值测试独自测试未发作减值的持有至到期投资，需求依照包括在具有

相似信誉风险特征的组合中再停止测试已单项确认减值损失的持有至到期投

资，不再包括在具有相似信誉风险特征的组合中停止减值测试。

②应收款项

应收款项坏账预备的计提办法见“附注四、应收款项”。

③可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发作较大幅度下降，或在综合思索各种相关因

素后，预期这种下降趋向属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，计提减值预备。在确认减值损失时，将原直接计入一切者权益的

公允价值下降构成的累计损失一并转出，计入减值损失。

④其他

在活泼市场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益工具投资，或与该

权益工具挂钩并须经过交付该权益工具结算的衍生金融资产发作减值时，将该权

益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与依照相似金融资产事先市场收益率对

将来现金流量折现确定的现值之间的差额，确以为减值损失，计入当期损益。在

活泼市场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益工具投资计提减值预备

后，不再转回。

6、应收款项

(1)坏账预备确实认规范

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值停止反省，对存在下列客观证据

标明应收款项发作减值的，计提减值预备:①债权人发作严重的财务困难②债

务人违背合同条款(如偿付利息或本金发作违约或逾期等) ③债权人很能够倒

闭或停止其他财务重组 ④其他标明应收款项发作减值的客观根据。

(2)坏账预备的计提办法

① 单项金额严重的应收款项坏账预备确实认规范、计提办法

A.单项金额严重的应收款项坏账预备确实认规范:本公司将单项金额大于

150万元(含150万)的应收款项确以为单项金额严重的应收款项。

B.单项金额严重的应收款项坏账预备的计提办法:公司期末对单项金额重

大的应收款项停止单项测试，有客观证据标明其发作了减值的，依据其将来现金

流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账预备。短期应收款项的

估计将来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其估计未

来现金流量停止折现。

②账龄剖析法

对单项金额小于150万元的应收款项及经独自测试后未发作减值的应收款项，

按账龄划分为若干组合，依据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，

计提坏账预备。

坏账预备计提比例普通为:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

3个月以内(含3个月，下同)11

3个月-1年55

1-2年1010

2-3年1515

3年以上100100

关于航空产品业务构成的应收款项采用一般认定法计提坏账预备，假如有确

凿证据标明不可以发出或发出的能够性不大，应按将来可发出现金流量现值与账

面价值差额计提坏账预备。

(3)坏账预备的转回

如有客观证据标明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发作的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面

价值不超越假定不计提减值预备状况下该应收款项在转回日的摊余本钱。

7、存货

(1)存货的分类

本公司存货次要包括原资料、在产品、库存商品、低值易耗品等。

(2)存货获得和收回的计价办法

存货在获得时按实践本钱计价，存货本钱包括推销本钱、加工本钱和其他成

本。原资料收回依照先进先出法、产成品收回依照加权均匀法。

(3)存货涨价预备确实认规范及计提办法

在资产负债表日，本公司存货依照本钱与可变现净值孰低计量。

可变现净值为存货的估计售价减去至竣工时估量将要发作的本钱、估量的销

售费用及相关税费后的金额。其中:①产成品、商品和用于出售的资料等直接用

于出售的存货，在正常消费运营进程中，其可变现净值为该存货估量售价减去估

计的销售费用以及相关税费后的金额②需求经过加工的资料存货，在正常消费

运营进程中，其可变现净值为所消费的产成品估量售价减去至竣工时估量将要发

生的本钱、估量的销售费用以及相关税费后的金额③为执行销售合同或劳务合

同而持有的存货，可变现净值以合同价钱为根底计算。公司持有的存货数量多于

销售合同订购数量的，超越局部的存货的可变现净值以普通销售价钱为根底计

算。

本公司依照单个存货项目计提存货涨价预备。

在资产负债表日，假如存货本钱高于其可变现净值的，计提存货涨价预备，

并计入当期损益。假如以前减记存货价值的影响要素曾经消逝的，减记的金额予

以恢复，并在原已计提的存货涨价预备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销办法

低值易耗品中工装模具按其运用寿命采用分次摊销法，其他低值易耗品于领

用时按一次摊销法摊销包装物于领用时按一次摊销法摊销。

8、临时股权投资

(1)临时股权投资的初始本钱确实定

本公司经过同一控制下的企业兼并获得的临时股权投资依照获得的被兼并

方一切者权益账面价值的份额做为初始投资本钱经过非同一控制下的企业兼并

获得的临时股权投资依照确定的兼并本钱停止初始计量。其他方式获得的临时股

权投资，区分不同的获得方式以实践领取的现金、发行权益性证券的公允价值、

投资合同或协议商定的价值等确定初始投资本钱。初始投资本钱包括与获得临时

股权投资直接相关的费用、税金及其他必要收入。

(2)临时股权投资的后续计量及损益确认办法

①本公司对被投资单位可以施行控制，以及不具有共同控制或严重影响的，

且在活泼市场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的临时股权投资采用本钱法核

算。

采用本钱法核算的临时股权投资依照初始投资本钱计价。追加或发出投资调

整临时股权投资的本钱。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确以为当期投

资收益。

②本公司对被投资单位具有共同控制或严重影响的临时股权投资采用权益

法核算。临时股权投资的初始投资本钱大于投资时应享有被投资单位可识别净资

产公允价值份额的，不调整临时股权投资的初始投资本钱临时股权投资的初始

投资本钱小于投资时应享有被投资单位可识别净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益，同时调整临时股权投资的本钱。

本公司获得临时股权投资后，依照应享有或应分担的被投资单位完成的净损

益的份额，确认投资损益并调整临时股权投资的账面价值。本公司依照被投资单

位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的局部，相应增加临时股权投资的账面

价值。

本公司确认被投资单位发作的净盈余，以临时股权投资的账面价值以及其他

本质上构成对被投资单位净投资的临时权益减记至零为限，本公司负有承当额定

损失义务的除外。被投资单位当前完成净利润的，本公司在其收益分享额补偿未

确认的盈余分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司关于被投资单位除净损益以外一切者权益的其他变化，调整临时股权

投资的账面价值并计入一切者权益，处该项投资时将原计入一切者权益的局部

(仅指计入资本公积的局部)按相应比例转入当期损益。

(3)确定对被投资单位共同控制、严重影响的根据

①共同控制确实定根据次要包括:任何一个合营方均不能独自控制合营企业

的消费运营活动触及合营企业根本运营活动的决策需求各合营方分歧赞同等。

②严重影响确实定根据次要包括:当本公司直接或经过子公司直接拥有被投

资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明白证据标明该种

状况下不能参与被投资单位的消费运营决策，不构成严重影响外，均确定对被投

资单位具有严重影响本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份，

普通不以为对被投资单位具有严重影响。

但契合下列状况的，也确定为对被投资单位具有严重影响:A.在被投资单位

的董事会或相似的权利机构中派有代表B.参与被投资单位的政策制定进程C.

与被投资单位之间发作重要买卖D.向被投资单位派出管理人员E.向被投资单

位提供关键技术材料。

(4)减值测试办法及减值预备计提办法

本公司在资产负债表日判别临时股权投资能否存在能够发作减值的迹象，存

在减值迹象的，本公司将估量其可发出金额，停止减值测试。

可发出金额依据临时股权投资的公允价值减去处费用后的净额与临时股

权投资估计将来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项临时股权投

资为根底估量其可发出金额。难以对单项临时股权投资的可发出金额停止估量

的，以该项临时股权投资所属的资产组为根底确定资产组的可发出金额。

当单项临时股权投资或许临时股权投资所属的资产组的可发出金额低于其

账面价值的，本公司将其账面价值减记至可发出金额，减记的金额计入当期损益，

同时计提相应的临时股权投资减值预备。

临时股权投资减值损失一经确认，在当前会计时期不再转回。

9、固定资产

(1)固定资产确实认条件

本公司固定资产指为消费商品、提供劳务、出租或运营管理而持有的、运用

寿命超越一个会计年度的无形资产。固定资产在同时满足下列条件时才干确认:

①与该固定资产有关的经济利益很能够流入企业②该固定资产的本钱可以牢靠

地计量。

(2)固定资产的折旧办法

固定资产折旧采用年限均匀法计提折旧。各类固定资产的运用年限、估计净

残值率和年折旧率如下:

固定资产类别折旧年限(年)估计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及修建物2014.95

机器设备1019.90

电子设备5119.80

运输设备8112.38

已计提减值预备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除估计净残值、已提

折旧及减值预备后的金额在剩余运用寿命内计提折旧。已到达预定可运用形态但

尚未操持完工决算的固定资产，依照估量价值确定其本钱，并计提折旧待操持

完工决算后，再按实践本钱调整原来的暂估价值，但不需求调整原已计提的折旧

额。

本公司至多于每年年度终了时，对固定资产的运用寿命、估计净残值和折旧

办法停止复核，必要时停止调整。

(3)减值测试办法及减值预备计提办法

本公司在资产负债表日判别固定资产能否存在能够发作减值的迹象，存在减

值迹象的，本公司将估量其可发出金额，停止减值测试。

可发出金额依据固定资产的公允价值减去处费用后的净额与固定资产预

计将来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为根底估量

其可发出金额。难以对单项固定资产的可发出金额停止估量的，以该项固定资产

所属的资产组为根底确定资产组的可发出金额。

当单项固定资产或许固定资产所属的资产组的可发出金额低于其账面价值

的，本公司将其账面价值减记至可发出金额，减记的金额计入当期损益，同时计

提相应的固定资产减值预备。固定资产减值损失一经确认，在当前会计时期不再

转回。

(4)融资租入固定资产

融资租入固定资产认定根据、计价办法及折旧办法见“附注四、租赁”。

10、在建工程

本公司在建工程包括装置工程、技术改造工程、大修缮工程等。在建工程按

实践本钱计价。

在建工程到达预定可运用形态时，按工程实践本钱转入固定资产。对已到达

预定可运用形态但尚未操持完工决算手续的固定资产，按估量价值记账，待确定

实践价值后，再停止调整。

本公司在资产负债表日判别在建工程能否存在能够发作减值的迹象，存在减

值迹象的，本公司将估量其可发出金额，停止减值测试。

可发出金额依据在建工程的公允价值减去处费用后的净额与在建工程预

计将来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为根底估量

其可发出金额。难以对单项在建工程的可发出金额停止估量的，以该项在建工程

所属的资产组为根底确定资产组的可发出金额。当单项在建工程或许在建工程所

属的资产组的可发出金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可发出

金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值预备。在建工程

减值损失一经确认，在当前会计时期不再转回。

11、借款费用

借款费用，是指本公司因借款而发作的利息及其他相关本钱，包括借款利息、

折价或许溢价的摊销、辅佐费用以及因外币借款而发作的汇兑差额等。本公司发

生的借款费用，可直接归属于契合资本化条件的资产的购建或许消费的，予以资

本化，计入相关资产的本钱。其他借款费用，在发作时依据其发作额确以为费用，

计入当期损益。

(1)借款费用资本化确实认准绳

借款费用同时满足下列条件的，才干开端资本化:

①资产收入曾经发作。

②借款费用曾经发作。

③为使资产到达预定可运用或许可销售形态所必要的购建或许消费活动已

经开端。

(2)借款费用资本化时期

资本化时期，是指从借款费用开端资本化时点到中止资本化时点的时期，借

款费用暂停资本化的时期不包括在内。

契合资本化条件的资产在购建或许消费进程中发作非正常中缀、且中缀工夫

延续超越 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中缀时期发作的借款费用确以为

费用，计入当期损益，直至资产的购建或许消费活动重新开端。假如中缀是所购

建或许消费的契合资本化条件的资产到达预定可运用或许可销售形态必要的程

序，借款费用的资本化持续停止。

购建或许消费契合资本化条件的资产到达预定可运用或许可销售形态时，借

款费用中止资本化。在契合资本化条件的资产到达预定可运用或许可销售形态之

后所发作的借款费用，在发作时计入当期损益。

(3)借款费用资本化金额的计算办法

在资本化时期内，每一会计时期的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金

额，依照下列规则确定:

①为购建或许消费契合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当

期实践发作的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行获得的利息支出或

停止暂时性投资获得的投资收益后的金额确定。

②为购建或许消费契合资本化条件的资产而占用了普通借款的，本公司依据

累计资产收入超越专门借款局部的资产收入加权均匀数乘以所占用普通借款的

资本化率，计算确定普通借款应予资本化的利息金额。资本化率依据普通借款加

权均匀利率计算确定。

12、有形资产

(1)有形资产的初始计量

有形资产依照本钱停止初始计量。实践本钱按以下准绳确定:

①外购有形资产的本钱，包括购置价款、相关税费以及直接归属于使该项资

产到达预定用处所发作的其他收入。购置有形资产的价款超越正常信誉条件延期

领取，本质上具有融资性质的，有形资产的本钱以购置价款的现值为根底确定。

实践领取的价款与购置价款的现值之间的差额，除依照《企业会计原则第 17 号-

借款费用》可予以资本化的以外，在信誉时期内计入当期损益。

②投资者投入有形资产的本钱，依照投资合同或协议商定的价值确定，但合

同或协议商定价值不公允的除外。

③自行开发的有形资产

自行开发的有形资产，其本钱包括自满足有形资产确认规则后至到达预定用

途前所发作的收入总额。以后期间曾经费用化的收入不再调整。

④非货币性资产交流、债权重组、政府补助和企业兼并获得的有形资产的成

本，辨别依照《企业会计原则第 7 号-非货币性资产交流》、《企业会计原则第 12

号-债权重组》、《企业会计原则第 16 号-政府补助》、《企业会计原则第 20 号-企业

兼并》的有关规则确定。

(2)有形资产的后续计量

本公司于获得有形资产时剖析判别其运用寿命。有形资产依照其能为本公司

带来经济利益的期限确定运用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作

为运用寿命不确定的有形资产。

运用寿命无限的有形资产，其应摊销金额在运用寿命内零碎合理摊销。本公

司采用直线法摊销。

有形资产的应摊销金额为其本钱扣除估计残值后的金额。已计提减值预备的

有形资产，还应扣除已计提的有形资产减值预备累计金额。有形资产的摊销金额

相关资产的本钱或许当期损益。对运用寿命不确定的有形资产不予摊销。

本公司每年年度终了对运用寿命无限的有形资产的运用寿命及摊销办法进

行复核，必要时停止调整。

对运用寿命不确定的有形资产，在每个会计时期对其运用寿命停止复核。如

果有证据标明运用寿命是无限的，则按上述运用寿命无限的有形资产的政策停止

会计处置。

(3)研讨开发收入

本公司外部研讨开发项目的收入，区分研讨阶段收入与开发阶段收入。研讨

阶段收入是指公司为获取并了解新的迷信或技术知识而停止的首创性的有方案

调查而发作的收入。开发阶段收入是指在停止商业性消费或运用前，将研讨效果

或其他知识使用于某项方案或设计，以消费出新的或具有本质性改良的资料、装

、产品等发作的收入。外部研讨开发项目研讨阶段的收入，于发作时计入当期

损益。外部研讨开发项目开发阶段的收入，同时满足下列条件的，才干予以资本

化:

A.完成该有形资产以使其可以运用或出售在技术上具有可行性。

B.具有完成该有形资产并运用或出售的意图。

C.有形资产发生经济利益的方式，包括可以证明运用该有形资发生产的产

品存在市场或有形资产本身存在市场，有形资产将在外部运用的，证明其有用性。

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该有形资产的开发，

并有才能运用或出售该有形资产。

E.归属于该有形资产开发阶段的收入可以牢靠地计量。

(4)减值测试办法及减值预备计提办法

本公司在资产负债表日判别运用寿命无限的有形资产能否存在能够发作减

值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估量其可发出金额，停止减值测试。对使

用寿命不确定的有形资产，无论能否存在减值迹象，每年均停止减值测试。

可发出金额依据有形资产的公允价值减去处费用后的净额与有形资产预

计将来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项有形资产为根底估量

其可发出金额。难以对单项有形资产的可发出金额停止估量的，以该项有形资产

所属的资产组为根底确定资产组的可发出金额。

当单项有形资产或许有形资产所属的资产组的可发出金额低于其账面价值

的，本公司将其账面价值减记至可发出金额，减记的金额计入当期损益，同时计

提相应的有形资产减值预备。有形资产减值损失一经确认，在当前会计时期不再

转回。

13、临时待摊费用

临时待摊费用是指公司曾经发作但应由本期和当前各期担负的分摊期限在

一年以上(不含一年)的各项费用。临时待摊费用按实践收入入账，在项目受害期

内按直线法停止摊销。

14、估计负债

(1)估计负债确实认规范

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产质量量保证、裁员方案、盈余合同、重

组义务、固定资产弃义务等或有事项相关的业务同时契合以下条件时，确以为

负债:

①该义务是本公司承当的现时义务。

②该义务的实行很能够招致经济利益流出企业。

③该义务的金额可以牢靠地计量。

(2)估计负债的计量办法

估计负债依照实行相关现时义务所需收入的最佳估量数停止初始计量，并综

合思索与或有事项有关的风险、不确定性和货币工夫价值等要素。货币工夫价值

影响严重的，经过对相关将来现金流出停止折现后确定最佳估量数。每个资产负

债表日对估计负债的账面价值停止复核。有确凿证据标明该账面价值不能反映当

前最佳估量数的，依照以后最佳估量数对该账面价值停止调整。

对累积精算利得(损失)中超越方案福利义务现值 10%与方案资产公允价值

10%二者中最大值的局部停止确认。

15、支出

(1)销售商品支出确实认准绳

销售商品支出同时满足下列条件时，才干予以确认:

①本公司已将商品一切权上的次要风险和报酬转移给购货方。

②本公司既没有保存通常与一切权相联络的持续管理权，也没有对已售出的

商品施行无效控制。

③支出的金额可以牢靠计量。

④相关经济利益很能够流入本公司。

⑤相关的、已发作的或将发作的本钱可以牢靠计量。

(2)提供劳务支出确实认办法

本公司在资产负债表日提供劳务买卖的后果可以牢靠估量的，依照竣工百分

比法确认提供劳务支出。本公司依照曾经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例

确定提供劳务买卖的竣工进度。

本公司在资产负债表日提供劳务买卖后果不可以牢靠估量的，辨别下列状况

处置:

①已发作的劳务本钱估计可以失掉补偿，应按曾经发作的劳务本钱金额确认

提供劳务支出，并按相反金额结转劳务本钱。

②已发作的劳务本钱估计不可以失掉补偿的，将曾经发作的劳务本钱计入当

期损益，不确认提供劳务支出。

(3)让渡资产运用权支出确实认办法

①让渡资产运用权支出确实认准绳

让渡资产运用权支出包括利息支出、运用费支出等，在同时满足以下条件时，

才干予以确认:

A.与买卖相关的经济利益可以流入公司。

B.支出的金额可以牢靠地计量。

②详细确认办法

A.利息支出金额，依照别人运用本公司货币资金的工夫和实践利率计算确

定。

B.运用费支出金额，依照有关合同或协议商定的免费工夫和办法计算确定。

16、政府补助

(1)政府补助确实认条件

政府补助在同时满足下列条件的，才干予以确认:①公司可以满足政府补助

所附条件②公司可以收到政府补助。

(2)政府补助的计量

①政府补助为货币性资产的，依照收到或应收的金额计量。政府补助为非货

币性资产的，依照公允价值计量公允价值不能牢靠获得的，依照名义金额(1

元)计量。

②与资产相关的政府补助，确以为递延收益，并在相关资产运用寿命内均匀

分配，计入当期损益。但是，依照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，辨别状况处置:用于补偿本公司当前时期的相关费用或

损失的，确以为递延收益，并在确认相关费用的时期，计入当期损益。用于补偿

本公司已发作的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

③已确认的政府补助需求返还的，辨别状况处置:存在相关递延收益的，冲

减相关递延收益账面余额，超出局部计入当期损益。不存在相关递延收益的，直

接计入当期损益。

17、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税根底之间的暂时性

差别，以及未作为资产和负债确认但依照税法规则可以确定其计税根底的项目的

账面价值与计税根底之间的差额发生的暂时性差别，采用资产负债表债权法计提

递延所得税。

(1)递延所得税资产确实认根据

关于可抵扣暂时性差别、可以结转当前年度的可抵扣盈余和税款抵减，本公

司以很能够获得用来抵扣可抵扣暂时性差别、可抵扣盈余和税款抵减的将来应纳

税所得额为限，确认由此发生的递延所得税资产，除非:

①可抵扣暂时性差别是在以下买卖中发生的:该买卖不是企业兼并，并且交

易发作时既不影响会计利润也不影呼应征税所得额或可抵扣盈余。

② 关于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差别，同

时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产:暂时性差别在可预见的将来很

能够转回，且将来很能够取得用来抵扣可抵扣暂时性差别的应征税所得额。

(2)递延所得税负债确实认根据

关于各种应征税暂时性差别均据以确认递延所得税负债，除非:

①应征税暂时性差别是在以下买卖中发生的:

A.商誉的初始确认

B.同时具有以下特征的买卖中发生的资产或负债的初始确认:该买卖不是企

业兼并，并且买卖发作时既不影响会计利润也不影呼应 征税所得额 或可抵扣亏

损。

②关于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应征税暂时性差别，该暂

时性差别转回的工夫可以控制并且该暂时性差别在可预见的将来很能够不会转

回。

18、租赁

(1)融资租赁和运营租赁的认定规范

契合下列一项或数项规范的，认定为融资租赁:①在租赁期届满时，租赁资

产的一切权转移给承租人②承租人有购置租赁资产的选择权，所订立的购置价

款估计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因此在租赁开端日就可以合

理确定本公司将会行使这种选择权③即便资产的一切权不转让，但租赁期占租

赁资产运用寿命的大局部(普通指 75%或 75%以上)④承租人在租赁开端日的最

低租赁付款额现值，简直相当于(普通指 90%或 90%以上，下同)租赁开端日租赁

资产公允价值出租人在租赁开端日的最低租赁收款额现值，简直相当于租赁开

始日租赁资产公允价值⑤租赁资产性质特殊，假如不作较大改造，只要本公司

(或承租人)才干运用。

运营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

(2)融资租赁的次要会计处置

①承租人的会计处置

在租赁期开端日，将租赁开端日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为临时应付款的入账

价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁会谈和签署租赁合同进程中发作的，

可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。未确

认融资费用在租赁期内依照实践利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实

际发作时计入当期损益。

本公司采用与自有固定资产相分歧的折旧政策计提租赁资产折旧。可以合理

确定租赁期届满时获得租赁资产一切权的，在租赁资产运用寿命内计提折旧。无

法合理确定租赁期届满时可以获得租赁资产一切权的，在租赁期与租赁资产运用

寿命两者中较短的时期内计提折旧。

②出租人的会计处置

在租赁期开端日，出租人将租赁开端日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值，同时记载未担保余值将最低租赁收款额、初

始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确以为未完成融资收益。未实

现融资收益在租赁期内依照实践利率法计算确认当期的融资支出。或有租金在实

际发作时计入当期损益。

(3)运营租赁的次要会计处置

关于运营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个时期依照直线法确认

为当期损益。出租人、承租人发作的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在

实践发作时计入当期损益。

五、税项

1、次要税种及税率

税种计税根据税率

增值税当期销项税抵减当期进项税后的余额17.00%

营业税营业额5.00%

城市维护建立税交纳流转税7.00%

企业所得税应征税所得额15.00%

2、税收优惠及其批文

(1)增值税

a、军品:为国防配套的航空零部件免交增值税:依据财税字【1994】第 011

号《关于军队、军工零碎所属单位征收流转税、资源税成绩的告诉》、国税函

[1999]633 号《国度税务总局关于军品科研消费免税凭印成绩的告诉》之规则，

并经中华人民共和国国防科技工业局确认，免征增值税

b、其他产品:以销售支出的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除当

期允许抵扣的进项税额后的差额计算交纳。

(2)企业所得税

a、西部大开发优惠政策: 依据《财政部、国度税务总局、海关总署关于西

部大开发税收优惠政策成绩的告诉》(财税【2001】202 号)的规则，对公司 2001

年-2010 年时期的应征税所得额减按 15%的税率征收企业所得税。

b、汶川地震灾后重建税收政策:依据财政部、国度税务总局文件《财政部 国

家 税 务总局关于支持汶川地震 灾后重建有关税收政策成绩的告诉》(财税

[2008]104 号)，免征本厂 2008 年度企业所得税依据财政部、国度税务总局文

件《财政部 国度税务总局关于延伸局部税务优惠政策执行期限的告诉》(财税

[2009]131 号)，延伸《财政部 国度税务总局关于支持汶川地震灾后重建有关税

收政策成绩的告诉》(财税[2008]104 号)至 2010 年 12 月 31 日，免征公司 2009、

2010 年度企业所得税。

六、财务报表项目正文

以下正文项目除非特别指出，期末指 2010 年 8 月 31 日，期初指 2009 年 12

月 31 日。

1、货币资金

注:货币资金期末较期初增加 54.92%，次要缘由系本期销售回款较上期减

少所致。

2、应收票据

(1)应收票据分类

品种期末数期初数

银行承兑汇票3，860，000.004，957，142.50

商业承兑汇票8，921，793.601，000，000.00

算计12，781，793.605，957，142.50

注 1:应收票据期末较期初添加 114.56%，次要缘由系本期收到银行承兑汇

票结算添加所致。

注 2:应收票据 2009 年末较 2008 年末添加 285.55%，次要缘由系票据结算

添加所致。

(2)期末公司曾经背书给其他方但尚未到期的票据状况

3、应收账款

(1)应收账款按品种列示

期末数

品种账面余额坏账预备

金额比例(%)金额比例(%)

单项金额严重的应收账款37，825，404.8772.073，491，988.6694.08

单项金额不严重但按信誉风险特征组

合后该组合的风险较大的应收账款

其他不严重应收账款14，655，467.5727.93219，595.845.92

合 计52，480，872.44100.003，711，584.50100.00

(续)

期初数

品种账面余额坏账预备

金额比例(%)金额比例(%)

单项金额严重的应收账款16，409，788.6855.535，185，570.9294.58

单项金额不严重但按信誉风险特征组

合后该组合的风险较大的应收账款

其他不严重应收账款13，140，733.7844.47297，266.545.42

合 计29，550，522.46100.005，482，837.46100.00

注 1:应收账款账面余额期末较期初添加 77.60%，次要缘由系应收次要客户

销售货款添加所致。

注 2:应收账款账面余额 2009 年末较 2008 年末添加 70.12%，次要缘由系应

收次要客户销售货款添加所致。

(2)按账龄列示应收账款明细状况

注:公司对航空产品业务应收款项依照单项认定来计提坏账预备，假如有确

凿证据标明不可以发出或发出的能够性不大，应按将来可发出现金流量现值与账

面价值差额计提坏账预备。

(3)本报告期实践核销的应收账款状况

注:本期将无法发出的应收账款核销，曾经厂长办公会决议同意。其中哈尔

滨金飞航空科技无限公司货款因质量成绩收到对方拒付函。

(4)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位

款项。

(5)应收账款金额前五名单位状况

(6)应收关联方账款状况

应收账款期末数包括应收关联方的款项 38，894，996.83 元，占应收账款总额

的比例为 74.11%，该项关联买卖的披露见附注七、4。

4、其他应收款

(1)其他应收款按品种列示

期末数

品种账面余额坏账预备

金额比例(%)金额比例(%)

单项金额严重的其他应收款6，434，603.5662.193，688，340.8288.92

单项金额不严重但按信誉风险特征组

合后该组合的风险较大的其他应收款

其他不严重其他应收款3，912，440.3037.81459，783.1211.08

合 计10，347，043.86100.004，148，123.94100.00

(续)

期初数

品种