苏福马股份无限公司招股阐明书概要 公告日期 2000-10-12                            苏福马股份无限公司招股阐明书概要

    主承销商:北方证券无限公司
    上市引荐人:中信证券股份无限公司
               北方证券无限公司
              人民币普通股30,000,000股

                                         重要提示
    本招股阐明书概要的目的仅为尽能够普遍、迅速地向大众提供有关本次发行的扼要状况。招股阐明书全文方为本次出售股票的正式法律文件。投资人在作出认购本股票的决议之前,应首先仔细阅读招股阐明书全文,并以招股阐明书全文作为投资决议的根据。
    特别风险提示:1998年由于受亚洲金融危机、国际经济周期性动摇、内需缺乏和特大洪灾等多方面内部严重要素的影响,整个行业运营情势呈现了史无前例大的动摇,本公司也在所难免呈现主营业务支出和利润比1997年业绩分明下降的状况。1999年状况分明上升,净利润接近1997年的程度,2000年1-7月又比上年同期增长,可见本行业受微观经济情势的影响较大,特别提示广阔投资者留意。本公司股票发行后,依据本年度盈利预测,2000末净资产收益率为5.03％,低于10％。
    发行方式:上网定价
    发行日:2000年10月16日
    拟上市地:上海证券买卖所
    招股阐明书签署日期:2000年10月11日
                                            (单位:人民币元)
            面值       发行价       发行费用    募集资金
    每股    1.00        4.80         0.283       4.517
    算计    30,000,000  144,000,000  8,500,000  135,500,000
    一、释义
    在本招股阐明书中,除非另有阐明,下列词组具有以下含义:
    本招股书                       指本招股阐明书概要
    发行人、股份公司、本公司、公司 指苏福马股份无限公司
    主发起人、苏林机               指苏州林业机械厂
    股票                           指本公司发行的人民币普通股      
    股票股东大会、董事会、监事会   指本公司的股东大会、董事会
                                   、监事会
    证监会                         指中国证券监视管理委员会
    上交所                         指上海证券买卖所
    主承销商                       指北方证券无限公司
    上市引荐人                     指中信证券股份无限公司和南
                                   方证券无限公司
    元                             指人民币元
    二、绪言
    本招股书概要是依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《股票发行与买卖管理暂行条例》、《地下发行股票公司信息披露施行细则》和《招股阐明书的内容和格式》等国度法律、法规以及发行人的实践状况编写而成,其内容与招股阐明书注释分歧,旨在向社会大众提供本公司的根本状况及本次发行和认购的各项有关材料。招股书曾经本公司董事会成员同意,确信其中不存在任何严重脱漏或许误导,并对其真实性、精确性、完好性负一般的和连带的责任。
    本次新发行的股票是依据招股阐明书所载明的材料请求发行的。除发行人和主承销商外,没有委托或受权任何其别人提供未在招股阐明书中列载的信息和对招股阐明书作任何解释或许阐明。
    投资人应自行承当买卖本公司股票所应领取的税款,发行人、上市引荐人和承销商对此不承当责任。
    本次发行曾经中国证监会证监发行字[2000]136号文同意。
    为方便广阔投资者,公司在本次发行时期特设征询电话:(0512)7534811转2408
    主承销商为本次股票发行特设征询电话:(010)66212491-106(0755)2138078
    三、新股发行的有关当事人
    1、发行人:苏福马股份无限公司
    法定代表人:葛仁优
    地址:江苏省苏州市新区何山花园8幢103室
    联络电话:(0512)7534811-2408
    传真:(0512)7534072
    联络人:胡其新
    2、主承销商:北方证券无限公司
    法定代表人:沈沛
    地址:深圳市罗湖区嘉宾路4028号太平洋商贸大厦20-28层
 &不知道从何时开始，个人信用渗透到生活的方方面面。图书、数码产品免押金借用，办理签证无需银行流水证明，甚至租车住酒店都不需要交付押金……nbsp  电话:(0755)2138078
    联络电话:(010)66212491-106
    传真:(010)66210025
    联络人:郭群、杨扬、许燕
    3、副主承销商:广发证券无限责任公司
    法定代表人:陈云贤
    地址:广州市天河北路183号大都会广场
    联络电话:(010)68083328-183268083327
    传真:(010)68083327
    联络人:钮华明
    4、上市引荐人:中信证券股份无限公司
    法定代表人:常振明
    地址:深圳市罗湖区湖贝路1030号海龙王大厦
    联络电话:(025)6630891
    传真:(025)3303876
    联络人:甘舒宁上市引荐人:北方证券无限公司
    5、分销商:苏州证券无限责任公司
    法定代表人:吴永敏
    地址:苏州市东南街118号
    联络电话:(0512)7525308-409
    传真:(0512)7526822
    联络人:范力、成军
    6、发行人律师:北京市星河律师事务所
    法定代表人:庄涛
    地址:北京市北三环中路甲19号大森林酒店二层
    联络电话:(010)62383709
    传真:(010)62383708
    经办律师:袁胜华、张坚红
    联络人:秦庆华
    7、主承销商律师:众鑫律师事务所
    法定代表人:宋扬之
    地址:北京市灯市口大街33号柏景商业大厦406房间
    联络电话:(010)65288241  65288242
    传真:(010)65288240
    经办律师:王云杰、蒋兆康
    联络人:李聪聆
    8、会计师事务所:苏州天辰会计师事务一切限公司
    法定代表人:孙根泉
    地址:苏州市临顿路210号
    联络电话:(0512)7272060
    简单来说，创业有四步：一创意、二技术、三产品、四市场。对于停留在‘创意’阶段的团队，你们的难点不在于找钱，而在于找人。”结合自身微软背景及创业经验。传真:(0512)7272978
    经办会计师:刘勇、李钢
    联络人:丁春荣
    9、资产评价机构:中锋资产评价事务一切限责任公司
    法定代表人:张梅
    地址:北京市西城区金融街35号国企大厦B座1224号
    联络电话:(010)88091830
    传真:(010)88091129
    经办评价师:张孝勤、谢惠德
    联络人:谢惠德
    10、土地评价机构:中国地产征询评价中心
    法定代表人:冯庆祥
    地址:北京市海淀区大柳树路21号
    联络电话:(010)62172342
    传真:(010)62176681
    经办估价师:周维纾、华继忠
    联络人:章然
    11、股票注销机构:上海证券地方注销结算公司
    法定代表人:王迪彬
    地址:上海市浦建路727号
    联络电话:021-58708888
    传真:021-632574541
    2、资产评价确认机构:中华人民共和国财政部
    担任人:项怀诚
    地址:北京市三里河路南三巷3号
    联络电话:(010)68551114
    传真:(010)68551229
    四、发行状况
    (一)次要状况:
    1.股票品种:人民币普通股(A股)
    2.发行日期:2000年10月16日
    3.发行地域:与上海证券买卖所联网的证券营业网点
    4.发行对象:发行对象为在上海证券买卖所开立股东帐户的契合中华人民共和国法律规则可以购置人民币普通股的境内一切投资者。
    5.承销起止日期:2000年10月16日至2000年10月30日
    6.承销方式:本次新股发行的承销方式为余额包销。主承销商承诺在股票发行后,包销全部未被认购的剩余股票。
    7.发行方式:上网定价发行方式
    8.上市地点:拟在上海证券买卖所上市
    9.发行前每股净资产(按审计基准日计算):1.59元
    10.发行后每股净资产:2.65元
    11.每股发行价:4.80元
    12.每股面值:1.00元
    13.发行数量:发行人本次向社会地下发行股票数量是3,000万股。    
    14.发行总市值:144,000,000元
    (二)发行价钱确实定办法
    1、依据《证券法》的规则,股票发行采用溢价发行,发行价钱由发行人与主承销商协商确定,报中国证监会核准。
    2、发行价钱:依据发行人与主承销商确定,并经中国证监会核准,本次A股发行价钱为4.80元/股。
    3、片面摊薄市盈率为36.09倍。
    五、风险要素与对策
    投资者在评价本公司此次发行的股票时,除本招股书提供的其他材料外,应特别仔细地思索下述各项风险要素:
    (一)特别风险提示
    1998年由于受亚洲金融危机、国际经济周期性动摇、内需缺乏和特大洪灾等多方面内部严重要素的影响,整个行业运营情势呈现了史无前例大的动摇,本公司也在所难免呈现主营业务支出和利润比1997年业绩分明下降的状况。1999年状况分明上升,净利润接近1997年的程度,2000年1-7月又比上年同期增长,可见本行业受微观经济情势的影响较大,特别提示广阔投资者留意。
    (二)运营风险
    1、公司产品风险
    公司运营的次要产品为投资类设备产品,其运营直承受国民经济及社会投资规模的大小、增长速度和投资方向、构造变化等要素的影响。本公司产品虽用于木材资源、非木质纤维、农作物秸杆的综合应用以及新型修建资料、装饰资料开发作产行业,契合浪费木材、维护环境、进步资源应用率的开展方向,但由于天然板设备类产品专业性强,用户对产品的要求特殊,往往要求“量体裁衣”,因而运营上具有一定风险。
    2、公司消费组织方式风险
    公司消费组织方式属多种类中小批量及单件混合型,具有产品种类多、工艺顺应性强、顺应市场变化快等方面众多内在优势,但在运营、消费规模方面遭到多种类、小批量消费特点的制约,不容易经过扩展单项产品批量来降低制形成本。
    3、公司主营业务绝对集中的风险
    公司主营业务比拟集中,占全部业务支出的98％以上,利润来源次要来自产品销售利润,均匀占公司利润总额的94.12％,使公司抗风险的才能遭到一定影响,且产品种类构造变化对均匀利润率有影响,进而影响公司收益的波动增长。
    4、融资才能约束风险
    本公司所需的活动资金次要经过银行短期借款的方式处理。由于以上所述公司产品具有多种类、小批量的特点,决议了公司活动资金所占比重绝对较大,运营状况对短期融资的依赖性较强。虽然本公司在银行的信誉等级高,银行短期借款的保证度较高,但若国度采取紧缩性微观调控政策,收紧银根,则会对本公司的融资才能发生一定的限制,进而影响到公司的运营。
    (三)行业风险
    1、行业竞争风险
    目前,国际列入中国林业机械协会统计的林业机械企业有135家。从事天然板设备、木工机械的消费企业约有70多家,其中大型企业5家,其他均为中、小型企业。普通的天然板设备、木工机械产品在同行业间的竞争日趋剧烈,在相似种类和产品层次接近的市场中,有2-3家同行企业能构成对本公司竞争的直接影响。市场经济条件下行业竞争风险一直存在,尤其在市场运作和行业市场准入尚不标准的时期,公司还能够面临行业中不合理竞争的风险。
    2、环保风险
    本公司地处经济兴旺的苏南地域,政府非常注重环境维护,本公司非常留意国度及中央政府公布的环境维护法规,大批的净化源失掉了很好的管理,并取得江苏省“八五”时期环保先进企业称号。按现有的国度和中央环保规范,我公司已完全达标。但是,本公司并不能保证国度或中央政府不会公布新的或更为严厉的法规,使得本公司发作额定的环保费用或修正其环保制度。
    (四)市场风险
    1、市场周期性风险。
    依据市场经济情势周期性动摇的特点,特别是经济建立对天然板及木材制品和居民对住房、家俱、装修等方面的消费需求和购置力的动摇,能够直接地或直接地对本公司所处的行业发生周期性影响。1998年本公司主营业务比上年下降了36.1％,1999年逐渐上升,2000年1-7月放慢增长,反映出微观市场的周期性特征。
    2、国际销售市场风险
    占本公司销量65％的四种主导产品在国际市场具有很高的市场占有率,均匀超越45％以上。但是,由于本公司次要产品为大型投资类设备产品,单台设备售价较高,成套消费线用户的投资额较大,所以本公司产品在国际市场上的销售能够遭到用户资金领取才能的影响,特别是成套供货合同还能够呈现资金回收周期加长的风险。
    随着经济开展和人民生死水平的进步,对本公司市场的产品需求构造带来很大变化,且变化频率放慢。因而市场对本公司所提供技术配备类产品的需求变化放慢会给产品开发任务带来一定的压力。
    3、国际市场风险
    公司多年来与美国、日本及非洲、南美洲、西北亚等木材消费国树立了较好的出口信誉。主导大型设备出口量逐年增长,与国际市场上同层次供货商相比具有一定竞争优势。但98年遭到亚洲金融危机及该地域货币升值的影响,在该地域出口的价钱优势有所下降。因而,国际经济情势大的动摇、货币汇率变化、出口政策的调整均对本公司的产品出口构成风险。
    (五)政策风险
    本公司的现有产品开展方向契合国度产业政策,次要从事木材资源综合应用,非木质、农作物秸杆天然板等技术配备的开发和制造。在国民经济和行业开展中处于非常重要的位置,但是,国度的微观政策、产业政策随着经济和社会的开展变化能够发作某些调整,假如这种调整不利于本公司相关行业的开展,则能够对本公司的消费运营发生一定水平的影响。
    本公司位于苏州古城区老厂区,由于地处历史文明名城,其开展遭到城市总体规划的限制,虽不存在搬迁成绩,但按政策规则不能停止扩建和大的改建,因而在老厂区的改扩建方面存在一定的政策风险。
    (六)项目投资风险
    本次募集资金用于新型天然板枯燥设备、高新技术天然板外表装饰消费线和木工机械制造项目的投资,其项目投向契合国度产业政策,也顺应了市场的开展趋向。但任何一种投资若施行操作不当,或无视市场的变化调整都能够发生投资风险。若新建项目不能如期竣工,能够会得到一些市场时机或许项目投入运用后达不到设计才能,销售支出将遭到一定影响,进而影响投资收益,使投资风险加大。
    (七)现有大股东控制风险
    本公司现有大股东对公司构成相对控股,能够存外行使投票权或其他方式对本公司的运营决策、人事等方面停止控制,因此存在疏忽小股东合理化建议的风险。
    (八)股市风险
    由于我国股票市场尚处于生长发育和逐渐标准阶段,股票市场瞬息万变,股票市场的价钱及其动摇遭到各种经济要素、政策要素、投资心思和买卖技术的影响,投资收益与风险并存。国度微观经济情势的动摇,经济及金融证券政策的调整,特别是企业运营情况变化以及股市投机要素等都会使股票价钱呈现动摇,会给投资者带来直接风险。针对上述风险,本公司将采取如下对策:
    (一)对特别风险的对策
    针对1998年初次呈现的业绩动摇的风险,本公司已着重增强微观市场情势研讨,特别是前瞻性研讨,努力躲避大环境能够呈现对本公司开展不利的风险,其次将依据国民经济开展的需求,不时研讨新项目,开发新产品,进步技术创新才能,努力开辟新的市场,调整产品构造,重点放慢和加大向木材资源深加工高新技术配备和非木质天然板、速生材资源、竹藤资源开发应用配备的方向开展,进一步加强市场竞争力,扩展优势产品在国际外市场的份额。
    (二)运营风险次要对策:
    1、公司产品风险次要对策
    针对本公司产品专业性较强且受社会投资规模大小影响的风险,将持续减速新产品的开发,扩展优势产品的使用范畴,向相关行业延伸开展。并依据国际、国际市场各类用户的要求,采用成组技术和系列化配置办法顺应不同用户消费规模和操作技术要求不同的需求,构成可组合的系列产品及成套技术配备来供应市场,进步顺应才能稳固现有市场占有率。
    2、消费组织方式风险的对策
    针对本公司消费组织方式属多种类、中小批量及单件消费组织方式带来的不利要素,积极改良消费组织,增强消费人员一专多能的岗位技术培训,进步各种消费要素的应用率,进步次要产品零部件规范化、系列化、通用化程度,以进步工效、降低消费本钱,同时更无效地发扬消费组织方式灵敏多变的优点,进一步加强外部消费顺应内部市场的保证才能。
    3、主营业务绝对集中风险的对策
    针对公司主营业务绝对集中带来的风险,拟采取向下游产业和相关产业延伸开展的战略,以躲避上述风险。依据公司的开展规划和技术工艺优势,将进一步扩展新型建材、装饰资料消费范畴,添加在电工、建材、轻工等行业公用机械的运营种类,以顺应今后社会经济开展和市场多样化趋向的要求。并依据本公司的资天性力慎重涉足资本投资范畴,添加非主业运营利润。
    4、融资才能约束风险的对策
    进一步强化资金管理、优化资产构造、控制负债比例、进步资金应用效率,从基本上保证企业的资信等级,确保活动资金来源渠道的疏通,同时很好的应用上市公司的各种融资渠道,保证固定资产投资有波动的资金来源,不时壮大规模,以躲避融资渠道比拟单一带来的风险。
    (三)行业风险次要对策
    1、行业竞争风险对策
    关于行业竞争会给本公司运营带来的风险,本公司将进一步强化企业外部管理,进步全体员工的素质,发扬和加强公司的技术优势,应用公司技术开发、综合管理外行业中的优势位置,不时加大科研开发力度,进步产质量量,降低产品本钱。经过承当国度三项“948方案”,并引进国际先进技术,使本公司的消费及科研程度持续坚持在国际抢先程度,不时增强本公司产品在国际市场的竞争力,努力开辟国际市场并积极向本行业相关的方面开展,分散行业竞争风险。
    2、环保风险对策
    本公司将进一步进步环保认识,改善环保措施,坚持现有环保设备的正常运转,严厉恪守国度环保方面的法律法规,增强对现有环保设备监测和零碎管理。在新厂区新建项目中坚持环保建立的“三同时”准绳,从源头躲避环保风险,以保证公司良好的消费与生活环境。
    (四)市场风险次要对策
    1、市场周期性风险的对策
    强化本公司的市场研讨和对微观经济政策研讨,跟踪国际国际同行业和产业链之间最新的开展静态、迷信预测,提早做好产品构造优化调整和产业开展的预测,控制和调理原资料半成品的储藏程度,坚持以销定产的准绳,避免市场变化带来的损失,尤其要防止发作决策失误。
    2、国际销售市场风险对策
    进一步开展原有主导产品的种类变型和换代,瞄准国际先进程度,找准产品的市场定位,并在成套项目供货中进一步增强与科研院所的协作,保证消费工艺和设备供给的配套性。为用户提供片面的效劳。
    依据下游行业民营企业数量多、差别大的特点,发扬本公司临时以来构成的技术优势、市场信誉,增强开发功能技术优秀,经济适用性强的先进配备,推进这些企业次要技术配备更新和产品的晋级换代,同时与竞争对手的营销战略上做到“人无我有,人有我优”,来扩展本公司的市场份额。
    3、国际市场风险对策
    充沛发扬本公司产品技术和质量价钱比的优势和中国行将参加WTO的有利机遇,在进步国际市场占有率的同时,进步顺应国际市场竞争的要素才能,应用分明的功能价钱比优势稳固并扩展西北亚和西非市场,增强国际市场营销渠道,营销办法的研讨和实践运作,鼎力开辟新的国际市场。
    (五)政策风险次要对策
    本公司力图增强对国度经济政策的研讨及追求增强与国度、行业主管部门的沟通,及时理解新的政策规则,并采取无效措施来尽能够增加政策调整能够带来的风险。并充沛应用国度实行对维护自然林,开展人工林、速生林的应用和添加木材出口的政策,加大人工速生林和代用资源的综合应用、深加工技术配备的开发制造力度,顺应今后产业开展趋向。同时减速新型环保建材配备的开发和市场推介。
    针对本公司老厂区不能扩建开展的风险,本公司依据中央政府鼓舞到苏州东园西区开展的政策,已于1998年在苏州国度高新技术产业开发区(西区)注册并出资取得了土地运用权,公司将本次募集资金项目的大局部投入到新厂区,应用西区优秀的工业环境、便当的交通和优惠的税收政策,使公司失掉更快的开展。
    (六)项目投资风险次要对策
    本公司募集资金用于的新项目,经可行性研讨、迷信论证,投资风险小、经济效益好。公司股票发行后,将严厉实行法定顺序,慎重运用资金,确保资金运用效率,同时紧缩投资周期,尽早开展效益,坚持外行业中的优势。
    (七)现有大股东控制风险对策
    本公司将严厉依照《公司法》、本公司章程和古代企业制度的要求,强化监视制约机制,同股同权、同股同责、同股同利,公道、公正、地下地维护股东利益遵照大众公司的各种行为标准,承受社会各界的监视。
    (八)股市风险次要对策
    本公司将严厉依照《公司法》和《股票发行和买卖管理暂行条例》等法律、法规的要求,标准本公司及初级管理人员的行为,及时、精确、完好地披露信息,树立良好的公司抽象依照古代企业制度的要求,采用迷信运转机制,进步顺应市场的才能,加强本公司股票在二级市场上的抗风险才能。同时,本公司将采取积极而稳健的运营方针,使公司盈利才能一直坚持一个较好的程度,并及时公告公司的严重运营活动信息,盲目承受证券监管部门及广阔股东的监视,要从本公司的角度最大限制地减小本公司股票投资者的风险。由于股票市场价钱动摇不可防止,本公司提请投资者在投资本公司股票时须正视股价动摇所带来的风险。
    六、募集资金的运用
    如本次股票发行成功,扣除发行费用后,本公司估计募集资金为135,500,000元,该资金的运用将按照本公司确定的投资项目和准绳布置运用。
    本次募集资金的运用方案布置如下:
    (一)天然板枯燥设备制造技术改造项目
    该项目已获林业部林计批字【1997】54号文同意,项目投资额为2900万元。本次技改项目次要由以下方面构成:
    1、以进步设备制造技术程度和制造精度,以及扩展消费才能为目的,补充一些急需的加工手腕,拟添置有关进步冷焊件制造程度的数控锯割设备、高精度数控机床、加工中心、以及外表处置设备。方案投入1910万元,是技改的重点内容。
    2、为进步枯燥设备的新品开发和研制程度,经过引进技术和引进样机掌握关键技术和设计要求。方案投入870万元。
    3、为确保产质量量,增强对产品的检测手腕,拟添加有关必要的精细测量工具,方案投入40万元。
    4、新建露天钢材库,方案投入80万元。
    该项目建立期2年,投产期1年。投产期达产25％,第二年达产100％。本项目完成后,产品技术程度可达国际九十年代中期程度,可替代出口产品。产品消费规模年产40套以上,年销售支出6500万元,年添加利润900万元。
    (二)新型天然板外表装饰设备制造项目
    该项目已获国度林业局林计批字【1998】39号文同意,项目投资额为4800万元。
    本次技改项目次要由四方面内容构成:
    1、为保证新型天然板外表装饰设备的产质量量,进步制造工艺程度。拟添置数控火焰切割设备,高精度数控龙门导轨磨床、数控车削中心、五面体加工中心等关键设备,方案投入2360万元。
    2、为使我国天然板外表装饰设备尽快赶上国际先进程度,拟引进国外先进技术和样机,方案投入1600万元。
    3、为顺应公司新的开展规划和规划调整,拟在苏州国度高新技术产业开发区,新建厂房5000平方米,方案投资600万元。
    4、新建厂区的供电、供水等公用设备配套建立,方案投入240万元。
    本项目建立期2年,投产期1年。投产期达产50％,第二年达产100％。完成后,产品技术程度可达国际九十年代中期先进程度,可替代出口产品填补国际空白。产品消费规模为年产120台套以上,估计可新增销售支出8000万元,年添加利润1200万元。
    (三)木工机械制造项目
    该项目已获国度林业局林计批字【1998】37号文同意。项目投资额为3900万元。
    本技改项目次要有以下几个方面:
    1、方案投入400万元,用于木工机械的开发和设计。拟经过引进先进技术或与国外消费厂家协作研讨,开发技术功能优越,自动化水平高的木工机械。
    2、方案投入2000万元,用于添置和更新局部制造工艺配备。其中:投入1600万元,组建以数控加工中心,车削中心,数控外园磨,数控钻孔加工设备为主的木工机械消费制造线投入400万元,组建以数控卧式带锯机、数控剪板机、中厚板材平板校正机、数控折弯机、二氧化碳维护焊机为主的木工机械冷焊消费线。重点处理进步零件孔系座标尺寸的加工精度,立体加工精度、轴类零件的制造质量及钣金零件的制造质量。
    3、方案投入1160万元,用于消费扩建。拟在苏州国度高新技术产业开发区置地30亩,新建厂房5000平方米。其中:投入360万元用于购置土地运用权,投入660万元用于新建厂房,其他配套费用140万元。
    4、方案投入300万元,树立计算机管理信息零碎,推行古代化管理,进步企业管理程度。
    5、方案投入40万元,用于置办精细测量仪器,增强检测手腕,保证零部件制造精度。
    本项目建立期2年,投产期1年。投产期达产50％,第二年达产100％。完成后,产品技术程度可达国际九十年代中期程度,可替代出口产品填补国际空白。产品消费规模为年产360台套,估计可新增销售支出7500万元,年添加利润980万元。
    (四)补充活动资金1,950万元。
    以上三个项目,共需资金11,600万元。本次发行股票扣除费用后,可实践募集资金13,550万元,剩余局部1,950万元,用于补充活动资金运用。
    上述项目资金年度运用方案如下:
                                          单位:人民币万元
序号    项目称号       2000年  2001年  2002年   算计
1   天然板枯燥设备制    480     1600    820     2900
    造技术改造项目
2   新型天然板外表装    340     2450    2010    4800
    饰设备制造项目
3   木工机械制造项目    470     1800     1630   3900
    算计               1290     5850     4460  11600
    本次股票发行募集资金到位后,公司将依照投资方案及时布置项目施行,由于募集资金一步到位与投资项目、资金运用分段投入而发生的闲置资金,本公司将依据项目停止的实践状况,本着平安、无效的准绳,停止如国债等国度政策允许的投资或银行存款,并按公司章程和外部规章的规则实行严厉的监控,做到项目公用。
    七、股利分配政策
    根据国度有关法律和本公司章程所载之利润分配政策规则,本公司本着同股同利的准绳,税后利润拟按下列顺序分配:
    1、补偿上一年度的盈余
    2、提取法定公积金10％
    3、提取法定公益金5-10％
    4、提取恣意公积金
    5、领取股东股利
    6、本公司采取现金或许股票的方式分配股利,同股同利。现金股利以人民币派付。公司分派股利时,按有关法律和法规代扣股东股利支出的应缴税金
    7、关于补偿盈余的年限、数额、公积金和公益金计提比例以及股利率确实定,即某一年度的详细分配比例,均由董事会根据有关法规和公司章程的有关规则,并视公司运营情况和开展需求提出分配方案,经股东大会审定同意后施行
    8、依据公司章程,每个会计年度由董事会根据有关法规和公司章程的规则,并视本公司事先运营状况和运营方案,提出股利分配方案,经股东大会同意后施行。除股东大会特别决议外,公司股利每年派发一次,采取现金和股票两种方式,股利的派发以年终财务决算为根据,于股东大会年会召开后两个月内完成股利的派发事项。本公司估计在2000会计年度完毕后,停止地下发行股票后初次利润分配。
    9、本公司股东大会经过决议,自本公司成立日至本次股票地下发行股权注销日的滚存利润由新老股东共享。
    八、发行人状况
    (一)发行人概略
    1、发行人称号:苏福马股份无限公司
    英文称号:SUFOMACo.,Ltd.
    2、发行人注册地址:江苏省苏州市新区何山花园8幢103室
    3、法定代表人:葛仁优
    4、注册资本:人民币5300万元
    5、成立日期:1998年12月31日
    6、发行人的设立:
    本公司是依据《中华人民共和国公司法》等有关法规,由苏州林业机械厂作为主发起人,并与吴江电子仪器厂、吴县市黄桥林机配套厂、吴县市冷作二厂、吴县市环境维护设备厂和中国林业机械广州公司五家企业共同发起,采用发起方式设立的股份无限公司。经国度经贸委国经贸企改[1998]825号文同意设立,并于1998年12月31日在国度工商行政管理局注册注销。
    (二)发行人简介
    本公司是经国度经贸委国经贸企改[1998]825号文同意设立,由苏州林业机械厂作为主发起人,并与吴江电子仪器厂、吴县市黄桥林机配套厂、吴县市冷作二厂、吴县市环境维护设备厂和中国林业机械广州公司五家企业共同发起,采用发起方式于1998年12月31日在国度工商行政管理局注册注销的股份无限公司。
    主发起人苏州林业机械厂将所属柴油机分厂、金加工车间、钣焊车间、机动车间、拆卸车间、综合车间和消费运营管理部门的消费运营性净资产和相应负债及在小松常林铸造无限公司14％的股权投入股份公司。经中锋资产评价事务所评价,并由国度财政部财评字[1998]175号文确认,苏林机投入股份公司的净资产总额6375.45万元。经财政部财管字[1998]120号文批复,按77.70％的折股比例,折为4953.47万股国有法人股。苏林机作为本公司此次发起设立的主发起人,持有本公司93.46％的股份。其他五家发起人投入现金446万元,按77.70％的折股比例折为346.53万股发起人股,公司设立后的总股本为5300万股。
    苏福马股份无限公司承袭了苏州林业机械厂的消费运营性资产和全部工业产权,是国际次要从事林业机械、天然板成套设备、木工机械开发制造的国度重点企业和行业主干企业,在木材及竹藤、农作物秸杆资源综合应用和深度加工高新技术配备开发、消费上,处于国际抢先位置。企业主营业务突出,约占全部支出的98％。主导产品有:高精度宽带砂光机、高效节能型枯燥机、浸渍枯燥消费线、二次加工贴面熟产线、高精度木工机械等一批具有国际九十年代初先进程度和国际抢先程度的产品,以及在新型建材、电子履铜板、绝缘资料、轻工包装资料等方面推出代表国际先进程度的公用消费线设备。上述产品已远销美国、日本、南美洲、非州、西北亚等国度和地域,深受国际外用户的欢送。“八五”以来公司先后有20项新品开发项目被列为国度级重点新产品开发方案,三项被列为国度级“火炬方案”,“九五”时期还承当了3项国度“948方案”的开发和试制义务,并先后取得国度科技提高二等奖1项、三等奖3项,林业部科技提高一等奖1项、二等奖4项、三等奖5项,省、市优秀新产品金牛、金马奖3项。承当的国度高新技术项目之多,得奖数之多居全国林机行业首位。1997年被评为江苏省高新技术企业,1998年被科技部评为国度重点高新技术企业。
    公司非常注重新产品开发和市场营销的结合。近八年,新产品销售额均匀占当年全部销售支出35％以上,促进了企业运营业绩的生长,并为推进国际天然板、木材加工行业的技术提高,减少与国际程度的差距,以及为填补国际技术配备空白,加强出口替代才能起到了分明作用。“八五”时期共开发新品60项,严重改良产品75项“九五”时期前四年共开发新品50项,改良产品近100项,新产品的市场投放率到达98％以上,获得了分明的市场效益。在技术开发方面,本公司局部产品如:高精度宽带定厚砂光机、高精度木工四面刨等产品次要技术参数已到达当代国际先进程度。其他的天然板设备、木工机械等主导产品种类均坚持着国际先进程度。与此同时,公司在设立前一直增强用工和分配制度的变革,“减员增效”、优化人员构造,公司外部无冗员和下岗就业景象。
    公司近五年在市场销售支出和经济总量中坚持着国际同行业前三位的程度,而在经济效益总量和人均创利税程度方面不断处于国际同行业的前列。本公司以主营业务的整合和资产的重组为根底,以上市公司树立古代企业制度为契机,在坚持以经济效益为中心、以追求股东权益最大化为目的的前提下,发扬本身在产品、运营、管理、人才、营销网络、信息等方面的优势,在稳固国际市场的同时,积极开发国际市场。
    (三)发行人外部组织构造及关联企业状况
    本公司依照《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规则,树立了公司法人管理构造。公司组织构造图如下:(股份公司组织构造图附后)
    本公司发起设立时有1家参股企业--小松常林铸造无限公司。该公司系中外合资企业,由日本小松制造所工业株式会社、丸红商社、帝人精机公司和中方常林股份无限公司和本公司五家企业共同投资组建,该公司注册资本2100万美元,本公司投资294万美元,持有该公司14％股权。
    本公司为放慢竹藤资源开发应用技术配备的协作开发和制造销售,于2000年4月投资100万元参股国林竹藤科技无限责任公司。该公司由中国林业迷信研讨院、深圳市新保康投资无限公司、江西江欧企业集团无限公司、安徽省广德县广宁竹材胶合板联营公司和本公司共同出资设立,该公司注册资本888万元人民币,本公司持有该公司11.26％的股权。
    (四)发行人职工与福利
    本公司现有职工736人。其中,大专以上职工占职工总数的23.37％,均匀年龄38.9岁。现有初级职称35人,中级职称64人。
    本公司执行国度关于职工福利、劳保、失业保险及养老保险的有关规则。其中,职工福利按职工工资总额的14％提取,养老保险、失业保险辨别按职工工资总额的27％、3％由公司活期向苏州市社会保证局和苏州市休息局交纳保险基金。公司成立前的离退休职工全部留在主发起人单位,没有进入股份公司,并全部参与了社会统筹养老保险。
    (五)发行人运营范围
    本公司的运营范围为:林业机械、木工机械、天然板设备、柴油发起机及其他机械设备的制造、销售主机配套电控及配件消费、销售、装置效劳各种车辆(不含小轿车)的销售。
    (六)发行人从事的次要业务
    本公司是国际次要从事林业机械、天然板成套设备、木工机械开发制造的国度重点企业和行业主干企业,在木材和竹藤资源综合应用和深度加工高新技术配备开发作产上,处于国际抢先位置。主营业务突出,约占全部支出的98％以上。
    (七)发行人产品
    本公司主导产品有高精度宽带砂光机、高效节能型枯燥机、浸渍枯燥消费线、二次加工贴面熟产线、高精度木工机械等一批具有国际九十年代程度的国际先进程度的天然板设备、木工机械,以及多缸柴油机和建材、电子、轻工等方面的公用成线设备。产品顺应市局面广,并远销美国、日本、南美洲、非洲、西北亚等国度和地域,深受国际外用户的欢送。
    本公司主营产品取得国度、部级、省级科技提高奖的数量近20项,外行业中排名第一,也是行业中独一有三项国度级“火炬方案”的企业。“九五”时期,公司承当三项国度“948”方案项目。占本公司年销售支出65％以上的四种主导产品近几年在国际市场占有率均排名第一,拥有分明优势,是替代出口和重点出口的次要产品。
    (八)有形资产处置状况
    由于消费运营主体进入股份公司,依据“无形与有形不可分的准绳”,与苏州林业机械厂投入股份公司的全部产品相关的注册商标、技术一切权、消费答应证等工业知识产权及相关的有形资产随消费运营业务投入,归股份公司一切。
    (九)发行人正在停止或方案停止的投资项目的普通状况
    本公司方案停止以下几项投资项目:
    1、投资2,900万元,用于天然板枯燥设备制造技术改造项目。
    2、投资4,800万元,用于新型天然板外表装饰设备制造项目。
    3、投资3,900万元,用于木工机械制造项目。
    4、补充活动资金1,950万元。
    (十)关联关系与关联买卖状况
    苏林机将其消费运营性净资产经评价后作价入股投入公司,构成国有法人股,依据中华人民共和国财政部财管字[1998]120号文,关于《苏福马股份无限公司国有股权管理有关成绩的批复》,由苏州林业机械厂持有、行使并担任本公司国有法人股的股权管理任务,成为公司的相对控股股东,持有本公司本次发行前93.46％的股份。由于企业在制定重组方案时,遵照了防止同业竞争、增加关联买卖的准绳,在对原企业停止重组时,其消费运营性资产已投入股份公司。股份公司已构成完好的消费、运营、管理、产、供、销体系,因而股份公司与改制后非上市局部之间仅存在大批的关联关系和买卖,其次要的关联关系及买卖是:
    1、关联关系
    发行人的次要关联企业为主发起人苏州林业机械厂。
    2、关联买卖
    发行人与苏州林业机械厂之间存在关联买卖
    为了保证发行人及其他股东的利益不遭到损害,发行人与苏州林业机械厂签署了《土地运用租赁合同》、《关联买卖协议》、《综合效劳协议》等合同、协议。上述合同、协议的次要内容为:
    A.《土地运用租赁合同》的次要内容为,苏州林业机械厂向发行人出租98422.6平方米的土地运用权。土地运用权出租的年限为50年,第一期土地运用权租赁期限为3年,即自1999年1月1日至2002年1月1日。第一期租赁期满后,提早三个月续签。土地运用权租金为每年5元/平方米。
    B.《关联买卖协议》的次要内容为发行人依据消费运营的需求,向苏州林业机械厂上司全资企业、控股企业、参股企业或苏州林业机械厂上司全资企业、控股企业、参股企业向发行人按市场价钱或按本钱费用加上合理之利润的定价方式定制、选购产品、配套件和休息维护用品。
    C.苏林机重组前卫生所、食堂等非运营性资产数额缺乏50万元,所占资产比例较小,故已进入股份公司。本公司与苏林机已签署《综合效劳协议》,向苏林机提供离退休职工日常效劳向苏林机在册人员提供医务所、食堂等生活效劳向苏林机提供水、电、汽、通讯、车辆及有关设备的维修效劳等。苏林机每月向本公司领取根本效劳费4万元,本公司提供的物料及水电耗费、运输、维修按实践费用结算。
    依据律师对上述协议的审查,发行人与控股股东之间关于关联买卖的布置契合有偿运用、公道、地下的准绳,上述协议的内容不存在损害发行人及其股东利益的状况,协议内容合法无效。
    3、苏林机作为发行人的次要发起人,本次发行后,持有发行人59.68％的股份,为发行人的控股股东。苏州林业机械厂已与发行人签署了《不同业竞争承诺函》,承诺:将不应用控股股东的位置谋取不合理的利益不与发行人发作业务穿插反复和同业竞争成绩。
    (十一)国度的政策、法规、制度等对发行人能否有任何限制或优惠
    苏福马股份无限公司注册地和税务注销地在苏州市高新技术产业开发区内(国度级高新技术开发区),经江苏省迷信技术委员会苏科高(1999)235号文持续认定为江苏省高新技术企业。依据财政部、国度税务总局(94)财税字第001号《关于企业所得税若干优惠政策的告诉》,苏福马股份无限公司适用15％的所得税税率。
    (十二)环保执行状况及费用开支
    依据外地环境维护部门的证明,公司环保措施契合国度和中央环境维护的规则。
    环保费用开支状况如下:
    1、1997年-2000年7月年交纳环保费用:
                                            单位:人民币万元
    1997年  1998年  1999年  2000年1-7月
     12.3   4.42     2.52       0.86
    2、1997年-2000年7月用于环保设备改造的资金:
                                           单位:人民币万元
    1997年  1998年  1999年  2000年1-7月
     30.7    7.1     10         8.27
    九、董事、监事、初级管理人员
    葛仁优,本公司董事长,男,1941年生,大专文明,初级工程师。历任云南林业机械厂技术科副科长、副厂长、厂长,苏州林业机械厂党委书记、副厂长。1994年被林业部及江苏省委辨别授予“全国林业行业思想政治任务优秀任务者”和“江苏省优秀党务任务者”称号。1996年被同意为林业部有突出奉献的中青年迷信、技术管理专家。
    岳群飞,本公司董事、总经理,男,1961年生,大学文明,初级工程师。历任苏州林业机械厂技术科工艺员、消费科副科长、科长、柴油机分厂厂长、苏州林业机械厂副厂长。
    庞辉,本公司董事,男,1953年生,大学文明,初级工程师。历任中国福马林业机械集团无限公司助理工程师、工程师、副处长、党委办公室主任。现任中国福马林业机械集团无限公司人事劳资处处长。
    孙锐,股份公司董事,女,1953年生,大学文明,初级工程师。历任中国福马林业机械集团无限公司助理工程师、工程师、副处长。现任中国福马林业机械集团无限公司技术开发处处长。
    唐琮,本公司董事、副总经理,男,1944年生,大学文明,初级工程师。历任苏州林业机械厂车间工艺员、副主任、主任、检验科科长、消费制造部部长、厂长助理。
    朱振良,本公司董事、总经济师,男,1940年生,大学文明,初级工程师。历任苏州林业机械厂经销科副科长、科长、总经济师。
    施琦,本公司董事、总会计师(财务担任人),男,1948年生,大专文明,初级会计师。历任苏州林业机械厂财务科副科长、科长、副总会计师、总会计师。
    张建东,本公司董事,男,1959年生,苏州大学经济管理专业研讨生进修班结业,工程师。历任苏州林业机械厂车间主任助理、休息人事科平安员、车间副主任、主任、党支部书记等职。现任本公司柴油机厂(分公司)厂长。
    富雯里,本公司董事,女,1960年生,大学文明,初级工程师。历任苏州林业机械厂研讨所副所长,本公司研讨所所长。
    汪文锐,本公司监事会召集人,男,1950年生,大专文明,初级政工师。历任苏州林业机械厂技术员、副科长、厂办秘书、副主任、党委副书记、纪委书记。1992年获“江苏省优秀党员教育任务者”称号,1995年被评为苏州市优秀党务任务者。
    罗会恒,本公司监事,男,1966年生,大学文明,会计师。历任中国福马林业机械集团无限公司助理睬计师、会计师。现任中国福马林业机械集团无限公司财务会计处副处长。
    宋六奇,本公司监事,男,1952年生,初中文明。历任吴江电子仪器厂车间主任、副厂长。现任吴江电子仪器厂厂长兼党支部书记。
    陈洁,本公司监事,女,1962年生,大专文明,经济师。曾任苏州林业机械厂工会副主席,现任本公司工会副主席,为职工代表。
    孙东生,本公司监事,男,1943年生,中专文明,助理统计师。历任苏州林业机械厂团委副书记、车间党支部书记、主任、行政监察员、综合党支部书记等职。现任本公司行政监察员、行政党支部书记,为职工代表。
    章炬,本公司副总经理,男,1956年生,大专文明,经济师。历任苏州林业机械厂休息人事科副科长、科长、管理部部长、厂长助理、副厂长等职。
    胡其新,本公司董事会秘书,男,1950年生,大专文明,经济师。历任苏州林业机械厂供给科方案员、综算计划科副科长、企业管理及片面质量管理办公室主任、厂部办公室主任等职。现兼任本公司办公室主任。
    本公司董事会、监事会全体成员及初级管理人员均不在本公司及主发起人之间双重担任初级管理职务。
    十、运营业绩
    (一)发行人前三年运营简况
    公司是国际次要从事林业机械、天然板成套设备、木工机械开发制造的企业,主营业务突出,约占全部支出的98％以上。公司主导产品有高精度宽带砂光机、高效节能型枯燥机、浸渍枯燥消费线、二次加工贴面熟产线、高精度木工机械等一批具有国际九十年代程度和国际抢先的天然板设备,以及多缸柴油机。
    (二)发行人1997-2000年7月31日运营业绩
                                             单位:人民币万元
                2000年7月31日  1999年  1998年  1997年
    主营业务支出  7972.06 11624.43 9629.20 15820.42
    主营业务利润  2038.45  3710.63 2691.64  4906.55
    利润总额       710.36  1257.52  216.16  1642.87
    净利润         603.80  1003.68  154.47  1063.70
    (三)发行人业务支出状况
    1、公司1997年、1998年、1999年、2000年7月31日次要产品的销售量、销售额及在全部业务支出中的比重:
    年份          2000年7月31日    1999年  
                  销售   销售收  销售    销售收    
项目              支出   入所占  支出    入所占  
                 (万元)   比例  (万元)   比例  
宽带砂凶机      1977.09  24.80%  2330.27  20.05% 
枯燥机          1457.44  18.28%  2209.91  19.01% 
浸渍枯燥消费线  1753.85  21.99%  1300.38  11.18% 
贴面熟产线       967.32  12.13%  1311.97  11.29%  
柴油机          1453.49  18.23%  2818.93  24.25% 
其他             362.88   4.52%  1652.98   14.22% 
算计            7972.06 100.00% 11624.43  100.00% 
    续上表：
  年份        1998年  1997年
               销售    销售收  销售    销售收  
项目           支出   入所占    支出   入所占
              (万元)   比例    (万元)   比例  
宽带砂凶机    1617.35  16.80%  4485.42  28.35%
枯燥机        1408.97  14.63%  2555.84  16.16%
浸渍枯燥消费线1716.92  17.83%  1820.73  11.51%
贴面熟产线     818.53   8.50%  1655.84  21.30%
柴油机        2818.00  29.27%  3370.15  10.47%
其他          1249.43  12.98%  1932.45  12.21%
算计          9629.20 100.00% 15820.42 100.00%  
    十一、股本
    (一)本次地下发行为本公司初次发行,发行前注册资本为5300万元。
    (二)苏福马股份无限公司是由苏州林业机械厂作为次要发起人,结合吴江电子仪器厂等五家法人单位共同发起,采用发起设立方式于1998年12月31日成立的股份无限公司。经财政部财管字[1998]120号文同意按77.70％的折股比例折为5300万股法人股,其中国有法人持股4992.32万股,占总股本的94.19％,其它法人持股307.68万股,占总股本的5.81％。依据《中华人民共和国公司法》第一百七十八条的规则,本公司以超越股票票面金额的发行价发行股份所得的溢价款列入本公司资本公积金。
    发行前股本构造如下:
    类别            股份数额(万股)  所占比例%
    国有法人股        4992.32        94.19
    其它法人股         307.68         5.81
    总股本            5300.00       100.00
    (三)本次发行成功后,本公司股本构造如下:
     类别           份数额(万股) 所占比例%
    一、尚未流通局部
    国有法人股        4992.32  60.15
    其它法人股          60.15   3.71
    二、可流通局部
    社会大众股        3000.00  36.14
    算计              8300.00 100.00
    (四)本次发行成功后,本公司净资产总额估计为21978.93万元,发行前(按审计基准日计算)每股净资产为1.59元,发行后每股净资产为2.65元。
    (五)截止2000年7月31日,公司股东名单如下:
    称号                                持股数(万股) 所占比例%
    1.苏州林业机械厂                           4953.47 93.46
    2.吴江电子仪器厂                            122.76  2.32
    3.吴县市黄桥林机配套厂                       77.70  1.47
    4.吴县市冷作二厂                             68.37  1.29
    5.吴县市环境维护设备厂                       38.85  0.73
    6.中国林业机械广州公司                       38.85  0.73
    十二、财务会计材料
    以下审计报告、财务报表及其附注均全文援用苏州天辰会计师事务所出具的(2000)苏会审三字第69号审计报告。
    (一)审计报告苏福马股份无限公司全体股东:
    我们承受委托,审计了贵公司1997年12月31日、1998年12月31日、1999年12月31日、2000年7月31日资产负债表及1997年度、1998年度、1999年度、2000年1 7月利润及利润分配表和1999年度、2000年1 7月现金流量表。这些会计报表由贵公司担任,我们的责任是对这些会计报表宣布审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计原则》停止的。在审计进程中,我们结合贵公司的实践状况,施行了包括抽查会计记载等我们以为必要的审计顺序。
    我们以为,上述会计报表契合《企业会计原则》和《股份无限公司会计制度》的有关规则,在一切严重方面公允地反映了贵公司1997年12月31日、1998年12月31日、1999年12月31日、2000年7月31日财务情况及1997年度、1998年度、1999年度、2000年1 7月运营效果和1999年度、2000年1 7月现金流量状况,会计处置办法的选用遵照了一向性准绳。
    苏州天辰会计师事务所
                                            中国注册会计师
                                                 刘勇
                                                李钢
    中国苏州                            二○○○年八月十六日
    (二)次要财务报表(附后)
    (三)会计报表附注
    一、公司概略
    苏福马股份无限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经“国度经贸委国经贸企改[1998]825号”文件同意,由主发起人苏州林业机械厂在改制的根底上结合吴江电子仪器厂、吴县市黄桥林机配套厂、吴县市冷作二厂、吴县市环境维护设备厂、中国林业机械广州公司共同发起设立的股份无限公司。本公司于1998年12月31日在国度工商行政管理局注册注销(注册号1000001003105)。公司注册资本5300万元,总股本5300万股,其中主发起人苏州林业机械厂以其运营性净资产折价入股4953.5万股,其他发起人以现金入股346.5万股。
    本公司运营范围:林业机械、木工机械、天然板机械、柴油发起机及其他机械设备的制造、销售主机配套电控及配件消费、销售、装置效劳各种车辆(不含小轿车)的销售。
    二、会计报表编制根底
    公司1997年至1998年的会计报表是假定公司现时构架在上述二年业已存在并继续运营,以苏州林业机械厂的会计报表为根底,依照资产重组方案和《股份无限公司会计制度》调整编制。
    公司1999年及2000年1-7月会计报表是按业已成立的股份无限公司实践的资产、负债及消费运营业绩编制。
    三、公司次要会计政策
    1.会计制度公司执行《股份无限公司会计制度》。
    2.会计年度以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
    3.记帐本位币记帐本位币为人民币。
    4.记帐根底和计价准绳以权责发作制为记帐根底,以历史本钱为计价准绳。
    5.外币业务核算办法
    外币业务以业务发作当日中国人民银行发布的外汇市场汇价(两头价)折合本位币入帐,期末外币计价的帐户余额按期末外汇市场汇价(两头价)停止调整,与原帐面差额除用于购建固定资产在购建期内予以资本化外,均作为汇兑损益计入当期财务费用。
    6.现金等价物确实定规范
    持有期限短(普通指从购置日起三个月内到期)、活动性强、易于转换为已知金额现金、价值变化风险很小的投资确定为现金等价物。
    7.坏帐核算办法
    (1)坏帐确认规范:债权人破产或死亡,以其破产财富或遗产清偿后仍不能发出的,或因债权人逾期未实行其偿债义务三年以上,且具有分明特征标明无法发出的款项确以为坏帐损失。
    (2)坏帐损失核算办法:采用备抵法核算。本公司原按期末应收帐款余额的3‰计提坏帐预备,依据本公司董事会决议,自1999年起对期末应收款(包括应收帐款和其他应收款)按帐龄剖析法计提坏帐预备,期末与期初坏帐预备的差额计入当期损益。坏帐预备计提比例如下:
    一年以内         5%
    一至二年        10%
    二至三年        20%
    三年以上        40%
    8.存货核算办法
    (1)存货分类:本公司存货包括在消费运营进程中为销售或耗用而储藏的原资料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等
    (2)存货计价:资料日常核算按方案本钱入库,按月加权均匀结转实践本钱与方案本钱的差别。产成品收回采用加权均匀法,低值易耗品领用后采用一次摊销法
    (3)存货涨价预备:存货期末原按帐面本钱计价,从1999年起改按帐面本钱与可变现净值孰低计价。存货涨价预备按单个存货项目的本钱高于其可变现净值的差额提取,期末存货涨价预备与期初存货涨价预备的差额计入当期损益。
    9.临时投资核算办法
    (1)临时股权投资:按投资时实践领取的价款或确定的价值记帐。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资缺乏20％但有严重影响的采用权益法核算。股权投资差额在合同规则的投资期限内均匀摊销,无投资期限的按十年均匀摊销。
    (2)临时债务投资:以实践领取的价款扣除领取的税金、手续费等各项附加费用以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额记帐。债券持有期应计利息计入当期投资收益。溢价或折价在债券存续时期按直线法予以摊销。
    (3)临时投资减值预备:本公司对被投资企业由于市价继续下跌或运营状况好转等缘由,招致其可发出金额低于临时投资的帐面价值,并且这种降低在可估计的将来时期不能够恢复时,按可发出金额低于临时投资帐面的差额提取临时投资减值预备,计入当期损益。
    10.固定资产计价和折旧办法
    (1)固定资产规范:按运用期限一年以上的房屋修建物、机器设备、运输工具以及与其他消费运营有关的设备、用具、工具等确定。不属于消费运营的次要设备等,单位价值在2000元以上,运用期限超越两年的也确定为固定资产。
    (2)固定资产计价:固定资产按实践本钱计价。
    (3)固定资产折旧:采用直线法分类计算。
    各类固定资产净残值率、运用期限、年折旧率如下:
    类别        净残值率(%)  运用期限(年)  年折旧率(%)
    房屋修建物        4           20-35      4.80-2.74
    机器设备          4            9-16     10.67-6.00
    运输设备          4            9           10.67
    11.在建工程核算办法
    (1)在建工程按实践本钱计价,在操持完工决算交付运用手续后转入固定资产。
    (2)为购建固定资产而发作的临时借款利息和外币借款折算差额在工程完工决算交付运用前计入在建工程,完工决算交付运用后计入财务费用。
    12.有形资产计价和摊销办法
    (1)有形资产计价:按获得时的实践本钱计价。
    (2)摊销办法:在受害期限内均匀摊销。不能确定受害期限的按十年均匀摊销。
    13.临时待摊费用摊销办法按受害期摊销,不能确定受害期的按十年摊销。
    14.支出确认准绳
    (1)商品销售:在商品一切权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品施行持续管理权和实践控制权,相关的支出曾经收到或获得了收款的证据,并且与销售该商品有关的本钱可以牢靠的计量,确认营业支出的完成。
    (2)提供劳务(不包括临时合同):年度内完成的按完成日确认劳务支出,跨年度完成的按竣工百分比确认相关的劳务支出。
    (3)别人运用公司资产而发作的支出:别人运用公司资产发作的利息支出,按运用现金的工夫和适用利率计算确定。发作的运用费支出按有关合同或协议确定的免费工夫和办法计算确定。上述支出确实定并应同时满足:①与买卖相关的经济利益可以流入公司②支出的金额可以牢靠地计量。
    15.所得税的会计处置办法采用应付税款法。
    16.利润分配按本公司章程规则:
    (1)补偿以前年度盈余
    (2)提取法定公积金10％
    (3)提取法定公益金5％
    (4)提取恣意公积金
    (5)分配股东股利。
    17.会计政策变卦的影响
    依据财政部财会字[1999]35号文《关于印发的告诉》和财政部财会字[1999]49号文《关于的告诉》的有关规则,本公司对坏账预备及存货涨价预备的变卦采用了追溯调整法,调整了相关项目的期初数。利润表的上年数栏,已按调整后的数字填列。该等会计政策变卦的累积影响数为8481609.54元,其中因坏账预备计提办法变卦的累计影响数为4027901.59元,存货计价办法变卦的累计影响数为4453707.95元。由于会计政策变卦,公司调减了1997年度净利润1122111.99元调减了1998年度的净利润1140554.73元。
    本公司成立于1998年12月31日,追溯调整补提坏帐预备及存货涨价预备合计8481609.54元由主发起人苏州林业机械厂承当(其他发起人投入本公司现金)。
    四、税项
    1.增值税:税率为17％
    2.营业税:税率为5％
    3.城市维护建立税:按应交流转税额的7％计算交纳
    4.教育费附加:按应交流转税额的4％计算交纳
    5.所得税:1997年执行33％的税率。1998年主发起人经江苏省科委苏科高[1997]580号文件认定为高新技术企业,1999年本公司经江苏省科委苏科高[1999]235号文件认定为高新技术企业,依据财政部、国度税务总局[94]财税字第001号文件,执行15％的税率。
    五、2000年7月31日资产负债表次要项目正文(单位:人民币元)
    1.货币资金
    项目       1999.12.31   2000.7.31
    现金          5230.74     5155.30
    银行存款  13213322.75 19066779.73
    算计      13218553.49 19071935.03
    2.应收票据
    2000年7月31日明细如下:
    出票单位    出票日    到期日      金额        备注
四川东华机械厂        
              2000.6.30 2000.12.29 1000000.00  银行承兑汇票
山东郯城纸板厂2000.4.28  2000.7.28  897000.00  8月1日已承兑
北京奇达机房设备无限公司  
               2000.5.8   2000.8.7  850000.00  8月9日已承兑
算计                               2747000.00
    3.应收帐款
    (1)帐龄及坏帐预备
    帐龄     1999.12.31             
               金额      比例% 坏帐预备 
    1年以内  50842829.96 77.73 2542141.49 
    1-2年     8566583.58 13.10  856658.36 
    2-3年     3894916.41  5.95  778983.28  
    3年以上   2105108.74  3.22  842043.50  
    算计     65409438.69   100 5019826.63 
续上表：
    帐龄             2000.7.31
               金额      比例% 坏帐预备      
    1年以内  38547508.19 63.65 1927375.41
    1-2年    13213566.66 21.82 1321356.67
    2-3年     5016333.82  8.28 1003266.76
    3年以上   3782231.53  6.25 1512892.61
    算计     60559640.20   100 5764891.45
    (2)公司无5％以上股份的股东欠款。
    (3)2000年7月31日应收帐款前五名如下:
    单位称号                  金额        帐龄  
    福建省龙江工业无限公司  3118842.62   1年以内
    宁波汽车制造厂          2188015.10   1年以内
    南山木业无限公司        1849618.88   1年以内
    安徽合力股份公司        1628135.00   1年以内
    大连叉车总厂            1528409.26   1年以内
    4.其他应收款
    (1)帐龄及坏帐预备
    帐龄        期初数                    期末数  
        金额    比例%   坏帐预备    金额   比例%  坏帐预备
1年以内
    15646966.33 87.00  358267.84 2953709.33 62.30 147685.47
1-2年  
      549768.15  3.06   54976.82          
2-3年 599112.76  3.33  119822.55    9332.50  0.20   1866.50
3年以上
     1189921.09  6.61  475968.44 1778033.85 37.50 711213.54
算计17985768.33   100 1009035.65 1787366.35  37.7 713080.04
    (2)其他应收款期末无持有本公司5％以上股份的股东欠款。        
    (3)2000年7月31日其他应收款前五名如下:
    单位称号              金额          帐龄
    贵州世达发起机公司  1072421.09     3年以上
    股改费用            1605124.94     1年以内
    暂支备用金           762739.49     1年以内
    苏州房改办基金中心   578112.76     3年以上
    银行承兑保证金       286087.14     1年以内
    5.预付帐款
    (1)2000年7月31日预付帐款4729673.29元,次要预付帐款如下:
    单位称号                          金额         帐龄
    苏州林业机电厂                  547038.12     1年以内
    林业局机关效劳局                250000.00     1-2年
    哈尔滨林机所                    240000.00     1年以内
    林业国际协作公司                198253.71     3年以上
    德州贝恩出口天然板设备无限公司  167500.00     1年以内
    (2)预付帐款