证券代码：000528 证券简称：柳 工
广西柳工机械股份无限公司2007年度财务报表审计报告

深鹏所股审字[2008]026号广西柳工机械股份无限公司全体股东：
我们审计了后附的广西柳工机械股份无限公司（以下简称“柳工”）财务报表，包括2007年12月31日的兼并及公司资产负债表，2007年度的兼并及公司利润表、兼并及公司股东权益变化表和兼并及公司现金流量表以及兼并及公司财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
依照企业会计原则的规则编制财务报表是柳工管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、施行和维护与财务报表编制相关的外部控制，以使财务报表不存在由于作弊或错误而招致的严重错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估量。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在施行审计任务的根底上对财务报表宣布审计意见。我们依照中国注册会计师审计原则的规则执行了审计任务。中国注册会计师审计原则要求我们恪守职业品德标准，方案和施行审计任务以对财务报表能否不存在严重错报获取合理保证。
审计任务触及施行审计顺序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计顺序取决于注册会计师的判别，包括对由于作弊或错误招致的财务报表严重错报风险的评价。在停止风险评价时，我们思索与财务报表编制相关的外部控制，以设计恰当的审计顺序，但目的并非对外部控制的无效性宣布意见。审计任务还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量的合感性，以及评价财务报表的总体列报。
我们置信，我们获取的审计证据是充沛、适当的，为宣布审计意见提供了根底。
三、审计意见
我们以为，柳工财务报表曾经依照企业会计原则的规则编制，在一切严重方面公允反映了柳工2007年12月31日的财务情况以及2007年度的运营效果和现金流量。
1（此页无注释）
深圳市鹏城会计师事务一切限公司 中国注册会计师
中国 深圳
2008年2月17日
文爱凤
中国注册会计师
王培
资产负债表
制表单位：广西柳工机械股份无限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元
期末数 期初数
资 产 附注号
兼并 母公司 兼并 母公司活动资产：货币资金 1 388,196,370.63 254,992,978.73 432,468,577.86 337,684,526.18买卖性金融资产 - - - -应收票据 2 319,490,634.95 280,500,934.95 220,153,910.87 203,106,110.87应收账款 3 578,295,014.17 610,737,585.11 361,382,564.69 394,826,662.68预付款项 4 181,968,788.13 102,054,178.09 96,342,960.90 67,227,438.92应收利息 - - - -其他应收款 5 23,609,829.63 22,113,366.88 17,861,486.35 16,331,251.30存货 6 1,714,710,001.08 1,330,783,020.34 1,272,937,737.96 975,807,715.37一年内到期的非活动资产 - - - -其他活动资产 7 - - 310,390.93 310,390.93活动资产算计 3,206,270,638.59 2,601,182,064.10 2,401,457,629.56 1,995,294,096.25非活动资产：可供出售金融资产 - - - -持有至到期投资 8 150,500.00 - 150,500.00 -临时应收款 - - - -临时股权投资 9 59,535,850.97 664,858,995.51 50,632,921.76 552,205,244.40投资性房地产 - - - -固定资产 10 590,390,288.35 443,641,868.23 478,515,058.35 326,103,211.67在建工程 11 199,260,275.85 99,145,715.81 116,612,302.90 78,367,621.57工程物资 12 - - - -固定资产清算 - - - -有形资产 13 183,086,981.87 67,230,623.67 85,324,828.96 52,497,169.08商誉 926,625.12 - 926,625.12 -临时待摊费用 14 250,000.00 - 324,895.00 -递延所得税资产 15 41,579,800.22 37,845,846.15 32,269,550.41 27,139,170.79其他非活动资产 - - - -非活动资产算计 1,075,180,322.38 1,312,723,049.37 764,756,682.50 1,036,312,417.51资产总计 4,281,450,960.97 3,913,905,113.47 3,166,214,312.06 3,031,606,513.76
3
资产负债表（续）
制表单位：广西柳工机械股份无限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元
附注 期末数 期初数
资 产
号 兼并 母公司 兼并 母公司活动负债：短期借款 16 194,026,850.66 130,000,000.00 130,070,169.64 95,000,000.00买卖性金融负债 - - - -应付票据 17 450,053,036.85 443,598,000.00 251,390,939.78 225,400,000.00应付账款 18 913,752,112.47 912,069,900.67 658,417,984.03 720,275,670.34预收款项 19 56,160,919.79 79,348,161.06 43,055,382.24 31,821,106.08应付职工薪酬 20 27,025,850.13 22,383,064.27 23,232,538.89 17,027,367.47应交税费 21 3,622,391.49 -9,246,179.97 -6,157,815.88 -7,131,112.80应付利息 - - - -其他应付款 22 267,236,505.26 231,599,107.60 128,073,001.96 120,214,132.09一年内到期的非活动负债 - - - -其他活动负债 23 4,248,018.04 3,248,018.04 - -活动负债算计 1,916,125,684.69 1,813,000,071.67 1,228,082,200.66 1,202,607,163.18非活动负债：临时借款 24 316,225.00 - 307,995.00 -应付债券 - - - -临时应付款 83,197.60 - 162,350.32 -专项应付款 11,043,300.04 - 12,170,728.04 170,728.04估计负债 - - - -递延所得税负债 25 2,164,996.66 2,164,996.66 - -其他非活动负债 - - - -非活动负债算计 13,607,719.30 2,164,996.66 12,641,073.36 170,728.04负债算计 1,929,733,403.99 1,815,165,068.33 1,240,723,274.02 1,202,777,891.22股东权益：实收资本（股本） 26 472,456,179.00 472,456,179.00 472,456,179.00 472,456,179.00资本公积 27 442,592,149.78 440,028,350.56 442,688,414.88 440,124,615.66减：库存股 - - - -盈余公积 28 326,180,648.18 315,268,981.86 284,994,166.89 274,082,500.58未分配利润 29 1,090,414,671.44 870,986,533.72 707,627,991.82 642,165,327.30外币报表折算差额 1,223,144.29 - -190,400.28 -归属于母公司一切者权益算计 2,332,866,792.69 2,098,740,045.14 1,907,576,352.31 1,828,828,622.54多数股东权益 18,850,764.29 - 17,914,685.73 -一切者权益算计 2,351,717,556.98 2,098,740,045.14 1,925,491,038.04 1,828,828,622.54负债和一切者权益总计 4,281,450,960.97 3,913,905,113.47 3,166,214,312.06 3,031,606,513.76
单位担任人： 主管会计任务的担任人： 会计机构担任人：
4
利润表
制表单位：广西柳工机械股份无限公司 2007年度 金额单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注号
兼并 母公司 兼并 母公司一、营业总支出 7,592,573,340.24 7,647,563,966.63 5,463,200,466.39 5,482,245,602.98
其中：营业支出 31 7,592,573,340.24 7,647,563,966.63 5,463,200,466.39 5,482,245,602.98二、营业总本钱 6,938,312,046.13 7,185,403,978.98 5,044,205,891.82 5,115,982,029.57
其中：营业本钱 31 6,148,425,411.85 6,508,949,775.80 4,505,894,190.86 4,651,769,925.37
营业税金及附加 32 23,803,346.08 15,367,499.28 23,225,609.43 17,599,175.67
销售费用 33 454,912,916.80 427,844,037.29 262,127,199.68 247,623,509.83
管理费用 34 276,303,216.32 205,372,977.18 226,072,035.32 156,159,952.70
财务费用 35 23,008,004.85 21,092,927.71 6,105,984.62 3,906,157.呼吁行业者在政府部门出台相关政策标准的之前，从业者一定要规范自己的行为准则健康有序的快速发展。70
资产减值损失 36 11,859,150.23 6,776,761.72 20,780,871.91 38,923,308.30加：公允价值变化收益（损失为"-? - - - -
投资收益（盈余为"-? 37 8,926,076.11 11,595,647.44 -453,576.15 -477,505.66其中：对联营企业和合营企业的投资收
8,902,929.21 8,902,929.21 -124,968.28 -124,968.28益三、营业利润（盈余为"-? 663,187,370.22 473,755,635.09 418,540,998.42 365,786,067.75加：营业外支出 38 10,106,712.13 6,467,566.10 8,938,065.17 7,076,299.76减：营业外收入 39 8,383,652.17 8,058,149.11 4,646,684.08 5,114,524.78其中：非活动资产处置损失 3,381,492.13 3,895,751.64 3,630,123.10 3,081,821.65四、利润总额（盈余为"-? 664,910,430.18 472,165,052.08 422,832,379.51 367,747,842.73减：所得税费用 40 97,719,806.92 60,420,510.67 60,811,695.08 41,524,146.68五、净利润（净盈余为"-? 567,190,623.26 411,744,541.41 362,020,684.43 326,223,696.05归属于母公司一切者的净利润 565,710,014.61 411,744,541.41 360,996,564.71 326,223,696.05多数股东损益 1,480,608.65 - 1,024,119.72 -六、每股收益： - - - -（一）根本每股收益 1.20 0.87 0.76 0.69（二）浓缩每股收益 1.20 0.87 0.76 0.69
单位担任人： 主管会计任务的担任人： 会计机构担任人：
5
现金流量表
制表单位：广西柳工机械股份无限公司 2007年度 金额单位：人民币元
附注 本期金额 上期金额
项 目
号 兼并 母公司 兼并 母公司一、运营活动发生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 6,922,071,250.12 5,592,696,562.21 4,126,278,031.92 3,890,111,608.28收到的税费返还 54,453,507.18 48,895,161.40 24,184,472.62 22,148,885.89收到的其他与运营活动有关的现金 41 19,143,841.69 13,215,092.63 9,066,288.13 7,672,852.29现金流入小计 6,995,668,598.99 5,654,806,816.24 4,159,528,792.67 3,919,933,346.46购置商品、承受劳务领取的现金 5,595,747,225.09 4,489,631,429.46 3,088,384,310.84 2,947,631,676.60领取给职工以及为职工领取的现金 384,808,138.56 306,575,652.26 259,291,765.56 184,800,418.31领取的各项税费 278,917,386.35 176,590,449.13 245,661,390.26 192,473,774.75领取的其他与运营活动有关的现金 42 437,788,574.85 381,182,118.53 275,998,615.15 241,919,127.64现金流出小计 6,697,261,324.85 5,353,979,649.38 3,869,336,081.81 3,566,824,997.30运营活动发生的现金流量净额 44 298,407,274.14 300,827,166.86 290,192,710.86 353,108,349.16二、投资活动发生的现金流量：发出投资所收到的现金 - - - -获得投资收益所收到的现金 23,946.90 - 23,929.50 -处置固定资产、有形资产和其他临时资产所发出的现金 13,146,440.24 7,725,790.00 12,613,191.66 15,168,113.53处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 45 3,108,147.57 3,108,147.57 - -收到的其他与投资活动有关的现金 - - - -现金流入小计 16,278,534.71 10,833,937.57 12,637,121.16 15,168,113.53购建固定资产、有形资产和其他临时资产所领取的现金 295,260,579.63 156,654,448.86 127,652,657.95 80,556,120.02投资所领取的现金 - 147,484,850.00 49,078,978.69 225,058,234.09获得子公司及其他营业单位领取的现金净额 - - - -领取的其他与投资活动有关的现金 - - - -现金流出小计 295,260,579.63 304,139,298.86 176,731,636.64 305,614,354.11投资活动发生的现金流量净额 -278,982,044.92 -293,305,361.29 -164,094,515.48 -290,446,240.58三、筹资活动发生的现金流量：吸收投资所收到的现金 - - 444,600.00 -其中：子公司吸收多数股东投资收到的现金 - - - -借款所收到的现金 551,000,000.00 455,000,000.00 270,800,000.00 195,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金 - - - -现金流入小计 551,000,000.00 455,000,000.00 271,244,600.00 195,000,000.00归还债权所领取的现金 487,000,000.00 420,000,000.00 266,620,000.00 175,320,000.00分配股利、利润和偿付利息所领取的现金 126,765,549.27 123,958,323.44 99,990,757.55 97,597,023.30其中：子公司领取给多数股东的股利、利润 - - - -领取的其他与筹资活动有关的现金 43 939,513.67 919,513.67 143,545.14 143,545.14现金流出小计 614,705,062.94 544,877,837.11 366,754,302.69 273,060,568.44筹资活动发生的现金流量净额 -63,705,062.94 -89,877,837.11 -95,509,702.69 -78,060,568.44四、汇率变化对现金及现金等价物的影响 7,626.49 -335,515.91 -1,128,962.52 -1,341,832.07五、现金及现金等价物净添加额 -44,272,207.23 -82,691,547.45 29,459,530.17 -16,740,291.93加：期初现金及现金等价物余额 432,468,577.86 337,684,526.18 403,009,047.69 354,424,818.11六、期末现金及现金等价物余额 46 388,196,370.63 254,992,978.73 432,468,577.86 337,684,526.18
单位担任人： 主管会计任务的担任人： 会计机构担任人：
6
一切者权益变化表（一）
编制单位：广西柳工机械股份无限公司 2007年12月31日 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司一切者权益
项目 多数股东权益 一切者权益算计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 普通风险预备 未分配利润 其他一、上年年末余额 472,456,179.00 442,688,414.88 - 284,994,166.89 - 707,627,991.82 -190,400.28 17,914,685.73 1,925,491,038.04
加：会计政策变卦 - - - - - - - - -
后期过失更正 - - - - - - - - -二、本年年终余额 472,456,179.00 442,688,414.88 - 284,994,166.89 - 707,627,991.82 -190,400.28 17,914,685.73 1,925,491,038.04三、本年增减变化金额（增加为"-? - -96,265.10 - 41,186,481.29 - 382,786,679.62 1,413,544.57 936,078.56 426,226,518.94
㈠净利润 - - - - - 565,710,014.61 - - 565,710,014.61
㈡直接计入一切者权益的利得和损失 - -96,265.10 - - - - 1,413,544.57 936,078.56 2,253,358.03⒈可供出售金融资产公允价值变化净额 - - - - - - - - -⒉权益法下被投资单位其他一切者权益变化
- - - - - - -的影响 - -⒊与计入一切者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - -⒋其他 - -96,265.10 - - - - 1,413,544.57 936,078.56 2,253,358.03上述㈠和㈡小计 - -96,265.10 - - - 565,710,014.61 1,413,544.57 936,078.56 567,963,372.64
㈢一切者投入和增加资本 - - - - - - - - -⒈一切者投入资本 - - - - - - - - -⒉股份领取计入一切者权益的金额 - - - - - - - - -⒊其他 - - - - - - - - -
㈣利润分配 - - - 41,186,481.29 - -182,923,334.99 - - -141,736,853.70⒈提取盈余公积 - - - 41,186,481.29 - -41,186,481.29 - - -⒉提取普通风险预备 - - - - - - - - -⒊对一切者（或股东）的分配 - - - - - -141,736,853.70 - - -141,736,853.70⒋其他 - - - - - - - - -
㈤一切者权益外部结转 - - - - - - - - -⒈资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -⒉盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -⒊盈余公积补偿盈余 - - - - - - - - -⒋其他 - - - - - - - - -四、本年年末余额 472,456,179.00 442,592,149.78 - 326,180,648.18 - 1,090,414,671.44 1,223,144.29 18,850,764.29 2,351,717,556.98
单位担任人： 主管会计任务的担任人： 会计机构担任人：
一切者权益变化表（二）
编制单位：广西柳工机械股份无限公司 2007年12月31日 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司一切者权益
项目 多数股东权益 一切者权益算计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 普通风险预备 未分配利润 其他一、上年年末余额 472,456,179.00 440,442,174.56 247,502,676.27 451,043,920.15 147,575.90 1,611,592,525.88
加：会计政策变卦 -4,694.91 27,574,928.29 21,477,365.86 49,047,599.24
后期过失更正二、本年年终余额 472,456,179.00 440,442,174.56 247,497,981.36 478,618,848.44 147,575.90 21,477,365.86 1,660,640,125.12三、本年增减变化金额（增加为"-? 2,246,240.32 37,496,185.53 229,009,143.38 -337,976.18 -3,562,680.13 264,850,912.92
㈠净利润 360,996,564.71 360,996,564.71
㈡直接计入一切者权益的利得和损失 2,246,240.32 -337,976.18 -3,562,680.13 -1,654,415.99⒈可供出售金融资产公允价值变化净额⒉权益法下被投资单位其他一切者权益变化的影响 2,231,360.32 2,231,360.32⒊与计入一切者权益项目相关的所得税影响⒋其他 14,880.00 -337,976.18 -3,562,680.13 -3,885,776.31上述㈠和㈡小计 2,246,240.32 360,996,564.71 -337,976.18 -3,562,680.13 359,342,148.72
㈢一切者投入和增加资本⒈一切者投入资本⒉股份领取计入一切者权益的金额⒊其他
㈣利润分配 37,496,185.53 -131,987,421.33 -94,491,235.80⒈提取盈余公积 37,496,185.53 -37,496,185.53⒉提取普通风险预备⒊对一切者（或股东）的分配 -94,491,235.80 -94,491,235.80⒋其他
㈤一切者权益外部结转⒈资本公积转增资本（或股本）⒉盈余公积转增资本（或股本）⒊盈余公积补偿盈余⒋其他四、本年年末余额 472,456,179.00 442,688,414.88 284,994,166.89 707,627,991.82 -190,400.28 17,914,685.73 1,925,491,038.04
单位担任人： 主管会计任务的担任人： 会计机构担任人：
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司根本状况
广西柳工机械股份无限公司(以下称公司)是由原柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股份无限公司,是广西柳工集团的中心成员单位,注册地：广西柳州市柳太路1号,正式注册于1993年11月9日，并于当月18日在深圳证券买卖所挂牌上市，成立时注册资本为人民币2亿元。公司属机械制造行业,次要运营业务为:装载机、发掘机、路面机械等工程机械产品的开发、消费、销售、维修、技术效劳等。目前次要产品有1-5立方米ZL系列轮式装载机、履带式液压发掘机、压路机等。公司阅历年送配股后，股本为472,456,179元。
公司的组织机构图如下：
公司财务报告业经公司单位担任人王晓华、主管会计任务的公司担任人杨一川、会计机构担任人刘传捷签署，经公司2008年2月17日第五届第十二次董事会同意。
二、财务报表的编制根底
本公司以继续运营为根底，依据实践发作的买卖和事项，依照《企业会计原则》及其使用指南停止确认和计量，在此根底上编制财务报表。
三、遵照企业会计原则的声明
本公司声明编制的财务报表契合《企业会计原则》的要求，真实、完好地反映了本公司的财务情况、运营效果和现金流量等财务信息。
四、本公司的次要会计政策、会计估量
1.会计年度
本公司会计年度采用公历年制，即公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
2．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3．记账根底和计量属性
会计核算以权责发作制为记账根底，除买卖性金融资产、可供出售金融资产、契合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业兼并、具有商业目的的非货币性资产交流、债权重组、投资者投入非货币性资产、买卖性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，其他均以历史本钱为计量属性。
其后假如发作减值，则按相应原则的规则计提减值预备。
4．现金及现金等价物确实定规范
(1)列示于现金流量表的现金是指库存现金及随时可用于领取的银行存款。
(2)列示于现金流量表的现金等价物是指持有的期限短、活动性强、易于转换为已知金额现金且价值变化风险很小的投资。
本报告期无现金等价物。
5．外币业务核算办法
⑴对发作的外币买卖，以买卖发作日中国人民银行发布的市场汇率两头价折算为记账本位币记
10账。其中，对发作的外币兑换或触及外币兑换的买卖，依照买卖实践采用的即时汇率停止折算。
⑵资产负债表日，将外币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行发布的市场汇率两头价折算为记账本位币金额。依照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损好处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款发生的汇兑损益，按借款费用资本化的准绳处置，其他计入当期财务费用。
⑶资产负债表日，对以历史本钱计量的外币非货币项目，仍按买卖发作日中国人民银行发布的市场汇率两头价折算，不改动其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币项目，按公允价值确定日中国人民银行发布的市场汇率两头价折算，由此发生的汇兑损益作为公允价值变化处置，计入当期损益。
6．金融资产和金融负债
⑴金融资产分类
金融资产分为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产（包括买卖性金融资产和指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
金融资产的计量
a.初始确认金融资产依照公允价值计量。关于以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产，相关买卖费用该当直接计入当期损益；关于其他类别的金融资产，相关买卖费用该当计入初始确认金额。
b.本公司依照公允价值对金融资产停止后续计量，且不扣除未来处置该金融资产时能够发作的买卖费用。但是，下列状况除外：
（1）持有至到期投资和应收款项，采用实践利率法，按摊余本钱计量；
（2）在活泼市场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须经过交付该权益工具结算的衍生金融资产，依照本钱计量。
金融资产公允价值确实定
a.存在活泼市场的金融资产，将活泼市场中的报价确定为公允价值；
b.金融资产不存在活泼市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的后果，反映估值日在公道买卖中能够采用的买卖价钱。
金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值停止反省，有客观证据标明该金融资产发作减值的，计提减值预备。金融资产发作减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行方或债权人发作严重财务困难；
b.债权人违背了合同条款，如偿付利息或本金发作违约或逾期等；
c.本公司出于经济或法律等方面要素的思索，对发作困难的债权人做出退让；
d.债权人很能够开张或停止其他财务重组；
e.因发行方发作严重财务困难，该金融资产无法在活泼市场持续买卖；
f.债权人运营所处的技术、市场、经济和法律环境等发作严重不利变化，使本公司能够无法发出投资本钱；
g.权益工具投资的公允价值发作严重或非暂时性下跌；
h.其他标明金融资产发作减值的客观证据。
金融资产减值损失的计量
a.以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产不需求停止减值测试；
b.持有至到期投资的减值损失的计量：按估计将来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值预备；
c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项停止减值测试，计提坏账预备。关于单项金额严重的应收款项，独自停止减值测试，如有客观证据标明其发作了减值的，依据其将来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账预备。
关于单项金额非严重的应收款项以及经独自测试后未减值的单项金额严重的应收款项，依照账龄剖析法计提坏账预备，坏账预备的计提比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 70%
五年以上 100%
d.可供出售的金融资产减值的判别：若该项金融资产公允价值呈现继续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发作了减值。
⑵金融负债分为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债和以摊余本钱计量的其他金融负债两类。
12
7．存货核算办法
存货的分类
⑴本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品（库存商品）、处在消费进程中的在产品、在消费进程中或提供劳务进程中耗用的资料和物料等，包括原资料、在产品、委托加工物资、委托代销商品、产成品（库存商品）等五大类。
⑵公司存货日常流转计价采用规范价，期末分摊差别。关于不能替代运用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货采用一般计价法确定收回货物的本钱。
⑶公司在产品清点采用实地盘存制，其他存货清点采用永续盘存制。
⑷存货涨价预备确实认规范及计提办法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货停止片面清点的根底上，对蒙受损失，全部或局部陈腐过时或销售价钱低于本钱的存货，依据存货本钱与可变现净值孰低计量，可变现净值低于存货本钱的差额计提存货涨价预备，并记入当期损益。公司产成品（零件）按单个存货项目计提存货涨价预备，其他存货依照存货类别计提存货涨价预备。
8．临时股权投资核算办法
⑴关于初次执行日的临时股权投资，辨别以下状况处置：
①依据《企业会计原则第20号--企业兼并》属于同一控制下企业兼并发生的临时股权投资，尚未摊销终了的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的临时股权投资账面余额作为初次执行日的认定本钱。
②除上述①以外的其他采用权益法核算的临时股权投资，存在股权投资贷方差额的，冲销贷方差额，调整留存收益，并以冲销贷方差额后的临时股权投资账面余额作为初次执行日的认定本钱；存在股权投资借方差额的，将临时股权投资的账面余额作为初次执行日的认定本钱。
⑵收益确认办法的变卦
①采用本钱法核算的临时股权投资：
a、可以对被投资单位施行控制的临时股权投资。对子公司的临时股权投资采用本钱法核算，归入兼并财务报表的兼并范围，编制兼并财务报表时依照权益法停止调整。
b、对被投资单位不具有共同控制或严重影响，并在活泼市场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的临时股权投资。
采用本钱法核算的临时股权投资依照初始投资本钱计价。追加或发出投资调整临时股权投资的本钱。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确以为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位承受投资后发生的累积净利润的分配额，所取得的利润或现金股利超越上述数额的局部作为初始投资本钱的发出。
13
②采用权益法核算的临时股权投资：
对被投资单位具有共同控制或严重影响的临时股权投资。
获得依照权益法核算的临时股权投资后，依照应享有或应分担的被投资单位完成的净损益的份额，确认投资收益并调整临时股权投资的账面价值；依照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的局部，相应增加临时股权投资的账面价值。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以获得投资时被投资单位各项可识别资产等的公允价值为根底，对被投资单位的净利润停止调整后确认；对被投资单位采用的会计政策及会计时期与本公司不分歧的，要依照本公司的会计政策及会计时期对被投资单位的财务报表停止调整，并据以确认投资收益。
③临时股权投资的初始投资本钱大于投资时应享有的被投资单位可识别净资产公允价值份额的，不调整临时股权投资的初始投资本钱；临时股权投资的初始投资本钱小于投资时应享有的被投资单位可识别净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整临时股权投资的本钱。
④处置临时股权投资，其账面价值与实践获得价款的差额，该当计入当期损益。
⑤期末对临时投资逐项停止反省，假如临时投资的市价继续下跌或被投资单位运营情况好转等缘由招致其可发出金额低于投资的账面价值，则对可发出金额低于临时投资账面价值的局部计提临时投资减值预备，计入当期损失。临时股权投资减值损失一经确认，在当前会计时期不得转回。
9.投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。次要包括：
（1）已出租的土地运用权；
（2）持有并预备增值后转让的土地运用权；
（3）已出租的修建物。
本公司的投资性房产采用本钱形式计量。
本公司对投资性房产本钱减累计减值及净残值后按直线法，按估量可运用年限计算折旧，记入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的本钱与可发出金额孰低计价，可发出金额低于本钱的，按两者的差额计提减值预备。
10．固定资产计价及其折旧办法
（1）依据《企业会计原则第4号--固定资产》的有关规则，公司固定资产是指为消费商品、提供劳务、运营管理而持有的，运用寿命超越一个会计年度的房屋修建物、机器设备、办公设备、运输工具和其他设备等。
（2）固定资产计价：公司成立时，国度投资入股的固定资产以评价值入账，新购入的固定资产
14以实践本钱计价。
（3）固定资产的折旧采用直线法分类计提，并按固定资产的类别、估量经济运用年限和估计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：
资产类别 运用年限 估计残值率% 年折旧率
2.5％-4.75
房屋修建物 20-38年 5
％
机器设备 10-13年 5 7.5％-9.5％
办公设备 5年 5 19%
运输工具 8年 5 11.875%
其他设备 5年 5 19%
（4）公司于每年年度终了，对固定资产的运用寿命、估计净残值和折旧办法停止复核，估计数与原先估量数有差别的，调整原先估量数，并按会计估量变卦处置。
（5）固定资产后续收入
固定资产的后续收入，如与该固定资产有关的经济利益很能够流入企业且该固定资产的本钱可以牢靠地计量，则计入固定资产本钱，如有被交换的局部，扣除其账面价值；否则，在发作时计入当期损益。
（6）固定资产的减值预备
公司期末对固定资产逐项停止反省，由于市价继续下跌，或资产陈腐过时、损坏、临时闲置等缘由招致其可发出金额低于账面价值的，按单项固定资产可发出金额低于账面价值的差额计提固定资产减值预备。固定资产减值损失一经确认，在当前会计时期不得转回。
11．在建工程核算办法
⑴在建工程按实践本钱入账，其中包括直接修建及装置本钱，以及于兴修、装置及测试时期的有关借款利息收入及外汇汇兑损益。用于在建工程的借款利息按当期在建工程的实践本钱分摊计入。在建工程在到达预定可运用形态时，确认固定资产，并中止利息资本化。
⑵在建工程减值预备
公司期末对在建工程停止片面反省，若在建工程临时停建并且估计在将来2年内不会重新开工；所建项目在功能上、技术上曾经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程曾经发作减值的，按可发出金额低于账面价值的差额计提在建工程减值预备。在建工程减值损失一经确认，在当前会计时期不得转回。
12．有形资产计价和摊销办法
⑴有形资产按获得时的实践本钱计价。国度股投资入股的土地运用权以评价值入账，新购入的
15土地运用权以实践购入的本钱入账。本公司的有形资产采用直线法摊销，有形资产于获得时剖析判别其运用寿命，运用寿命无限的有形资产，其应摊销金额在运用寿命内零碎合理摊销。运用寿命不确定的有形资产不予摊销。
⑵公司该当至多于每年年度终了，对运用寿命无限的有形资产的运用寿命及将来经济利益耗费方式停止复核。有形资产的估计运用寿命及将来经济利益的预期耗费方式与以前估量不同的，该当改动摊销期限和摊销办法。
⑶公司该当在每个会计时期对运用寿命不确定的有形资产的运用寿命停止复核。假如有证据标明有形资产的运用寿命是无限的，该当估量其运用寿命，并按《企业会计原则第6号--有形资产》的规则处置。
⑷有形资产减值预备
公司期末对有形资产停止逐项反省，当存在市价大幅度下跌等标明资产能够发作减值的迹象时，计提有形资产减值预备。计提时，按单项有形资产可发出金额低于其账面价值的差额确认有形资产减值预备。有形资产减值预备一经确认，在当前会计时期不得转回。
公司期末假如估计某项有形资产曾经不能给企业带来将来经济利益的，将该项有形资产的账面价值全部转入当期损益。
13.借款费用
（1）借款费用资本化确实认准绳
借款费用包括借款而发作的利息、折价或溢价的摊销和辅佐费用以及因外币借款而发作的汇兑差额。借款费用同时具有下列条件时，借款费用予以资本化：
a资产收入曾经发作；
b借款费用曾经发作；
c为使资产到达预定可运用或许可销售形态所必要的购建或许消费活动曾经开端。其他借款费用，在发作时依据其发作额确以为费用，计入当期损益。
(2)资本化时期
资本化时期是指从借款费用开端资本化时点到中止资本化时点的时期，借款费用暂停资本化时期不包括在内。
(3)暂停资本化时期
契合资本化条件的资产在购建或许消费进程中发作非正常中缀、且中缀工夫延续超越3个月的，暂停借款费用的资本化。
(4)借款费用资本化金额确定
a公司为购建或许消费契合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实践发作的
16利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行获得的利息支出或许停止暂时性投资获得的投资收益后的金额确定。
b公司为购建或许消费契合资本化条件的资产而占用了普通借款的，依据累计资产收入超越专门借款局部的资产收入加权均匀数乘以所占用普通借款的资本化率，计算确定普通借款应予以资本化的利息金额。资本化率依据普通借款加权均匀利率计算确定。
14.估计负债确实认准绳
若与或有事项相关的义务同时契合以下条件，则将其确以为负债：
a.该义务是企业承当的现时义务；
b.该义务的实行很能够招致经济利益流出企业；
c.该义务的金额可以牢靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需收入的最佳估量数。假如所需收入存在一个金额范围，则最佳估量数按该范围的上、上限金额的均匀数确定；假如所需收入不存在一个金额范围，则最佳估量数按如下办法确定：
a.或有事项触及单个项目时，最佳估量数按最能够发作金额确定；
b.或有事项触及多个项目时，最佳估量数按各种能够发作额及其发作概率计算确定。
确认的负债所需收入全部或局部预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在根本确定能收到时，作为资产独自确认。确认的补偿金额不超越所确认负债的账面价值。
15．职工薪酬
依据《企业会计原则第9号--职工薪酬》的有关规则，职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的休息关系给予的补偿；其他与取得职工提供的效劳相关的收入。
公司为职工交纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，退职工为其提供效劳的会计时期，依据工资总额的一定比例计算。没有规则计提比例的，公司依据历史经历数据和实践状况，合理估计当期应付职工薪酬。当期实践发作金额大于估计金额的，该当补提；当期实践发作金额小于估计金额的，该当冲回多提金额。
16．股份领取
股份领取，是指企业为获取职工和其他方提供效劳而授予权益工具或许承当以权益工具为根底确定的负债的买卖。
股份领取分为以权益结算的股份领取和以现金结算的股份领取。
以权益结算的股份领取，是指企业为获取效劳以股份或其他权益工具作为对价停止结算的买卖。
17
以现金结算的股份领取，是指企业为获取效劳承当以股份或其他权益工具为根底计算确定的领取现金或其他资产义务的买卖。
17．支出确认准绳
⑴产品销售支出确实认：已将商品一切权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品施行持续管理权和实践控制权，相关的支出可以收到，支出的金额可以牢靠计量，并且与销售该商品有关的本钱可以牢靠地计量时，确认支出完成。
⑵提供劳务支出确实认：支出的金额可以牢靠地计量，相关的经济利益很能够流入企业，买卖的竣工进度可以牢靠地确定，买卖中已发作或将发作的本钱可以牢靠地计量时，确认支出完成。
⑶让渡资产运用权支出确实认：与买卖相关的经济利益可以流入企业，支出的金额可以牢靠地计量时，确认支出完成。
18．政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿获得的货币性或非货币性资产，但不包括政府作为企业一切者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，该当确以为递延收益，并在相关资产运用寿命内均匀分配，计入当期损益。但是，依照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，假如用于补偿企业当前时期的相关费用或损失的，确以为递延收益，并在确认相关费用的时期，计入当期损益；假如用于补偿企业已发作的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需求返还的，假如存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出局部计入当期损益；假如不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19．所得税的会计处置办法
本公司所得税费用的会计处置采用资产负债表债权法。
（1）递延所得税资产确实认
本公司以很能够获得用来抵扣可抵扣暂时性差别的应征税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差别发生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的买卖中因资产或负债的初始确认所发生的递延所得税资产不予确认：
a.该项买卖不是企业兼并；
b.买卖发作时既不影响会计利润也不影呼应征税所得额(或可抵扣盈余)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差别，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差别在可预见的将来很能够转回；
18
b.将来很能够取得用来抵扣暂时性差别的应征税所得额。
本公司关于可以结转当前年度的可抵扣盈余和税款抵减，以很能够取得用来抵扣可抵扣盈余和税款抵减的将来应征税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债确实认
除下列状况发生的递延所得税负债以外，本公司确认一切应征税暂时性差别发生的递延所得税负债：
商誉的初始确认；
同时满足具有下列特征的买卖中发生的资产或负债的初始确认：
a.该项买卖不是企业兼并；
b.买卖发作时既不影响会计利润也不影呼应征税所得额(或可抵扣盈余)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资发生相关的应征税暂时性差别，同时满足下列条件的：
a.投资企业可以控制暂时性差别的转回的工夫；
b.该暂时性差别在可预见的将来很能够不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列状况发生的所得税：a.企业兼并；
b.直接在一切者权益中确认的买卖或事项。
20．企业兼并
企业兼并，是指将两个或许两个以上独自的企业兼并构成一个报告主体的买卖或事项。企业兼并分为同一控制下的企业兼并和非同一控制下的企业兼并。
⑴同一控制下的企业兼并
兼并方在企业兼并中获得的资产和负债，该当依照兼并日在被兼并方的账面价值计量。兼并方获得的净资产账面价值与领取的兼并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积缺乏冲减的，调整留存收益。若被兼并方采用的会计政策与兼并方不分歧的，兼并方在兼并日该当依照本公司的会计政策对被兼并方的财务报表相关项目停止调整。企业兼并构成母子公司关系的，母公司该当编制兼并日的兼并资产负债表、兼并利润表和兼并现金流量表。
⑵非同一控制下的企业兼并
购置方在购置日对作为企业兼并对价付出的资产、发作或承当的负债该当依照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购置方对兼并本钱大于兼并中获得的被购置方可识别净资产公允价值份额的差额，确以为商誉；购置方对兼并本钱小于兼并中获得的被购置方可识别
19净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。企业兼并构成母子公司关系的，母公司该当设置备查簿，记载企业兼并中获得的子公司各项可识别资产、负债及或有负债等在购置日的公允价值。编制兼并财务报表时，该当以购置日确定的各项可识别资产、负债及或有负债的公允价值为根底对子公司的财务报表停止调整。
21．兼并财务报表的编制办法
㈠兼并财务报表准绳
兼并财务报表的兼并范围以控制为根底予以确定。控制是指本公司可以决议被投资单位的财务和运营政策，并能据以从被投资单位的运营活动中获取利益的权益。
本公司对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超越50%但具有实践控制权的临时股权投资单位兼并其财务报表。
㈡兼并财务报表编制办法
依据《企业会计原则第33号--兼并财务报表》的规则，以母公司及归入兼并范围的各子公司的财务报表为根底，依据其他有关材料，依照权益法调整对子公司的临时股权投资，将母公司与各子公司互相间的重要投资、往来、存货购销等外部买卖及其未完成利润抵销后逐项兼并，并计算多数股东权益。多数股东权益，在兼并资产负债表中一切者权益项目下以"多数股东权益"项目列示；多数股东损益，在兼并利润表中净利润项目下以"多数股东损益"项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业兼并添加的子公司，编制兼并资产负债表时，该当调整兼并资产负债表的期初数；编制兼并利润表时，将该子公司兼并当期期初至报告期末的支出、费用、利润归入兼并利润表；编制兼并现金流量表时，将该子公司兼并当期期初至报告期末的现金流量归入兼并现金流量表。
母公司在报告期内因非同一控制下企业兼并添加的子公司，编制兼并资产负债表时，不该当调整兼并资产负债表的期初数；编制兼并利润表时，将该子公司购置日至报告期末的支出、费用、利润归入兼并利润表；编制兼并现金流量表时，将该子公司购置日至报告期末的现金流量归入兼并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，编制兼并资产负债表时，不该当调整兼并资产负债表的期初数；编制兼并利润表时，将该子公司期初至处置日的支出、费用、利润归入兼并利润表；编制兼并现金流量表时，将该子公司期初至处置日的现金流量归入兼并现金流量表。
㈢子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司分歧。
22．外币报表折算办法
㈠资产负债表
20
a.一切资产、负债类项目均按兼并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币。
b.一切者权益类项目除"未分配利润"项目外，均依照发作时的即期汇率折算为母公司本位币。
c.捶峙淅？?项目以折算后利润表中该项目的金额直接填列。
d.年终数依照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。
㈡利润表
a.利润表中的的支出和费用项目按与买卖发作日即期汇率近似的汇率折算。
b.利润表中"净利润"项目按折算后利润表中该项目的金额填列。
c.上年实践数依照上年折算后利润及利润分配表有关数字填列。
按上述办法折算发生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中一切者权益项目下独自列示。
五、会计政策、会计估量变卦以及会计过失更正的影响
㈠会计政策变卦
本公司自2007年1月1日起，执行国度财政部公布的企业会计原则体系及其使用指南。依据《企业会计原则第38号--初次执行企业会计原则》和中国证监会证监发[2006]136号"关于做好与新会计原则相关信息披露任务的告诉"的有关规则，结合本公司的本身特点和详细状况，调整事项详见“十五、补充材料”阐明。
㈡会计估量变卦
本报告期未发作会计估量变卦事项。
㈢会计过失更正
本报告期未发作会计过失更闲事项。
六、各项税费
1.增值税：除子公司柳工机械（澳洲）无限公司适用10％税率外，其他各公司主营业务支出执行《中华人民共和国增值税暂行条例》,适用税率为17%，进项税额按实践发作额抵扣。自营出口销售税率为零，适用有关出口退税的政策。
2.营业税：租金支出、有形资产转让支出执行《中华人民共和公营业税暂行条例》，适用税率为5%。
3.城市维护建立税：股份公司（母公司）按实交增值税和营业税税额及出口货物免抵税额的7%计缴；柳州柳工发掘机无限公司及广州分公司按实交增值税和营业税税额5%计缴；北京桂柳工机
21
械无限责任公司按实交增值税和营业税税额1%计缴；其他子公司按实交增值税和营业税税额7%计
缴。
4.教育费附加：股份公司（母公司）按实交增值税和营业税税额及出口货物免抵税额的4%计缴；
北京桂柳工机械无限责任公司和广州分公司按实交增值税和营业税税额3%计缴；其他子公司按实
交增值税和营业税税额4%计缴。
5.所得税：股份公司（母公司）依据"财税[2001]202号《财政部、国度税务总局、海关总署关
于西部大开发税收优惠成绩的告诉》"的规则：对设在西部地域国度鼓舞类产业的内资企业和外商投
资企业，在2001年至2010年时期，减按15%的税率交纳企业所得税；柳工机械（澳洲）无限公司
按30％交纳，柳州柳工机械配件无限公司和柳州柳工发掘机无限公司按15%交纳，其他子公司按
33%交纳。
6.土地运用税：江苏柳工机械无限公司按每平方米3.5元计缴；柳州柳工发掘机无限公司按每平
方米1.8元计缴；江阴柳工路途机械无限公司按每平方米0.5元计缴；北京桂柳工机械无限责任公司
及广州分公司按每平方米1元计缴；股份公司（母公司）及其他子公司按每平方米2元计缴。
7.防洪保安费：本公司和其他子公司（除江阴、北京、江苏、广州公司）按本年主营业务支出
和其他业务支出的0.1%计缴。
8.堤围防护费:广州分公司按主营业务支出的0.13%计缴。
9.基金规费:江苏柳工机械无限公司按主营业务支出的0.5%计缴。
七、控股子公司及合营企业、联营企业有关状况
注册资本
法定 拥有 投资额 能否
公司称号 注册地 (万元 主营业务范围
代表人 股权 (万元) 兼并
人民币)柳州柳工路面机械 广西柳州市柳太蓝先阳 11,840 94.37% 11,398 装载机、发掘机零配件的制造和销售；是无限公司 路一号 高山机、摊铺机、铣刨机、路拌机、
推土机产品及其零配件的设计、制造、
销售、租赁及售后效劳柳州柳工铸造无限 广西柳州市柳太雷廉进 10,552 98.84% 10,430 铸钢件、铸铁件、有色铸件、精铸件、是公司（2007年3月 路一号 机械毛坯件的制造、销售及效劳，机已登记） 械加工，相关技术征询效劳，工程机
械、铸造机械及其配件销售、租赁，
铸造资料、模具销售
22
注册资本
法定 拥有 投资额 能否
公司称号 注册地 (万元 主营业务范围
代表人 股权 (万元) 兼并
人民币)江阴柳工路途机械 江苏江阴市经济蓝先阳 3,030 94.85% 6,719 制造、销售路途机械，路途养护机械；是无限公司 开发区秦望山路 工程机械修缮；工程机械租赁及工程
10号 机械配件销售北京桂柳工机械 北京市朝阳区十兰 谷 425 80% 340 购销机械设备；维修、租赁修建工程 是无限责任公司 八里店乡十八里 机械；经济信息征询效劳；投资征询；
店村30号 科技产品的技术开发、技术转让、技
术培训、技术效劳；网络技术开发柳州柳工机械配件 广西柳州市柳太李于宁 1,508 100% 2,298 装载机及零配件、工矿设备及配件、 是无限公司 路一号 汽车配件、农业机械产品及配件、建
筑资料、五金、交电产品、电工器材、
五金工具零售批发、柳工装载机修缮、
工程机械配件修缮及售后效劳江苏柳工机械 江苏镇江市宁镇 戴翔 8,700 92.59% 8,055 装载机、小型工程机械、路面机械及 是无限公司 公路1号 其零部件的制造、销售、效劳、维修柳工机械(澳洲) 澳大利亚 王晓华 100澳元 100% 909 工程机械及配件制造、销售，工程机 是无限公司 械维修，机械设备租赁柳州柳工发掘机 广西柳州市柳江黄祥全 20,000 100% 20,000 发掘机等修建工程机械产品及其配件 是无限公司 县拉堡镇双拥路 的设计、制造、销售；相关技术的进
出口业务；机电产品及零件、机电成
套设备、工装模具、原辅资料、仪器
仪表、轻工业品的进出口业务柳州柳工叉车 柳州市阳和工业 黄敏 10,000 100% 10,000 叉车、工程机械产品及其配件设计、 是无限公司 新区阳和小道北 制造、销售
一号柳工印度无限 印度新德里 王太平 10万印度 100% 748 从事土石方机械产品、工程机械产品、 是公司 卢比 半组装机械和配件的进出口、出产，
市场推销和研发柳州采埃孚机械 广西柳州市 王晓华 3,371.48 49% 5,000 车辆、商用车辆，机械设备及船舶用 否无限公司 万美元 变速箱、驱动桥及其零部件的消费、
销售、维修效劳
23八、兼并财务报表次要项目正文1.货币资金
项 目 币种 期末数 期初数现 金 RMB 24,226.68 61,633.59银行存款 RMB 388,172,143.95 422,475,614.40其他货币资金 RMB - 9,931,329.87
合 计 388,196,370.63 432,468,577.86注1：期末余额中外币存款状况：641,324.77美元、10,504.00日元、539,677.69欧元。注2：期末余额中按揭保证金为人民币28,000,000.00元。2.应收票据
种 类 期末数 期初数银行承兑汇票 319,490,634.95 220,153,910.87
合 计 319,490,634.95 220,153,910.87注：应收票据比年终增长45.12%，次要是销售增长及票据回款添加所致。3.应收账款⑴按类别分类：
期末数
类 别
金 额 比例 坏账预备 净 额①单项金额严重的应收款项 104,782,739.53 16.99% 5,239,136.98 99,543,602.55②单项金额按信誉风险特征组合后该
2,632,343.22 0.43% 2,632,343.22 -组合的风险较大的应收款项③单项金额不严重应收款项 509,333,158.47 82.58% 30,581,746.85 478,751,411.62
合 计 616,748,241.22 100.00% 38,453,227.05 578,295,014.17
24
期初数
类 别
金 额 比例 坏账预备 净 额
①单项金额严重的
应收款项 96,147,487.61 23.33% 4,807,374.38 91,340,113.23
②单项金额按信誉
风险特征组合后该
26,392,536.91 6.40% 26,392,536.91 -
组合的风险较大的
应收款项
③单项金额不严重
应收款项 289,678,464.62 70.27% 19,636,013.16 270,042,451.46
合 计 412,218,489.14 100.00% 50,835,924.45 361,382,564.69
①本报告期末单项金额严重的应收款项明细如下：
单位称号 期末欠款余额 期末计提坏账预备 账龄 应收账款净额
⑴济南世纪永安建立机械无限公司 47,656,840.63 2,382,842.03 一年以内 45,273,998.60
⑵武汉九通汽车厂 34,314,020.00 1,715,701.00 一年以内 32,598,319.00
⑶广西千里通机械设备无限公司 22,811,878.90 1,140,593.95 一年以内 21,671,284.95
合 计 104,782,739.53 5,239,136.98 99,543,602.55
本公司单项金额严重的应收款项指单个客户欠款金额为2,000万元以上的客户应收账款，经公
司与客户对账确以为104,782,739.53元，账龄均为一年以内，经测试不存在减值，公司按账龄计提
坏账预备。
②本报告期末单项金额按信誉风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项明细如下：
单位称号 期末欠款余额 期末计提坏账预备 账龄 应收账款净额⑴上海浦东新区康能（集团）无限公司 1,546,488.22 1,546,488.22 五年以上 -⑵陕西柳鑫工程机械无限公司 289,500.00 289,500.00 五年以上 -⑶常州宝德公路公司 273,000.00 273,000.00 二至三年 -⑷荆门市公路桥梁工程公司 222,055.00 222,055.00 二至三年 -⑸宜昌市雄昕机械销售无限公司
159,500.00 159,500.00 二至三年 -驻宜技术效劳部⑹宁夏农垦物资供销公司 141,800.00 141,800.00 五年以上 -
合 计 2,632,343.22 2,632,343.22 -
25
本公司单项金额按信誉风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指经过独自减值测试，认定账龄逾期五年以上或发作诉讼等缘由，根本有望回收而全额计提坏账预备的应收账款。
③单项金额不严重应收款项
除上述两类以外的应收款项均归入单项金额不严重应收款项这一类，经测试后不存在减值，公司依照账龄和相应比例计提坏账预备。⑵按账龄分类：
期末数
账 龄
金 额 比例 坏账预备 净 额1年以内 592,194,404.13 96.02% 29,384,311.82 562,810,092.311-2年 13,825,117.40 2.24% 3,751,620.64 10,073,496.762-3年 1,041,513.86 0.17% 312,454.16 729,059.703年以上 9,687,205.83 1.57% 5,004,840.43 4,682,365.40
合 计 616,748,241.22 100.00% 38,453,227.05 578,295,014.17
期初数
账 龄
金 额 比例 坏账预备 净 额1年以内 368,932,349.76 89.50% 19,482,672.28 349,449,677.481-2年 31,466,033.67 7.63% 25,417,767.12 6,048,266.552-3年 7,923,609.84 1.92% 2,447,082.95 5,476,526.893年以上 3,896,495.87 0.95% 3,488,402.10 408,093.77
合 计 412,218,489.14 100.00% 50,835,924.45 361,382,564.69⑶期末应收账款比年终增长60.02%，次要是销售增长及信誉销售规模扩展所致。⑷应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。⑸应收账款于2007年12月31日前五名客户欠款金额算计141,368,889.10元，账龄均在一年以内，占应收账款总额的22.92%。⑹经公司核实，因胜诉而债权人无财富可供清偿债权，仍无法发出的坏账总额2,755.69万元，经本公司第五届第十二次董事会审议经过《历年应收账款坏账核销报告》，已停止坏账核销，该批应收账款数额以前年度已按公司坏账政策全额计提了坏账预备，因而对本期损益无影响。
264.预付账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例1年以内 176,920,446.80 97.23% 95,112,935.40 98.72%1?年 5,026,726.22 2.76% 960,599.78 1.00%2?年 - - 101,418.85 0.11%3年以上 21,615.11 0.01% 168,006.87 0.17%
算计 181,968,788.13 100.00% 96,342,960.90 100.00%注1：预付账款期末前五名欠款金额算计107,914,697.57元，占预付账款总额的59.30%。注2：预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。注3：账龄超越1年的预付账款未发出的次要缘由是货物已收，尚未结算报账。注4：期末预付账款比年终增长88.88%，次要是钢材和出口件推销款添加所致。5.其他应收款⑴按类别分类：
期末数
类 别
金 额 比例 坏账预备 净 额①单项金额严重的其他应收款项 4,881,321.15 19.44% 244,066.06 4,637,255.09②单项金额不严重的其他应收款项 20,222,530.12 80.56% 1,249,955.58 18,972,574.54
合 计 25,103,851.27 100.00% 1,494,021.64 23,609,829.63
期初数
类 别
金 额 比例 坏账预备 净 额①单项金额严重的其他应收款项 8,486,137.97 44.99% 424,306.90 8,061,831.07②单项金额不严重的其他应收款项 10,374,168.00 55.01% 574,512.72 9,799,655.28
合 计 18,860,305.97 100.00% 998,819.62 17,861,486.35
27
① 本期末单项金额严重的其他应收款项明细如下：
其他应收款项项目 期末欠款余额 期末计提坏账预备 账龄 其他应收款项净额
⑴柳州火车站运费 4,881,321.15 244,066.06 一年以内 4,637,255.09
合 计 4,881,321.15 244,066.06 4,637,255.09
本公司单项金额严重的其他应收款项是指单项项目金额在200万元以上的其他应收款，经测试
后不存在减值，公司按账龄和相应比例计提坏账预备。
② 本期末单项金额不严重的其他应收款项经测试后不存在减值，公司依照账龄和相应比例计提坏
账预备。
⑵按账龄分类：
期末数
账 龄
金额 比例 坏账预备 净额1年以内 23,813,478.78 94.87% 1,189,739.06 22,623,739.721-2年 811,518.27 3.23% 81,151.83 730,366.442-3年 81,481.78 0.32% 24,444.53 57,037.253年以上 397,372.44 1.58% 198,686.22 198,686.22
合 计 25,103,851.27 100.00% 1,494,021.64 23,609,829.63
期初数
账 龄
金额 比例 坏账预备 净额1年以内 18,001,667.12 95.45% 878,522.38 17,123,144.741-2年 787,041.35 4.17% 78,704.14 708,337.212-3年 32,316.00 0.17% 9,694.80 22,621.203年以上 39,281.50 0.21% 31,898.30 7,383.20
合 计 18,860,305.97 100.00% 998,819.62 17,861,486.35
⑶其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
⑷本公司在本期末无全额计提的其他应收款坏账预备。
⑸其他应收款于2007年12月31日前五名欠款金额算计9,390,414.11元，账龄均在一年以内，占其
他应收款总额的39.77%。
28
6.存货及存货涨价预备
⑴存货原值及净值
期末数 期初数
项目
金 额 涨价预备 净 额 金 额 涨价预备 净 额
原资料 257,626,322.95 18,576,169.26 239,050,153.69 245,242,091.43 22,463,792.10 222,778,299.33
在产品 391,830,787.96 5,749,529.10 386,081,258.86 238,511,119.68 6,598,322.70 231,912,796.98
库存商品 1,059,495,768.00 1,312,017.87 1,058,183,750.13 795,788,838.61 2,959,866.44 792,828,972.17
委托加工物资 14,874,336.51 - 14,874,336.51 8,897,167.59 - 8,897,167.59
委托代销商品 16,520,501.89 - 16,520,501.89 16,520,501.89 - 16,520,501.89
合 计 1,740,347,717.31 25,637,716.23 1,714,710,001.08 1,304,959,719.20 32,021,981.24 1,272,937,737.96
⑵存货涨价预备：
项 目 期初数 本期添加 本期增加 期末数
原资料 22,463,792.10 7,206,368.04 11,093,990.88 18,576,169.26
在产品 6,598,322.70 1,990,719.12 2,839,512.72 5,749,529.10
库存商品 2,959,866.44 1,734,540.42 3,382,388.99 1,312,017.87
合 计 32,021,981.24 10,931,627.58 17,315,892.59 25,637,716.23
7.其他活动资产
类别 期初数 本期添加 本期摊销 期末数待留抵进项税 310,390.93 1,026,155.92 1,336,546.85
8.持有至到期投资
本期摊销 本期应计 累计应 减值
品种 面值 年利率 初始投资本钱 到期日 期初数 期末数 备注
溢(折)价 利息 收利息 预备
“江阴长江大桥”债券 150,500.00 2023.5.7 150,500.00 150,500.00
29
9.临时股权投资
被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 期初数 本期损益调整 累计损益调整 本期增(减) 期末数权益法核算单位：柳州采埃孚机械无限公司 49.00% 50,000,000.00 49,632,921.76 8,902,929.21 8,777,960.93 8,902,929.21 58,535,850.97本钱法核算单位：中地海内汉盛
(北京)贸易无限责任公司 5.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00
合 计 51,000,000.00 50,632,921.76 8,902,929.21 8,777,960.93 8,902,929.21 59,535,850.97
注1：本报告期无临时股权投资减值状况。
注2：本报告期无从被投资单位分得的现金红利。
10.固定资产及累计折旧原值： 期初数 本期添加 本期增加 期末数房屋修建物 285,210,026.72 77,514,197.20 24,571,045.38 338,153,178.54机器设备 565,612,759.45 98,320,497.66 23,223,647.41 640,709,609.70运输设备 38,981,374.19 8,199,493.36 844,490.65 46,336,376.90办公设备 21,014,966.03 11,679,885.59 2,680,102.28 30,014,749.34其他设备 3,910,836.00 20,577,104.87 - 24,487,940.87
合 计 914,729,962.39 216,291,178.68 51,319,285.72 1,079,701,855.35累计折旧： 期初数 本期添加 本期增加 期末数房屋修建物 77,322,649.14 20,793,382.45 7,795,377.64 90,320,653.95机器设备 329,437,879.46 46,530,328.72 13,112,685.83 362,855,522.35运输设备 18,156,895.81 4,180,536.40 754,666.68 21,582,765.53办公设备 10,996,920.50 3,949,715.02 2,563,552.60 12,383,082.92其他设备 300,559.13 1,869,283.12 300.00 2,169,542.25
合 计 436,214,904.04 77,323,245.71 24,226,582.75 489,311,567.00减值预备 - - - -
净 值 478,515,058.35 138,967,932.97 27,092,702.98 590,390,288.35
注：本期从在建工程转入固定资产197,599,100.89元。
30
11.在建工程
实践领取
本期转入 本期其他 已投入占
工程项目称号 预算数 2006.12.31 本期添加 2007.12.31 资金来源
固定资产 增加 预算比例
(其中:利息资本 (其中:利息资本 (其中:利息资本 (其中:利息资本 (其中:利息资
化金额) 化金额) 化金额) 化金额) 本化金额)G系列轮式装载机技改项目 105,000,000.00 1,284,509.62 35,000.00 1,238,716.75 80,792.87 募集资金 100%
(其中:利息资本化金额) 769.04 769.04履带式液压发掘机技改项目 7,400,000.00 5,600,666.50 260,276.56 5,725,209.20 65,058.59 70,675.27 募集资金 100%
(其中:利息资本化金额) - - - - - - -提升装载机中心制造才能技术改造项目 479,700,000.00 51,958,527.75 137,791,047.10 120,802,651.21 - 68,946,923.64自筹/存款 43.47%
(其中:利息资本化金额) - 518,764.21 1,122,210.35 1,496,554.20 - 144,420.36 -提升柳工热处置制造程度及产能技术改造项目 36,900,000.00 - 18,711,694.26 10,197,036.24 - 8,514,658.02自筹/存款 50.71%
(其中:利息资本化金额) - - 640.47 299.87 - 340.60 -数字化柳工创新工程技术改造项目 41,250,000.00 - 4,416,662.00 4,131,662.00 - 285,000.00自筹/存款 58.56%
(其中:利息资本化金额) - - - - - - -"十一五"江阴柳工新厂搬迁建立项目 71,190,000.00 16,575,000.00 51,227,915.72 1,337,664.00 19,527,726.44 46,937,525.28自筹/存款 67.81%
(其中:利息资本化金额) - - - - - - -特种（小型）工程机械技改项目 42,500,000.00 10,393,394.83 12,510,640.26 7,483,173.62 4,156,101.09 11,264,760.38 募集资金 80.54%
(其中:利息资本化金额) - - - - - -铣刨路面机械技术改造项目 12,640,000.00 679,620.00 1,413,115.58 1,205,547.79 833,987.79 53,200.00 募集资金 35.63%
(其中:利息资本化金额) - - - - - -年产4430台发掘机技术改造项目 124,600,000.00 200,000.00 39,516,083.79 720,900.00 10,784,979.31 28,210,204.48自筹/存款 16.50%
(其中:利息资本化金额) - - - - - -其他工程项目 - 29,920,584.20 52,893,697.48 44,756,540.08 3,080,412.82 34,977,328.78 - -
(其中:利息资本化金额) - - - - - -- -
合 计 921,180,000.00 116,612,302.90 318,776,132.75 197,599,100.89 38,529,058.91 199,260,275.85-
(其中:利息资本化金额) - 519,533.25 1,122,850.82 1,496,854.07 769.04 144,760.96减值预备：
净 值 116,612,302.90 318,776,132.75 197,599,100.89 38,529,058.91 199,260,275.85
31
注1：本期在建工程资本化率为5.548%。
注2：本期末在建工程比年终增长70.87%，次要是"十一五"时期技术改造项目等添加所致。
12.工程物资
原"工程物资"科目金额全部转入"在建工程"科目，因而本科目无金额。
13.有形资产
项 目 年终账面余额 本期添加额 本期增加额 期末账面余额
一、原价算计 87,829,036.83 106,192,028.46 983,322.16 193,037,743.13
1．土地运用权 81,577,026.62 98,159,983.46 983,322.16 178,753,687.92
2．管理软件 6,252,010.21 8,032,045.00 - 14,284,055.21
二、累计摊销额算计 2,504,207.87 7,470,784.03 24,230.64 9,950,761.26
1．土地运用权 2,419,411.61 1,992,542.63 20,030.64 4,391,923.60
2．管理软件 84,796.26 5,478,241.40 4,200.00 5,558,837.66
三、有形资产减值预备 - - - -
累计金额算计
1．土地运用权 - - - -
2．管理软件 - - - -
四、有形资产账面价值算计 85,324,828.96 98,721,244.43 959,091.52 183,086,981.87
1．土地运用权 79,157,615.01 96,167,440.83 963,291.52 174,361,764.32
2．管理软件 6,167,213.95 2,553,803.60 -4,200.00 8,725,217.55
注：本期发作的单项价值在100万元以上的有形资产有：
①外购获得的公司大门外两侧土地运用权，入账价值2,795,211.07元；
②外购获得的柳工配件物流中心土地运用权，入账价值11,551,200.00元；
③柳州阳和工业新区土地运用权，入账价值71,989,430.40元；
④江苏柳工土地运用权，入账价值9,795,299.00元。
14.临时待摊费用
累计摊销 剩余摊销
项目 期初数 本期添加 本期摊销 期末数
及增加 期(月)水电增容费 324,895.00 250,000.00 324,895.00 228,360.00 250,000.00 150个月
合 计 324,895.00 250,000.00 324,895.00 228,360.00 250,000.00
3215.递延所得税资产
项目 期末数 期初数递延所得税资产：存货涨价预备 3,809,718.65 5,224,487.35坏账预备 6,257,925.62 8,100,781.69预提费用 29,491,795.48 15,436,411.63应付工资及福利等 707,644.56 688,387.84未补偿盈余 1,312,715.91 2,819,481.90
递延所得税资产算计 41,579,800.22 32,269,550.41注：本公司递延所得税资产系本公司资产负债账面价值与计税根底存在差别而构成的。16.短期借款
借款类别 期末数 期初数银行借款其中：信誉 130,026,850.66 95,070,169.64
保证 64,000,000.00 35,000,000.00
算计 194,026,850.66 130,070,169.64注：本期末短期借款比年终增长49.17%，是为满足资金需求加大融资量所致。17.应付票据本公司期末银行承兑汇票450,053,036.85元，一年内将到期的票据明细如下：
品种 金额 到期日
银行承兑汇票 18,000,000.00 2008年1月12日
银行承兑汇票 56,160,000.00 2008年1月16日
银行承兑汇票 13,600,000.00 2008年1月24日
银行承兑汇票 68,240,000.00 2008年2月14日
银行承兑汇票 10,500,000.00 2008年2月18日
银行承兑汇票 5,800,000.00 2008年2月28日
银行承兑汇票 9,350,000.00 2008年3月13日
银行承兑汇票 12,500,000.00 2008年3月14日
银行承兑汇票 16,000,000.00 2008年3月17日
33
品种 金额 到期日
银行承兑汇票 16,500,000.00 2008年3月20日
银行承兑汇票 10,000,000.00 2008年3月25日
银行承兑汇票 3,000,000.00 2008年3月26日
银行承兑汇票 5,000,000.00 2008年3月30日
银行承兑汇票 38,258,000.00 2008年4月17日
银行承兑汇票 23,400,000.00 2008年5月14日
银行承兑汇票 34,785,000.00 2008年5月14日
银行承兑汇票 20,000,000.00 2008年6月17日
银行承兑汇票 82,505,000.00 2008年6月26日
银行承兑汇票 5,640,036.85 2008年6月28日
银行承兑汇票 815,000.00 2008年6月28日
算计 450,053,036.85注：本期末应付票据比年终增长79.03%，是为满足资金需求加大票据签发量所致。18.应付账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例1年以内 891,586,660.85 97.57% 641,855,151.96 97.49%1-2年 18,922,144.95 2.07% 13,713,934.36 2.08%2-3年 712,404.22 0.08% 1,188,780.15 0.18%3年以上 2,530,902.45 0.28% 1,660,117.56 0.25%
合 计 913,752,112.47 100.00% 658,417,984.03 100.00%
注1：账龄在一年以上的应付账款22,165,451.62元，次要是应付尚未结算的配件款等。
注2：应付账款期末前五名欠款金额算计116,109,324.24元，占应付账款总额的12.71%。
注3：应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
注4：本期末应付账款余额比年终增长38.78%，缘由是期末产量上升，推销量也相应添加。
34
19.预收账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 53,350,850.65 95.00% 38,190,355.44 88.70%
1-2年 226,325.26 0.40% 1,449,903.80 3.37%
2-3年 468,998.92 0.84% 1,079,880.74 2.51%
3年以上 2,114,744.96 3.76% 2,335,242.26 5.42%
合 计 56,160,919.79 100.00% 43,055,382.24 100.00%
注1：账龄在一年以上的预收账款2,810,069.14元，次要是尚未结算的货款。
注2：预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
20.应付职工薪酬
项 目 年终账面余额 本期添加额 本期领取额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,854,524.53 189,387,521.04 188,436,376.52 4,805,669.05
二、职工福利费 15,732,360.76 33,074,356.12 28,173,480.81 20,633,236.07
三、社会保险费 2,484,214.84 58,099,093.55 59,848,057.33 735,251.06
四、住房公积金及住房补贴 305,352.91 23,876,674.36 23,894,134.56 287,892.71
五、工会经费和职工教育经费 678,134.98 6,959,742.18 7,074,075.92 563,801.24
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除休息关系给予的补偿 - 775,045.00 775,045.00 -
八、其他 177,950.87 - 177,950.87 -
合 计 23,232,538.89 312,172,432.25 308,379,121.01 27,025,850.13
注1：工资、奖金、津贴和补贴期末账面余额为工效挂钩结余的工资。
注2：职工福利费期末账面余额用处为已确认的职工生活社区改造款。
21.应交税费
税 种 期末数 期初数增值税 -7,971,888.28 -22,732,986.42城市维护建立税 1,411,431.86 252,550.30企业所得税 7,005,966.48 14,035,695.59团体所得税 890,722.05 -164,130.48
35
税 种 期末数 期初数防洪保安费 805,617.99 606,388.20教育费附加 815,903.66 189,971.47三项基金 277,475.03 205,551.44房产税 34,454.51 175,748.47土地运用税 - 124,746.70印花税 352,708.19 1,148,648.85
合 计 3,622,391.49 -6,157,815.88
22.其他应付款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例1年以内 262,081,574.22 98.07% 124,654,728.41 97.34%1-2年 4,273,598.81 1.60% 2,002,570.20 1.56%2-3年 108,476.91 0.04% 1,412,785.14 1.10%3年以上 772,855.32 0.29% 2,918.21 0.00%
合 计 267,236,505.26 100.00% 128,073,001.96 100.00%
注1：期末其他应付款比年终增长108.66%，次要是按公司销售政策预提的与本期营业支出配比的折
让款等19,650万元，按协议尚未到结算期所构成的。另外，柳州柳工叉车无限公司向柳州市阳和振
业投资效劳无限公司借入创业基金借款2,428万元计入其他应付款科目。其他大额其他应付款次要
是未领取的展现会费、佣金、运费等。
注2：其他应付款期末余额中，欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位"广西柳工集团无限公司"
款项6,518,535.22元。
23.其他活动负债
次要是母公司本部的递延收益3,248,018.04元和控股子公司柳州柳工发掘机无限公司的递延收益
1,000,000.00元。
3624.临时借款
借款条件 期末数 期初数信誉借款 316,225.00 307,995.00抵押借款 - -担保借款 - -
合 计 316,225.00 307,995.0025.递延所得税负债
项目 期末数 期初数递延所得税负债：临时股权投资 2,164,996.66 -
-递延所得税负债算计 2,164,996.66 -注：本公司递延所得税负债系本公司资产负债账面价值与计税根底存在差别而构成的。26.股本
本次变化前 本次变化增减（＋，－） 本次变化后
项 目 比例 发行 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
（%） 新股 转股 （%）一、无限售条件股份 209,631,540 44.371 - - - -5,266 -5,266 209,626,274 44.3691、国度持股 - - - - - - - - -2、国有法人持股 209,614,147 44.367 - - - - - 209,614,147 44.3673、其他内资持股 17,393 0.004 - - - -5,266 -5,266 12,127 0.002
其中： - - - - - - - - -
境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 17,393 0.004 - - - -5,266 -5,266 12,127 0.002４、外资持股 - - - - - - - - -二、有限售条件股份 262,824,639 55.629 - - - 5,266 5,266 262,829,905 55.6311、人民币普通股 262,824,639 55.629 - - - 5,266 5,266 262,829,905 55.6312、境内上市的外资股 - - - - - - - - -3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - -三、股份总数 472,456,179 100.00 - - - - - 472,456,179 100.00
3727.资本公积
项 目 期初数 本期添加 本期增加 期末数股本溢价 375,018,096.78 - 144,075.10 374,874,021.68其他资本公积 14,880.00 47,810.00 - 62,690.00原制度资本公积转入 67,655,438.10 - - 67,655,438.10
合 计 442,688,414.88 47,810.00 144,075.10 442,592,149.7828.盈余公积
项 目 期初数 本期添加 本期增加 期末数法定盈余公积 284,994,166.89 41,186,481.29 - 326,180,648.18恣意盈余公积 - - - -
合 计 284,994,166.89 41,186,481.29 - 326,180,648.18注：盈余公积添加为母公司依据本年完成净利润的10%计提的法定盈余公积。29.未分配利润
项 目 期末数 期初数期初未分配利润 707,627,991.82 478,618,848.44加：本年度净利润 565,710,014.61 360,996,564.71减：提取法定盈余公积 41,186,481.29 37,496,185.53减：应付普通股股利 141,736,853.70 94,491,235.80期末未分配利润 1,090,414,671.44 707,627,991.82
(1)有关追溯调整对年终未分配利润的影响事项列示如下：
本公司2007年财务报表已按《企业会计原则》（2006年版）第38号“初次执行企业会计原则”的规则，对公司触及该原则第五条至第十九条的需追溯事项停止了追溯调整，确认递延所得税资产相应追溯调整利润数32,016,529.30元，追溯调整提取法定盈余公积4,041,778.44元，将本期年终未分配利润调整为707,627,991.82元。
(2)上述追溯调整事项对各年度利润影响状况如下：
项 目 本期发作额 上期发作额 上期以前发作额
所得税 - 4,133,420.29 -28,136,130.11
多数股东损益 - 308,180.72 1,510,378.17
合 计 - 4,441,601.01 -26,625,751.94
38
(3)对年终未分配利润的影响
项 目 2007年度 2006年度
年终未分配利润(追溯调整前) 671,569,684.08 451,043,920.15
追溯调整利润数 32,016,529.30 26,154,791.02
追溯调整利润分配数 4,041,778.44 1,420,137.27
年终未分配利润(追溯调整后) 707,627,991.82 478,618,848.44
30.资产减值预备
本期增加额
项 目 年终余额 本期计提额 年末余额
其他缘由转销 价值上升转回一、坏账预备算计 51,834,744.07 27,038,026.03 38,925,521.41 - 39,947,248.69
其中：应收账款 50,835,924.45 25,962,111.55 38,344,808.95 - 38,453,227.05
其他应收款 998,819.62 1,075,914.48 580,712.46 - 1,494,021.64二、存货涨价预备算计 32,021,981.24 10,931,627.58 17,315,892.59 - 25,637,716.23
其中：原资料 22,463,792.10 7,206,368.04 11,093,990.88 - 18,576,169.26
在产品、自制半成品 6,598,322.70 1,990,719.12 2,839,512.72 - 5,749,529.10
库存商品 2,959,866.44 1,734,540.42 3,382,388.99 - 1,312,017.87
委托加工物资 - - - - -三、可供出售金融资产减值预备 - - - - -四、持有至到期投资减值预备 - - - - -五、临时股权投资减值预备 - - - - -六、投资性房地产减值预备 - - - - -七、固定资产减值预备算计 - - - - -
其中：房屋、修建物 - - - - -
机器设备 - - - - -
运输设备 - - - - -
办公设备 - - - - -
其他设备 - - - -八、工程物资减值预备 - - - - -九、在建工程减值预备 - - - - -十、有形资产减值预备算计 - - - - -
其中：土地运用权 - - - - -
管理软件 - - - - -十一、商誉减值预备 - - - - -
总 计 83,856,725.31 37,969,653.61 56,241,414.00 - 65,584,964.92
39
31.营业支出及营业本钱
⑴营业支出及营业本钱状况如下表：
营业支出 营业本钱 营业毛利
项目
本期发作额 上期发作额 本期发作额 上期发作额 本期发作额 上期发作额
装载机 5,575,161,718.66 4,174,436,551.48 4,532,487,667.49 3,375,091,823.51 1,042,674,051.17 799,344,727.97
发掘机 1,141,049,881.48 581,319,478.97 904,831,501.50 485,458,910.94 236,218,379.98 95,860,568.03
路面机械 326,834,557.21 115,530,051.87 274,545,725.13 105,687,926.10 52,288,832.08 9,842,125.77
其他 472,781,219.82 310,841,538.95 366,609,846.38 262,850,119.28 106,171,373.44 47,991,419.67
主营业务小计 7,515,827,377.17 5,182,127,621.27 6,078,474,740.50 4,229,088,779.83 1,437,352,636.67 953,038,841.44
其他业务小计 76,745,963.07 281,072,845.12 69,950,671.35 276,805,411.03 6,795,291.72 4,267,434.09
算计 7,592,573,340.24 5,463,200,466.39 6,148,425,411.85 4,505,894,190.86 1,444,147,928.39 957,306,275.53
注1：公司前五名客户销售的支出总额为：1,415,262,913.31元，占全部销售支出的18.83%。
注2：营业支出及营业本钱辨别比上年同期增长38.98%和36.45%，次要是销售量增长所致。
⑵主营业务分地域状况如下表：
主营业务支出比上
项 目 本期发作额 上期发作额
年增减(%)一、主营业务支出
国 内 6,525,139,876.45 4,664,188,032.74 39.90%
国 外 990,687,500.72 517,939,588.53 91.27%
小 计 7,515,827,377.17 5,182,127,621.27 45.03%公司内各业务分部间互相抵销
合 计 7,515,827,377.17 5,182,127,621.27 45.03%二、主营业务本钱
国 内 5,316,933,258.70 3,830,957,962.62 38.79%
国 外 761,541,481.80 398,130,817.21 91.28%
小 计 6,078,474,740.50 4,229,088,779.83 43.73%公司内各业务分部间互相抵销
合 计 6,078,474,740.50 4,229,088,779.83 43.73%
4032.营业税金及附加
项 目 本期发作额 上期发作额城市维护建立税 13,311,399.75 13,572,142.95教育费附加 7,801,545.36 7,770,847.22基金规费 2,632,495.67 1,816,011.77营业税 - -堤围防护费 57,905.30 66,607.49
合 计 23,803,346.08 23,225,609.4333.销售费用本年度销售费用454,912,916.80元，其中金额较大的销售费用项目如下：
项 目 本期发作额 上期发作额运杂费 182,233,128.95 93,455,230.82特约维修 100,655,995.73 44,453,076.92三包费 48,433,217.67 35,384,568.86注：本报告期销售费用比上年同期增长73.55%，次要是销量增长及装载机产品三包期延伸使效劳费添加所致。34.管理费用本年度管理费用276,303,216.32元，其中金额较大的销售费用项目如下：
管理费用项目 本期发作额 上期发作额修缮费 40,627,083.18 9,853,556.27征询费 14,319,529.79 10,087,088.95折旧费 11,042,333.76 9,989,096.2335.财务费用
类 别 本期发作额 上期发作额利息收入 9,651,625.33 4,982,315.99减：存款利息支出 8,046,321.53 6,390,671.51汇兑损失 3,056,699.36 2,924,285.20银行手续费 4,027,481.15 2,146,831.22贴现息 14,318,520.54 2,443,223.72
合 计 23,008,004.85 6,105,984.62注：财务费用比上年同期增长276.81%，次要缘由是票据贴现量添加，贴现率进步。
41
36.资产减值损失
项 目 本期发作额 上期发作额
一、坏账损失 15,940,608.32 34,768,752.07
二、存货涨价损失 -4,081,458.09 -13,987,880.16
总 计 11,859,150.23 20,780,871.91
37.投资收益
类 别 本期发作额 上期发作额债务投资收益 23,146.90 23,929.50年末调整的被投资公司一切者权益增减额 8,902,929.21 -124,968.27股权投资差额摊销 - -352,537.38
合 计 8,926,076.11 -453,576.15
注：兼并投资收益添加次要是本期新增参股公司柳州采埃孚机械无限公司获取的收益。
38.营业外支出
项 目 本期发作额 上期发作额处置固定资产收益 2,086,702.35 767,865.23政府补助利得 8,020,009.78 8,170,199.94
合 计 10,106,712.13 8,938,065.17
39.营业外收入
项 目 本期发作额 上期发作额处置固定资产损失 5,468,194.48 4,397,988.33捐赠收入 627,717.95 75,000.00十分损失 2,226,902.82 -其他收入 60,836.92 173,695.75
合 计 8,383,652.17 4,646,684.08
4240.所得税费用
项 目 2007年度 2006年度本期所得税费用 90,574,553.76 56,678,274.78递延所得税费用 7,145,253.16 4,133,420.30
所得税费用算计 97,719,806.92 60,811,695.0841.收到的其他与运营活动有关的现金
项 目 本期发作额 上期发作额利息支出 6,046,156.11 7,311,562.91拨款支出 10,947,111.00 1,631,100.00营业外支出及其他 2,150,574.58 123,625.22
合 计 19,143,841.69 9,066,288.1342.领取的其他与运营活动有关的现金
项 目 本期发作额 上期发作额运输费用收入 225,254,001.38 129,617,713.83差旅费用收入 37,164,676.83 30,512,443.66广告费用收入 29,477,574.72 32,318,480.47修缮费用收入 28,579,291.60 19,372,921.59三包费用收入 23,918,532.37 10,227,785.17征询费用收入 15,175,253.72 11,453,823.98展览费用收入 14,496,239.98 -办自费用收入 10,666,561.07 -其他收入 53,056,443.18 42,495,446.45
合 计 437,788,574.85 275,998,615.1543.领取的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发作额 上期发作额领取捐赠、扶贫款等 312,000.00 -领取2006年度分红手续费 219,297.07 143,545.14可转换公司债券项目评价费用等 408,216.60 -
合 计 939,513.67 143,545.14
4344.现金流量表补充材料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调理为运营活动现金流量：
净利润 567,190,623.26 362,020,684.43
加：计提的资产减值预备 9,363,398.80 20,780,871.91
固定资产折旧 69,095,963.71 68,504,377.71
有形资产摊销 7,466,584.03 4,148,555.89
临时待摊费用摊销 324,895.00 74,865.21
处置固定资产、有形资产和其他临时资产的损失（减：收益） 921,642.52 285,900.86
固定资产报废损失 2,459,849.61 3,344,222.24
公允价值变化损失（减：收益） - -
财务费用（减：收益） 10,031,596.29 5,846,306.52
投资损失（减：收益） -8,926,076.11 453,576.15
递延所得税资产增加（减：添加） -8,498,088.19 -805,151.36
递延所得税负债添加（减：增加） 2,164,996.66 -
存货的增加（减：添加） -438,464,846.13 -28,334,001.45
运营性应收项目的增加（减：添加） -702,501,377.16 -313,687,274.84
运营性应付项目的添加（减：增加） 787,778,111.85 167,559,777.59
其他 - -
多数股东本期收益 - -
运营活动发生的现金流量净额 298,407,274.14 290,192,710.86
2.不触及现金收支的投资和筹资活动： - -
债权转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物添加状况： - -
现金的期末余额 388,196,370.63 432,468,577.86
减：现金的期初余额 432,468,577.86 403,009,047.69
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净添加额 -44,272,207.23 29,459,530.17
4445.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
项目 金额一、获得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、获得子公司及其他营业单位的价钱 -
2、获得子公司及其他营业单位领取的现金和现金等价物 -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -
3、获得子公司及其他营业单位领取的现金净额 -
4、获得子公司的净资产 -
活动资产 -
非活动资产 -
活动负债 -
非活动负债 -二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -
1、处置子公司及其他营业单位的价钱 -
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,108,147.57
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,108,147.57
4、处置子公司的净资产： -
活动资产 -
非活动资产 -
活动负债 -
非活动负债 -46.现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额一、现金 388,196,370.63 432,468,577.86
其中：库存现金 24,226.68 61,633.59
可随时用于领取的银行存款 388,172,143.95 422,475,614.40
可随时用于领取的其他货币资金 - 9,931,329.87
可用于领取的寄存地方银行款项 - -
寄存同业款项 - -
45
项 目 本期金额 上期金额
拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 388,196,370.63 432,468,577.86
其中：母公司或集团内子公司运用受限制
的现金和现金等价物 - -九、母公司财务报表次要项目正文1.应收账款⑴按类别分类
期末数
类 别
金 额 比例 坏账预备 净 额①单项金额严重的应收款项 69,870,253.63 10.84% 3,493,512.68 66,376,740.95②单项金额按信誉风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 431,300.00 0.07% 431,300.00 -③单项金额不严重应收款项 574,090,288.50 89.09% 29,729,444.34 544,360,844.16
合 计 644,391,842.13 100.00% 33,654,257.02 610,737,585.11
期初数
类 别
金 额 比例 坏账预备 净 额①单项金额严重的应收款项 94,394,321.06 21.36% 4,719,716.05 89,674,605.01②单项金额按信誉风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 25,707,981.91 5.82% 25,707,981.91 -③单项金额不严重应收款项 321,730,030.91 72.82% 16,577,973.24 305,152,057.67
合 计 441,832,333.88 100.00% 47,005,671.20 394,826,662.68
46⑵按账龄分类
期末数
账 龄 金 额 比 例 坏账预备 净 额1年以内 605,264,102.28 93.93% 26,793,885.01 578,470,217.271-2年 14,637,108.08 2.27% 1,550,577.42 13,086,530.662-3年 14,818,425.94 2.30% 312,454.16 14,505,971.783年以上 9,672,205.83 1.50% 4,997,340.43 4,674,865.40
合 计 644,391,842.13 100.00% 33,654,257.02 610,737,585.11
期初数
账 龄 金 额 比 例 坏账预备 净 额1年以内 388,260,429.89 87.88% 19,006,150.95 369,254,278.941-2年 44,510,061.42 10.07% 24,728,379.18 19,781,682.242-3年 7,789,439.61 1.76% 2,406,831.88 5,382,607.733年以上 1,272,402.96 0.29% 864,309.19 408,093.77
合 计 441,832,333.88 100.00% 47,005,671.20 394,826,662.682.其他应收款⑴按类别分类
期末数
类 别
金 额 比例 坏账预备 净 额①单项金额严重的其他应收款项 4,881,321.15 20.77% 244,066.06 4,637,255.09②单项金额不严重的其他应收款项 18,618,578.34 79.23% 1,142,466.55 17,476,111.79
合 计 23,499,899.49 100.00% 1,386,532.61 22,113,366.88
期初数
类 别
金 额 比例 坏账预备 净 额①单项金额严重的其他应收款项 8,486,137.97 49.32% 424,306.90 8,061,831.07②单项金额不严重的其他应收款项 8,719,944.17 50.68% 450,523.94 8,269,420.23
合 计 17,206,082.14 100.00% 874,830.84 16,331,251.30
47
⑵按账龄分类
期末数
账 龄 金 额 比 例 坏账预备 净 额
1年以内 22,283,027.00 94.82% 1,110,200.03 21,172,826.97
1-2年 811,018.27 3.45% 81,101.83 729,916.44
2-3年 38,481.78 0.16% 11,544.53 26,937.25
3年以上 367,372.44 1.56% 183,686.22 183,686.22
合 计 23,499,899.49 100.00% 1,386,532.61 22,113,366.88
期初数
账 龄 金 额 比 例 坏账预备 净 额
1年以内 16,488,327.99 95.83% 802,855.42 15,685,472.57
1-2年 716,754.15 4.16% 71,675.42 645,078.73
2-3年 1,000.00 0.01% 300.00 700.00
3年以上 - - - -
合 计 17,206,082.14 100.00% 874,830.84 16,331,251.30
3．临时股权投资
投
资
被投资单位 股权比例 初始投资额 期初数 本期损益调整 累计损益调整 本期增(减) 期末数
期
限本钱法核算单位：柳工机械(澳洲)无限公司 100.00% 9,092,801.04 9,092,801.04 - - - 9,092,801.04江阴柳工路途机械无限公司
95.43% 27,195,892.90 27,195,892.90 - - 40,000,000.00 67,195,892.90北京桂柳工机械无限公司 80.00% 3,400,000.00 3,400,000.00 - - - 3,400,000.00柳州柳工铸造 104,300,312.1无限公司 98.84% 0 43,734,028.10 - - -43,734,028.10 -柳州柳工路面机械无限公司 94.37% 113,980,535.51 114,648,590.15 - - 114,648,590.15柳州柳工机械配件无限公司 100.00% 22,986,022.16 22,986,022.16 - - - 22,986,022.16江苏柳工机械无限公司 92.59% 80,256,417.81 80,514,988.29 - - - 80,514,988.29柳州柳工发掘机 100.00% 200,000,000.0 200,000,000.00 - - - 200,000,000.00
48
投
资
被投资单位 股权比例 初始投资额 期初数 本期损益调整 累计损益调整 本期增(减) 期末数
期
限无限公司 0柳州柳工叉车无限公司 100,000,000.0
100.00% 0 - - - 100,000,000.00 100,000,000.00柳工印度无限公司 100.00% 7,484,850.00 - - - 7,484,850.00 7,484,850.00中地海内汉盛（北京）贸易无限责任公司 5.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00权益法核算单位：柳州采埃孚机械无限公司 49.00% 50,000,000.00 49,632,921.76 8,902,929.21 8,777,960.93 8,902,929.21 58,535,850.97
合 计 719,696,831.5
2 552,205,244.40 8,902,929.21 8,777,960.93 112,653,751.11 664,858,995.51
4.资产减值预备
本期增加额
项 目 年终余额 本期计提额 价值上升 年末余额
其他缘由转销
转回
一、坏账预备算计 47,880,502.04 23,416,750.94 36,256,463.35 - 35,040,789.63
其中：应收账款 47,005,671.20 22,376,561.10 35,727,975.28 - 33,654,257.02
其他应收款 874,830.84 1,040,189.84 528,488.07 - 1,386,532.61
二、存货涨价预备算计 28,246,500.71 7,268,359.99 12,694,441.92 - 22,820,418.78
其中：原资料 21,527,643.29 4,242,243.76 9,187,065.84 - 16,582,821.21
在产品、自制半成品 6,475,135.46 1,526,234.94 2,502,807.24 - 5,498,563.16
库存商品 243,721.96 1,499,881.29 1,004,568.84 - 739,034.41
委托加工物资 - - - - -
三、可供出售金融资产减值预备 - - - - -
四、持有至到期投资减值预备 - - - - -
五、临时股权投资减值预备 - - - - -
六、投资性房地产减值预备 - - - - -
七、固定资产减值预备算计 - - - - -
其中：房屋、修建物 - - - - -
49
本期增加额
项 目 年终余额 本期计提额 价值上升 年末余额
其他缘由转销
转回
机器设备 - - - - -
运输设备 - - - - -
办公设备 - - - - -
其他设备 - - - -八、工程物资减值预备 - - - - -九、在建工程减值预备 - - - - -十、有形资产减值预备算计 - - - - -
其中：土地运用权 - - - - -
管理软件 - - - - -十一、商誉减值预备 - - - - -
总 计 76,127,002.75 30,685,110.93 48,950,905.27 - 57,861,208.41
5.营业支出及营业本钱
营业支出 营业本钱 营业毛利
项目
本期发作额 上期发作额 本期发作额 上期发作额 本期发作额 上期发作额装载机 5,818,354,764.09 4,190,795,773.58 4,831,779,482.82 3,437,103,298.37 986,575,281.27 753,692,475.21发掘机 1,116,179,129.24 563,614,112.45 1,016,940,904.65 514,940,222.20 99,238,224.59 48,673,890.25路面机械 350,143,386.75 108,457,191.56 323,178,997.33 109,256,637.84 26,964,389.42 -799,446.28其他 315,962,719.26 324,962,201.27 292,559,319.68 302,262,172.90 23,403,399.58 22,700,028.37主营业务小计 7,600,639,999.34 5,187,829,278.86 6,464,458,704.48 4,363,562,331.31 1,136,181,294.86 824,266,947.55其他业务小计 46,923,967.29 294,416,324.12 44,491,071.32 288,207,594.06 2,432,895.97 6,208,730.06
算计 7,647,563,966.63 5,482,245,602.98 6,508,949,775.80 4,651,769,925.37 1,138,614,190.83 830,475,677.61
6.投资收益
类 别 本期发作额 上期发作额
年末调整的被投资公司一切者权益增减额 11,595,647.44 -124,968.28
股权投资差额摊销 - -
股权投资转让收益 - -352,537.38
50
合 计 11,595,647.44 -477,505.66注：本年执行新企业会计原则后，对一切归入兼并范围的子公司的临时股权投资均改为按本钱法核算，所以本期投资收益仅为对本公司的参股公司柳州采埃孚机械无限公司的投资收益8,902,929.21元和柳州柳工铸造无限公司登记时确认的投资收益2,692,718.23元。7.现金流量表补充材料
项 目 本期金额 上期金额1.将净利润调理为运营活动现金流量：净利润 411,744,541.41 326,223,696.05加：计提的资产减值预备 6,776,761.72 38,923,308.30
固定资产折旧 52,688,708.28 42,220,571.85
有形资产摊销 6,628,159.96 3,399,291.32
临时待摊费用摊销 - -43,402.78
处置固定资产、有形资产和其他临时资产的损失（减：收益） 1,546,968.51 -262,400.59
固定资产报废损失 2,348,783.13 3,344,222.24
公允价值变化损失（减：收益） - -
财务费用（减：收益） 7,205,025.41 3,928,855.36
投资损失（减：收益） -11,595,647.44 477,505.66
递延所得税资产增加（减：添加） -10,706,675.37 -21,515.09
递延所得税负债添加（减：增加） 2,164,996.66 -
存货的增加（减：添加） -352,626,071.07 39,284,941.53
运营性应收项目的增加（减：添加） -346,042,547.45 -346,525,932.31
运营性应付项目的添加（减：增加） 530,694,163.11 242,159,207.62
其他 - -
多数股东本期收益 - -运营活动发生的现金流量净额 300,827,166.86 353,108,349.162.不触及现金收支的投资和筹资活动： - -债权转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物添加状况： - -现金的期末余额 254,992,978.73 337,684,526.18
51
减：现金的期初余额 337,684,526.18 354,424,818.11
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净添加额 -82,691,547.45 -16,740,291.93
十、关联方关系及买卖
(一)关联方概略
1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控
制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
存在控制关系的本公司股东
拥有本公司 与本公 法定
企业称号 注册地址 注册资本 主营业务 经济性质
股份比例 司关系 代表人广西柳工集团 工程机械产品零配
广西柳州市 56,348万元 44.37% 母公司 国有 王晓华无限公司 件销售及维修效劳
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业称号 期初数 本期添加(增加) 期末数
柳州柳工路面机械无限公司 11,840万元人民币 11,840万元人民币
柳州柳工铸造无限公司 10,552万元人民币 增加10,552万元人民币
江阴柳工路途机械无限公司 3,030万元人民币 3,030万元人民币
北京桂柳工机械无限责任公司 425万元人民币 425万元人民币
柳州柳工机械配件无限公司 1,508万元人民币 1,508万元人民币
江苏柳工机械无限公司 8,700万元人民币 8,700万元人民币
柳工机械(澳洲)无限公司 100澳元 100澳元
柳州柳工发掘机无限公司 20,000万元人民币 20,000万元人民币
柳州柳工叉车无限公司 添加10,000万元人民币 10,000万元人民币
柳工印度无限公司 添加10万印度卢比 10万印度卢比
广西柳工集团无限公司 56,348万元人民币 56,348万元人民币
存在控制关系的关联方所持权益及其变化
企业称号 期初数 比例 本期添加 期末数 比例
52
企业称号 期初数 比例 本期添加 期末数 比例江阴柳工路途机械无限公司 27,090,000.00 89.41% 40,000,000.00 67,090,000.00 95.43%北京桂柳工机械无限公司 3,400,000.00 80.00% - 3,400,000.00 80.00%柳州柳工铸造无限公司 104,300,312.10 98.84% -104,300,312.10 - -柳州柳工路面机械无限公司 112,716,474.60 94.37% - 112,716,474.60 94.37%柳州柳工机械配件无限公司 21,945,735.69 100.00% - 21,945,735.69 100.00%江苏柳工机械无限公司 80,555,400.00 92.59% - 80,555,400.00 92.59%柳工机械(澳洲)无限公司 9,092,801.04 100.00% - 9,092,801.04 100.00%柳州柳工发掘机无限公司 200,000,000.00 100.00% - 200,000,000.00 100.00%柳州柳工叉车无限公司 - - 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00%柳工印度无限公司 - - 7,484,850.00 7,484,850.00 100.00%
合 计 559,100,723.43 43,184,537.90 602,285,261.33
2.不存在控制关系但有买卖往来的关联方
企业称号 与本公司的关系
柳州采埃孚机械无限公司 本公司的参股公司
柳州柳工机械附件制造无限公司 同属广西柳工集团无限公司
柳州柳工铸铁件无限公司 同属广西柳工集团无限公司
柳州工程机械福利厂 同属广西柳工集团无限公司
柳州柳工机械综合件厂 同属广西柳工集团无限公司
柳州工程机械企业集团公司休息效劳无限公司 同属广西柳工集团无限公司
上海柳工叉车无限公司 同属广西柳工集团无限公司
扬州柳工建立机械无限公司 同属广西柳工集团无限公司
(二)关联方买卖事项
本期和上年同期本公司关联买卖无任何高于或低于正常售价的状况。
1．推销货物及承受劳务
本公司本年度及上年度从关联方推销货物及承受劳务(含税)有关明细材料如下：
关联方称号 本期发作额 上期发作额柳州采埃孚机械无限公司 163,284,803.28 126,726,941.39
柳州市钢圈厂 - 19,916,799.81
53
关联方称号 本期发作额 上期发作额
柳州柳工机械附件制造无限公司 398,892,023.71 249,918,338.74
柳州柳工铸铁件无限公司 37,300,419.41 21,260,431.07
柳州工程机械福利厂 64,050,632.63 53,252,425.38
柳州柳工机械综合件厂 53,543,296.64 37,073,513.43
柳州工程机械企业集团公司休息效劳无限公司 75,559,820.98 42,828,067.09
柳州柳工生活效劳无限公司 937,424.65
上海柳工叉车无限公司 2,321,352.50 4,712,932.00
扬州柳工建立机械无限公司 31,592.70
合 计 794,952,349.15 556,658,466.26
2.销售货物及提供劳务
本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细材料如下：
关联方称号 本期发作额 上期发作额柳州采埃孚机械无限公司 50,595,596.33 38,972,111.28
柳州市钢圈厂 - 477,973.00
柳州柳工机械附件制造无限公司 39,030,947.73 23,486,040.33
柳州柳工铸铁件无限公司 5,267,277.92 4,137,826.56
柳州工程机械福利厂 - 17,081.36
柳州柳工机械综合件厂 8,128.18 868,516.95上海柳工叉车无限公司 13,291.68 -
合 计 94,915,241.84 67,959,549.48
3．股权转让
本报告期未发作股权转让事项。
4．租赁资产
(1)租入资产领取的租金：本报告期公司向柳州采埃孚机械无限公司租赁调零件床、裂纹反省仪
等机器设备，领取的租金为93,974.16元。
(2)租出资产：无。
5．商标答应运用
依据公司与广西柳工集团无限公司于2003年7月31日签署的《商标运用答应合同》及《商标
运用答应补充合同》，由广西柳工集团无限公司答应本公司在商标注册无效期内，无偿运用商标注册
54证号辨别为1551635、1551636的"LIUGONG?CLG图形"商标，并扩展了商标注册证号为1276799、1276800、1558282、1558283的商标答应本公司运用的商品范围。同时，广西柳工集团无限公司亦允许本公司将以上商标再答应给本公司的控股子公司无偿运用（本公司的控股子公司已与广西柳工集团无限公司签署有偿答应运用合同的除外）。
(三)关联方应收应付款项余额
关联方称号 期末数 期初数预付账款：
海南柳琼工程机械实业结合公司 - 697,154.47
上海柳工叉车无限公司 17,687,044.98 -
算计 17,687,044.98 697,154.47其他应收款：
广西柳工置业投资无限公司 - 260.09
柳州柳工生活效劳无限公司 - 430,959.38
算计 - 431,219.47应付账款：
柳州采埃孚机械无限公司 3,380,770.44 16,596,183.44
柳州市钢圈厂 - 97,360.87
柳州柳工机械附件制造无限公司 49,499,017.89 56,137,093.59
柳州柳工铸铁件无限公司 3,886,680.11 2,490,207.56
柳州工程机械福利厂 10,181,880.70 9,793,710.31
柳州柳工机械综合件厂 7,217,530.49 7,163,951.93
上海柳工叉车无限公司 - 78,432.00
扬州柳工建立机械无限公司 - 31,592.70
算计 74,165,879.63 92,388,532.40其他应付款：
广西柳工集团无限公司 6,518,535.22 376,182.85
柳州柳工机械附件制造无限公司 - 28,000.00
柳州工程机械企业集团公司休息效劳无限公司 785,110.32 2,538,958.00
算计 7,303,645.54 2,943,140.85
（四）关联方担保
依据公司董事会决议，截至2007年12月31日公司为控股子公司柳州柳工路面机械无限公司提供2,500万元银行存款担保；为控股子公司江阴柳工路途机械无限公司提供1,000万元银行存款担
55保为控股子公司江苏柳工机械无限公司提供2,900万元银行存款担保。为控股子公司柳州柳工发掘机无限公司提供的在出口推销方面的信誉证担保余额为：3,03万美元，112,903万日元，折合人民币约9,520万元。
2007年11月27日为柳州柳工机械附件制造无限公司提供700万元银行存款担保。
十一、或有事项
1、截至2007年12月31日，公司未结清的信誉证余额703万美元；176万欧元；17,526万日元。
2、报告期内公司未发作严重诉讼仲裁事项。
3、以前年度发作的尚未执行终了的严重诉讼仲裁事项：
（1）公司起诉宁夏恒联汽车贸易无限公司欠款765.85万元纠纷案
公司在2005年、2006年年度报告中披露的起诉宁夏恒联汽车贸易无限公司欠款765.85万元纠纷案停顿状况：原告未实行调停协议，我公司已请求恢复执行，经我公司请求，原查封的原告土地于2007年10月16日由法院补封延期2年。
（2）公司起诉青岛华龙盛集团无限公司1,192.92万元欠款纠纷案
公司在2006年度报告中披露的起诉青岛华龙盛集团无限公司1,192.92万元欠款纠纷案，经查原告暂无财富可供执行。2007年4月18日柳州市中级人民法院（2006）柳市执字第142号已裁定本次执行终结。
（3）公司起诉沈阳柳工机械销售无限公司1,268.1万元欠款纠纷案
公司在2006年度报告中披露的起诉沈阳柳工机械销售无限公司1,268.1万元欠款纠纷案，经查原告暂无财富可供执行。2007年9月24日柳州市中级人民法院下达（2006）柳市执字第143-1号民事裁定书，裁定终结本次执行顺序。
（4）公司控股子公司柳州柳工路面机械无限公司诉上海浦东新区康能（集团）无限公司154.65万元货款纠纷案、辽宁省丹东市通江物资贸易中心发作的标的240万元的买卖合同诉讼案：法院均曾经裁定终结执行。
（5）公司在2006年度报告中披露的起诉重庆长江农机公司欠款201.10万元纠纷案，在本报告期内未有执行停顿，本案件现仍在执行中。
4、2007年本公司董事会审议同意的工程机械产品销售按揭业务回购担保额度5.70亿元，截至2007年12月31日，实践提供的按揭销售存款余额为43,236.56万元。2007年本公司董事会审议同意的为经销商承兑授信回购担保额度7.17亿元，截至2007年12月31日实践提供的回购担保余额为60,170.84万元，本公司未发作回购事项。
56
十二、其他严重事项
1、本公司已于2007年3月26日登记了控股子公司柳州柳工铸造无限公司。
2、本年度内公司双方面追加对江阴柳工路途机械无限公司的投资款4,000万元，本公司对其持股比例增至95.43%。
3、依据柳工股董字2007第13号决议，2007年8月份，本公司投资人民币一亿元设立法人独资无限责任公司“柳州柳工叉车无限公司”，本公司持有其100%的股权。该公司已归入本公司兼并报表范围。
4、依据柳工股董字2007第01号决议，2007年9月份和11月份，本公司先后共投资100万美元设立全资子公司“柳工印度无限公司”。该公司注册资本金10万印度卢比，已归入本公司兼并报表范围。
十三、资产负债表日后非调整事项
1、本公司2007年度利润分配预案为按每10股派4.50元现金（含税）停止利润分配(拟派发现金红利210,401,656.79元，占公司2007年度完成的可供股东分配利润526,004,141.97的40%，契合公司股权分置变革方案中控股股东承诺的不低于当年完成的可供股东分配利润40%的分红比例。)，不停止资本公积金转增股本。
2、本公司地下发行8亿元可转换公司债券（简称“可转债”）的请求，已于2008年1月14日取得中国证券监视管理委员会发行审核委员会有条件审核经过。目前发行资料已封卷，待中国证监会下发核准告诉后，公司将披露可转债募集阐明书，预备发行。
3、经2007年第三次暂时股东大会决议同意，9月公司与柳工集团签署协议，购置了其上司两家企业柳州柳工机械附件制造无限公司及柳州工程机械福利厂的全部股权，合计收买金额9772.53万元。买卖单方于2007年11月15日操持了股权变卦过户手续，截止2007年12月31日，股权收买款项尚未领取。
十四、相关目标计算表
1.本公司本期净资产收益率和每股收益有关目标如下：
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
片面摊薄 加权均匀 根本 浓缩
57
归属普通股股东的净利润 24.25 26.69 1.20 1.20
扣除非运营性损益后归属普 24.19 26.62 1.19 1.19
通股股东的净利润
2.本公司上期净资产收益率和每股收益有关目标如下：
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
片面摊薄 加权均匀 根本 浓缩
归属普通股股东的净利润 18.92 20.44 0.76 0.76
扣除非运营性损益后归属普通股 18.73 20.23 0.76 0.76
股东的净利润
3.本公司扣除非常常性损益后的净利润计算如下：
非常常性损益项目 本期发作额 上期发作额
净利润（归属于母公司普通股股东的净利润）： 565,710,014.61 360,996,564.71处置固定资产收益 2,086,702.35 767,865.23政府补助利得 8,020,009.78 8,170,199.94其他收入 -60,836.92 -173,695.75处置固定资产损失 -5,468,194.48 767,865.23捐赠、扶贫等收入 -627,717.95 -75,000.00十分损失 -2,226,902.82 -所得税影响数 -258,458.99 -643,707.16
非常常性损益算计 1,464,600.97 3,647,673.93
扣除非运营性损益后归属普通股股东的净利润 564,245,413.64 357,348,890.78
3.计算办法
（1）片面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
片面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非常常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权均匀净资产收益率的计算公式如下：
加权均匀净资产收益率=P/(E0+NP 2+Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0)
其中：P辨别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非常常性损益后归属于公司普通股
58股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等增加的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为增加净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他买卖或事项惹起的净资产增减变化；Mk为发作其他净资产增减变化下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）根本每股收益参照如下公式计算：
根本每股收益=P S
S=S0+S1+Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非常常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权均匀数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等添加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等添加股份数；Sj为报告期因回购等增加股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为添加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）浓缩每股收益参照如下公式计算：
浓缩每股收益=[P+(已确以为费用的浓缩性潜在普通股利息－转换费用) (1-所得税率)]/(S0+S1+Si Mi M0－Sj Mj M0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等添加的普通股加权均匀数)
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非常常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。十五、补充材料（一）公司本期收到的政府补助明细如下：
项 目 金 额柳州市财政局，CLG877/CLG877III拨款 3,000,000.00柳州市国度税务局，增值税返还款 2,897,636.36柳州市财政局，年产4,430台发掘机技术改造项目拨款 1,000,000.00柳州市财政局，数字化集成制造工程拨款 962,778.04广西区财厅企业处，CLG904液压发掘机项目补助款 600,000.00广西区财厅企业处，进出口拨款 540,000.00广西区财厅企业处，CLG842轮式装载机项目拨款 500,000.00
59
项 目 金 额
柳州市财政局，CLG568路面冷铣刨机项目拨款 400,000.00
柳州市国度税务局，2004年度军品抵减2007年度增值税 301,622.42
柳州市财政局，CLG862轮式装载机科技拨款 300,000.00
广西区财厅企业处，CLG418高山机研发拨款 300,000.00
柳州市财政局，技术中心建立拨款 300,000.00
广西区经济委员会，“品牌荣誉”款 300,000.00
广西区商务厅，出口奖励金 205,851.00
广西区财厅企业处，G系列环保电子控制动力型装载机拨款 200,000.00
广西区水利机械研讨所，CLG877/CLG877III拨款 150,000.00
柳州市财政局，广西名牌产品奖励款 100,000.00
广西区财厅企业处，财政拨款 100,000.00
柳州市迷信技术局，柳工“十一五”信息化规划及施行方案设计 60,140.00
柳州市平安消费监视管理局，变配电零碎中性线改造补助款 50,000.00
合 计 12,268,027.82
（二）新旧会计原则股东权益差别调理表（兼并）
2007年报披露金编号 项目称号 2006年报披露金额 差别 阐明
额
2006年12月31日股东权益
1,875,564,517.93 1,875,564,517.93 -
（现行会计原则）
1 所得税 32,011,834.38 27,071,927.44 4,939,906.94 阐明1
2 多数股东权益 17,914,685.73 17,913,640.78 1,044.95 阐明1
2007年1月1日股东权益（新会计原则） 1,925,491,038.04 1,920,550,086.15 4,940,951.89
其中：多数股东权益 17,914,685.73 17,913,640.78 1,044.95
（三）新旧会计原则股东权益差别调理表
2006年报披露金编号 项目称号 2007年报披露金额 差别 阐明
额
2006年12月31日股东权益
1,897,551,900.62 1,897,551,900.62 -
（现行会计原则）
601 所得税 27,139,170.78 22,528,365.02 4,610,805.76阐明12 对子公司的临时股权投资 -95,862,448.86 4,543,562.42 -100,406,011.28阐明2
2007年1月1日股东权益
1,828,828,622.54 1,924,623,828.06 -95,795,205.52
（新会计原则）
阐明1、本公司2007年财务报表列示的股东权益已按《企业会计原则》（2006年版）第38号“初次执行企业会计原则”的规则，对公司触及该原则第五条至第十九条的需追溯事项及停止了追溯调整。详细如下：
（1）所得税
公司依照现行会计原则的规则，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账预备、存货涨价预备、预提了某些费用等。依据新会计原则规则，应添加2007年1月1日留存收益32,269,550.41元，其中归属于母公司的一切者权益添加 32,011,834.38元（其中母公司本部27,139,170.78元），归属于多数股东的权益添加257,716.03元。
（2）多数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计原则编制的兼并报表中，子公司多数股东应享有的权益为17,656,969.70元，新会计原则下应计入股东权益，由此添加2007年1月1日股东权益17,656,969.70元。此外，由于子公司计提坏账预备、存货涨价预备发生的递延所得税资产中归属于多数股东权益257,716.03元，因而新会计原则下多数股东权益为17,914,685.73元。阐明2、本公司2007年财务报表列示的股东权益已按企业会计原则解释第1号的规则，对初次执行日以前曾经持有的对子公司临时股权投资，在初次执行日停止了追溯调整，视同该子公司自最后即采用本钱法核算。由此增加母公司2007年1月1日权益100,406,011.28元。
（四）新原则追溯调整后的2006年度利润表差别比拟表
项 目 金额
2006年度净利润（旧会计原则） 356,554,963.70
加：追溯调整项目影响算计数 4,133,420.29
其中：所得税*1 4,133,420.29
投资收益 -
减：追溯调整项目影响多数股东损益 -308,180.72
2006.年度归属母公司股东的净利润（新会计原则） 360,996,564.71
假定片面执行新会计原则备考信息*2 -
一、非同一控制下企业兼并构成的股权投资差额摊销 352,537.38
61
二、加：追溯调整项目影响多数股东损益 -308,180.72
三、加：原年度财务报表列示的多数股东损益 1,332,300.44
2006年度模仿净利润 362,373,221.81
*1、本公司依照旧会计原则的规则，对应收款项、存货计提了资产减值预备，预提了某些费用等，构成了资产账面价值小于资产计税根底的可抵扣暂时性差别，2006年12月31日可抵扣暂时性差别为32,269,550.41元，其中2005年12月31日可抵扣暂时性差别为28,136,130.12元，依据新会计原则的规则按相应的所得税税率确认递延所得税资产4,133,420.29元，相应调减所得税费用4,133,420.29元。
*2、以上备考利润表是依照《地下发行证券的公司信息披露标准问答第七号-新旧会计原则过渡时期比拟财务会计信息的编制和披露》的规则，并假定公司比拟期初已片面执行《企业会计原则》
(2006年版)。
上述2007年度公司和兼并财务报表和有关附注，系我们依照企业会计原则（2006年版）的规则编制。
主管会计任务的公司法定代表人： 公司担任人： 会计机构担任人：日 期： 2008-2-17 日 期： 2008-2-17 日 期： 2008-2-17